la Proiectul de Hotărâre Nr. 109 din 14.08.2026 privind aprobarea contului de execuție pe trimestrele I și II anul 2026

      Prezentul raport este întocmit de Compartimentul Buget, Finanțe, Contabilitate și Resurse Umane din cadrul Comunei Baciu, județul Cluj, fiind înregistrat sub nr. 23226 din 14.08.2026. Acest document are scopul de a analiza și fundamenta, din perspectivă financiară și de specialitate, oportunitatea și legalitatea Proiectului de Hotărâre nr. 109 din 14.08.2026, elaborat în baza Referatului de aprobare nr. 23220 din 14.08.2026 al Primarului Comunei Baciu și a Referatului de specialitate nr. 23098 din 13.08.2026.

      Justificarea legală pentru aprobarea acestui proiect de hotărâre este fundamentată pe prevederile art. 49 alin. (12) din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare, care reglementează obligația ordonatorilor principali de credite de a prezenta autorităților deliberative, spre analiză și aprobare, contul de execuție trimestrial. De asemenea, în conformitate cu prevederile art. 129 alin. (2) lit. b) și alin. (4) lit. a) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, Consiliul Local al Comunei Baciu are atribuții exprese privind aprobarea bugetului local și a conturilor de încheiere a exercițiului bugetar. Prin urmare, prezentarea și aprobarea execuției bugetare pentru primele două trimestre ale anului 2026 reprezintă o obligație legală de transparență și control financiar.

Pe baza rapoartelor agregate de execuție bugetară COFOG3 primite de la Ministerul Finanțelor, care constituie Anexa nr. 1 (la data de 31.03.2026) și Anexa nr. 2 (la data de 30.06.2026), Compartimentul de resort evidențiază următoarele date financiare relevante:

1. Analiza Execuției Bugetare în Trimestrul I al Anului 2026

La data de 31.03.2026, veniturile totale realizate au fost în sumă de 15.669.402,84 lei. În ceea ce privește utilizarea fondurilor, plățile totale efectuate pe parcursul primului trimestru s-au ridicat la 11.897.116,57 lei.

2. Analiza Execuției Bugetare Cumulate la Sfârșitul Trimestrului II al Anului 2026

La data de 30.06.2026, veniturile realizate cumulat s-au ridicat la valoarea totală de 40.218.980,02 lei, evidențiind o colectare accelerată și o diversificare a surselor de finanțare. Principalele categorii de venituri încasate cumulat cuprind:

• Cote defalcate din impozitul pe venit (cod 04.01.00): 5.666.227,88 lei.
• Impozite și taxe locale pe clădiri și terenuri (cod 07.01 + 07.02): 5.362.378,10 lei.
• Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată (cod 11.02.00 + 11.06.00): 4.446.000,00 lei, din care suma de 4.172.000,00 lei reprezintă fonduri pentru cheltuieli descentralizate, iar suma de 274.000,00 lei reprezintă fonduri destinate echilibrării bugetelor locale.
• Subvenții primite de la administrația centrală (cod 43.20.00): 12.905.884,19 lei.
• Fonduri europene nerambursabile (cod 42.88.01): 3.429.237,60 lei.
• Fonduri rezultate din împrumuturi rambursabile (cod 42.89.01): 967.294,22 lei.

Cheltuielile totale efectuate cumulat până la data de 30.06.2026 au fost în sumă de 38.141.768,97 lei. Alocarea resurselor financiare pe principalele domenii funcționale reflectă angajamentele de dezvoltare și funcționare asumate:

• Autorități executive (cod 51.01.03): Finanțarea activității curente și derularea investițiilor administrative.
• Învățământ (cod 65.03.01 / 65.04.01 / 65.11.30): Acoperirea cheltuielilor curente ale unităților de învățământ, derularea programelor de suport alimentar și investiții de 3.602.196,04 lei pe secțiunea de dezvoltare pentru infrastructura preșcolară, utilizând fonduri europene.
• Asistență socială (cod 68.05.02 / 68.15.01): Asigurarea plății salariilor asistenților personali, a indemnizațiilor lunare pentru persoanele cu handicap grav și a ajutoarelor sociale de urgență.
• Canalizarea și tratarea apelor reziduale (cod 74.06.00): Implementarea lucrărilor de investiții majore în rețeaua de canalizare, finanțate din credite rambursabile în sumă de 11.614.629,08 lei, plus TVA aferent.
• Transporturi / Drumuri și poduri (cod 84.03.01): Executarea de lucrări de întreținere a drumurilor locale și reparații capitale necesare infrastructurii rutiere.

      Analiza detaliată realizată de compartimentul de specialitate confirmă faptul că încasarea veniturilor bugetare și efectuarea plăților s-au desfășurat cu respectarea strictă a normelor legale în vigoare, a destinațiilor aprobate și a creditelor bugetare deschise. Datele cuprinse în rapoartele de execuție bugetară (Anexa nr. 1 și Anexa nr. 2) corespund în totalitate cu evidențele contabile ale instituției.

      Având în vedere conformitatea juridică, corectitudinea datelor financiare și respectarea tuturor principiilor execuției bugetare, Compartimentul Buget, Finanțe, Contabilitate și Resurse Umane avizează favorabil Proiectul de Hotărâre nr. 109 din 14.08.2026 privind aprobarea contului de execuție pe trimestrele I și II anul 2026 și propune spre adoptare Consiliului Local al Comunei Baciu acest proiect de hotărâre, motivat fiind de datele de oportunitate și legalitate prezentate în referatul de aprobare și în rapoartele de specialitate anexate.