la Proiectul de Hotărâre Nr. 109 din 14.08.2026 privind aprobarea contului de execuție pe trimestrele I și II anul 2026

      Subsemnatul Balázs János în calitate de inițiator și primar al Comunei Baciu, județul Cluj, în conformitate cu prevederile art. 136 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările și completările ulterioare, prezint acest referat de aprobare, înregistrat sub nr. 23220 din 14.08.2026, ca document de fundamentare pentru promovarea proiectului de hotărâre menționat.

      Justificarea legală a proiectului de hotărâre se întemeiază pe prevederile Legii nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare, care la art. 49 alin. (12) impune ordonatorilor principali de credite obligația de a prezenta autorităților deliberative, spre analiză și aprobare, execuția bugetară trimestrială întocmită pe secțiunile de funcționare și dezvoltare. De asemenea, conform art. 129 alin. (2) lit. b) și alin. (4) lit. a) din OUG nr. 57/2019 privind Codul administrativ, Consiliul Local al Comunei Baciu are atribuția de a aproba bugetul local, precum și contul de încheiere a exercițiului bugetar. Prin urmare, adoptarea acestei hotărâri este o cerință legală esențială pentru asigurarea controlului democratic și transparenței financiare a comunității.

      Analizând execuția bugetară agregată a comunei Baciu la data de 30.06.2026, pe baza datelor din Referatul de specialitate nr. 23098 din 13.08.2026 și a documentelor însoțitoare, rezultatele financiare se prezintă astfel:

I. Situația Veniturilor Bugetare

• În Trimestrul I al anului 2026 (la data de 31.03.2026), veniturile totale realizate au fost de 15.669.402,84 lei.
• Cumulat pentru Trimestrele I și II (la data de 30.06.2026), veniturile realizate s-au ridicat la 40.218.980,02 lei, evidențiind o creștere semnificativă a resurselor atrase.
• Principalele surse de venituri înregistrate cumulat la data de 30.06.2026 cuprind:
  1. Cote defalcate din impozitul pe venit (cod 04.01.00): 5.666.227,88 lei.
  2. Impozite și taxe locale pe clădiri și terenuri (persoane fizice și juridice - cod 07.01 + 07.02): 5.362.378,10 lei.
  3. Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată (cod 11.02.00 + 11.06.00): 4.446.000,00 lei (din care 4.172.000,00 lei reprezintă sume defalcate pentru cheltuieli descentralizate, iar 274.000,00 lei reprezintă sume defalcate pentru echilibrarea bugetelor locale).
  4. Subvenții de la administrația centrală pentru finanțarea unor activități (cod 43.20.00): 12.905.884,19 lei.
  5. Fonduri europene nerambursabile (cod 42.88.01): 3.429.237,60 lei.
  6. Fonduri din împrumut rambursabil (cod 42.89.01): 967.294,22 lei.

II. Situația Cheltuielilor Bugetare

• În Trimestrul I al anului 2026 (la data de 31.03.2026), cheltuielile totale efectuate au fost în sumă de 11.897.116,57 lei.
• Cumulat pentru Trimestrele I și II (la data de 30.06.2026), cheltuielile totale efectuate s-au ridicat la 38.141.768,97 lei.
• Repartizarea cheltuielilor cumulate la data de 30.06.2026 pe principalele domenii funcționale reflectă prioritățile de finanțare ale comunei:
  1. Autorități executive (cod 51.01.03): Asigurarea funcționării aparatului de specialitate al primarului și derularea proiectelor de investiții în curs.
  2. Învățământ (cod 65.03.01 / 65.04.01 / 65.11.30): Acoperirea cheltuielilor curente ale unităților școlare, finanțarea programelor vitale de suport alimentar și investiții în infrastructura preșcolară prin fonduri europene în valoare de 3.602.196,04 lei pe secțiunea de dezvoltare.
  3. Asistență socială (cod 68.05.02 / 68.15.01): Plata salariilor asistenților personali, a indemnizațiilor lunare pentru persoanele cu handicap grav și acordarea ajutoarelor sociale necesare grupurilor vulnerabile.
  4. Canalizarea și tratarea apelor reziduale (cod 74.06.00): Implementarea obiectivelor majore de investiții finanțate din împrumuturi rambursabile în sumă de 11.614.629,08 lei și TVA-ul aferent.
  5. Transporturi / Drumuri și poduri (cod 84.03.01): Executarea lucrărilor de întreținere curentă a rețelei stradale și a lucrărilor de reparații capitale.

      Încasarea veniturilor și efectuarea plăților s-au realizat cu respectarea strictă a prevederilor legale, a încadrării în creditele bugetare aprobate și a destinațiilor stabilite, fapt confirmat și de analiza realizată la nivelul serviciilor de specialitate.

Documentele care însoțesc Proiectul de Hotărâre nr. 109 din 14.08.2026 și pe care se fundamentează acesta sunt:

• Referatul de specialitate nr. 23098 din 13.08.2026;
• Anexa nr. 1 (raportul de execuție bugetară COFOG3 la data de 31.03.2026);
• Anexa nr. 2 (raportul de execuție bugetară COFOG3 la data de 30.06.2026).

      Având în vedere conformitatea datelor de execuție bugetară prezentate, corectitudinea încasărilor și a plăților efectuate în limitele creditelor aprobate, închei acest referat prin înaintarea spre dezbatere și aprobare a Consiliului Local al Comunei Baciu a Proiectului de Hotărâre nr. 109 din 14.08.2026 privind aprobarea contului de execuție pe trimestrele I și II anul 2026. Motivele prezentate în acest referat de aprobare demonstrează legalitatea și oportunitatea adoptării, motiv pentru care propun spre adoptare proiectul de hotărâre menționat.