ART 1.La stabilirea impozitelor si taxelor locale aplicabile in anul fiscal 2025 ,se vor folosi expresiile de mai jos ,care au urmatoarele semnificatii.Art 453 CF:

  -activitate economica-orice activitate care consta in furnizarea de bunuri,servicii si lucrari pe o piata;

-cladire-orice constructie situata  deasupra solului si /sau sub nivelul acestuia,indiferent  de denumirea ori de folosinta sa ,si care are una sau mai multe incaperi ce pot deservi la adapostirea de oameni,animale,obiecte,produse,materiale,instalatii,echipamente si altele asemenea,iar elementele structural  de baza ale acesteia sunt peretii si acoperisul,indiferent de materialele din care sunt construite;

-cladire-anexa-cladiri situate in afara cladirii de locuit,precum:bucatarii,grajduri,pivnite,camari,patule,magazii,depozite,garaje si aaltele asemenea;

-cladire cu destinatie mixta-cladire folosita atat in scop rezidential ,cat si nerezidential;

-cladire nerezidentiala-orice cladire care nu este rezidentiala;

-cladire rezidentiala-constructie alcatuita din una sau mai multe camera folosite pentru locuit ,cu dependintele,dotarile  si utilitatile necesare,care satisface cerintele de locuit ale unei persoane sau familii;

-nomenclatura stardala-lista care contine  denumirile tuturor strazilor dintr-o unitate administrative-teritoriala ,numerele de identificare a imobilelor pe fiecare strada in parte,precum si titularul dreptului de proprietate al fiecarui imobil;nomenclatura dtradala se organizeaza pe fiecarew localitate rurala si urbana si reprezinta evident primara unitara care serveste la atribuirea adresei domiciliului/resedintei persoanei fizice ,a sediului persoanei juridice,precum  si a fiecarui imobil,teren si /sau cladire;

-rangul unei localitati-rangul atribuit unei localitati conform legii,pentru toate satele comunei Bâlvănești se va atribui rangul IV.

-zone din cadrul localitatii-zone stabilite de Consiliul Local,in functie de pozitia terenului fata de central localitatii,de retelele edilitare,precum si de alte elemente specific  fiecarei unitati administrative-teritoriale,conform documentatiilor  de amenajare a teritoriului si de urbanism,registrelor agricole,evidentelor specific cadastrului imobiliar-edilitar sau altor evidente   agricole sau cadastrale care pot afecta valoarea terenului, satele  comunei incadrandu-se in zona A.

ART  2:Impozitele  si taxele locale sunt dupa cum urmeaza: -impozitul pe cladiri si taxa pe  cladiri;

-impozitul pe teren si taxa pe  teren;

-impozitul pe mijloacele de transport;

-taxa pentru eliberarea certificatelor,avizelor si autorizatiilor;

-taxa pentru folosirea mijloacelor de reclama si publicitate;

-impozitul pe spectacole;

-taxele speciale;

-alte taxe locale.ART 454 CF

                        CAPITOLUL  II:IMPOZITUL PE CLADIRI SI TAXA PE CLADIRI

Art3.-(1).Orice persoana care are in proprietate  o cladire situate  in Romania datoreaza anual impozit pentru aceasta cladire,exceptand  cazul in care   in prezentul titlu se prevede diferit.

           (2).Pentru cladirile proprietate  publica sau private  a statului sau a unitatilor administrativ-teritoriale,concesionate,inchiriate,date in administrare ori in folosinta,dupa caz,oricaror entitati,altele decat cele de drept public,se stabileste taxa pe cladiri,care reprezinta sarcina fiscala a concesionarilor,locatorilor,titularior drpturilor de administrare sau de folosinta,dupa caz,in conditiile similar impozitului pe cladiri.ART 455 CF

Art 4.(1).Nu se datoreaza impozit /taxa pe cladiri pentru:

a)clădirile aflate în proprietatea publică sau privată a statului sau a unităților administrativ-teritoriale, cu excepția încăperilor folosite pentru activități economice sau agrement, altele decât cele desfășurate în relație cu persoane juridice de drept public;

b) clădirile aflate în domeniul privat al statului concesionate, închiriate, date în administrare ori în folosință, după caz, instituțiilor publice cu finanțare de la bugetul de stat, utilizate pentru activitatea proprie a acestora;

c)clădirile care, prin destinație, constituie lăcașuri de cult, aparținând cultelor religioase recunoscute oficial, asociațiilor religioase și componentelor locale ale acestora, precum și casele parohiale, cu excepția încăperilor folosite pentru activități economice;

d) clădirile funerare din cimitire și crematorii;

e) clădirile utilizate de unitățile și instituțiile de învățământ de stat, confesional sau particular, autorizate să funcționeze provizoriu ori acreditate, cu excepția încăperilor care sunt folosite pentru activități economice care generează alte venituri decât cele din taxele de școlarizare, servirea meselor pentru preșcolari, elevi sau studenți și cazarea acestora, precum și clădirile utilizate de către creșe

f) clădirile utilizate de unitățile sanitare publice și private, cu excepția încăperilor folosite pentru activități economice, precum și pentru clădirile în care funcționează cabinete de medicină de familie, potrivit legii, cu excepția încăperilor folosite pentru altă activitate decât cea de medicină de familie

g) clădirile din parcurile industriale, parcurile științifice și tehnologice, precum și cele utilizate de incubatoarele de afaceri, cu respectarea legislației în materia ajutorului de stat;

h) clădirile noi realizate ca parte a unor proiecte investiționale din domeniul industriei prelucrătoare, depozitării și logisticii, pe baza procesului-verbal de recepție finală întocmit la terminarea lucrărilor, în condițiile legii, pentru o perioadă de 2 ani de la recepția acestora, începând cu data de 1 ianuarie a anului următor celui în care a avut loc recepția și cu respectarea legislației în materia ajutorului de stat; activitățile ce intră sub incidența prevederii se stabilesc prin normele metodologice date în aplicarea prezentului cod;

i) clădirile care sunt afectate activităților hidrotehnice, hidrometrice, hidrometeorologice, oceanografice, de îmbunătățiri funciare și de intervenții la apărarea împotriva inundațiilor, precum și clădirile din porturi și cele afectate canalelor navigabile și stațiilor de pompare aferente canalelor, cu excepția încăperilor care sunt folosite pentru activități economice;

j) clădirile care, prin natura lor, fac corp comun cu poduri, viaducte, apeducte, diguri, baraje și tuneluri și care sunt utilizate pentru exploatarea acestor construcții, cu excepția încăperilor care sunt folosite pentru alte activități economice;

k) clădirile aferente infrastructurii feroviare publice sau infrastructurii metroului, cu excepția încăperilor folosite pentru activități economice;

l) clădirile Academiei Române și ale fundațiilor proprii înființate de Academia Română, în calitate de fondator unic, cu excepția încăperilor care sunt folosite pentru activități economice;

m) clădirile aferente capacităților de producție care sunt în sectorul pentru apărare cu respectarea legislației în materia ajutorului de stat;

n) clădirile destinate serviciului de apostilă și supralegalizare, cele destinate depozitării și administrării arhivei, precum și clădirile afectate funcționării Centrului Național de Administrare a Registrelor Naționale Notariale;

o) clădirea folosită ca domiciliu aflată în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art. 1 din Decretul-lege nr. 118/1990 privind acordarea unor drepturi persoanelor persecutate din motive politice de dictatura instaurată cu începere de la 6 martie 1945, precum și celor deportate în străinătate ori constituite în prizonieri, republicat, cu modificările și completările ulterioare, și a persoanelor fizice prevăzute la art. 1 din Ordonanța Guvernului nr. 105/1999, republicată, cu modificările și completările ulterioare;

p) clădirea folosită ca domiciliu aflată în proprietatea sau coproprietatea veteranilor de război, a văduvelor de război și a văduvelor nerecăsătorite ale veteranilor de război.”

     (2). Consiliile locale / Consiliul General al Municipiului București pot/poate hotărî să acorde scutirea sau reducerea impozitului / taxei pe clădiri datorate pentru:

a) clădirile care, potrivit legii, sunt clasate ca muzee ori case memoriale;

b) clădirile utilizate pentru furnizarea de servicii sociale de către organizații neguvernamentale și întreprinderi sociale ca furnizori de servicii sociale, primite în folosință gratuită;

c) clădirile aflate în proprietatea organizațiilor nonprofit și clădirile utilizate de organizațiile nonprofit primite în folosință gratuită, folosite exclusiv pentru activitățile fără scop lucrativ;

d) clădirile restituite potrivit art. 16 din Legea nr. 10/2001 privind regimul juridic al unor imobile preluate în mod abuziv în perioada 6 martie 1945 - 22 decembrie 1989, republicată, cu modificările și completările ulterioare, pentru perioada pentru care proprietarul menține afectațiunea de interes public;

e) clădirile retrocedate potrivit art. 1 alin. (10) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 94/2000 privind retrocedarea unor bunuri imobile care au aparținut cultelor religioase din România, republicată, cu modificările și completările ulterioare, pentru perioada pentru care proprietarul menține afectațiunea de interes public;

f) clădirile restituite potrivit art. 1 alin. (5) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 83/1999 privind restituirea unor bunuri imobile care au aparținut comunităților cetățenilor aparținând minorităților naționale din România, republicată, pentru perioada pentru care proprietarul menține afectațiunea de interes public;

g) clădirile rezidențiale afectate de calamități naturale, pentru o perioadă de până la 2 ani, începând cu 1 ianuarie a anului în care s-a produs evenimentul; (se scutesc doar clădirile rezidențiale si perioada se reduce de la 5 la 2 ani);

h)    clădirile rezidențiale la care proprietarii au executat pe cheltuială proprie lucrări de intervenție pentru creșterea performanței energetice, pe baza procesului-verbal de recepție la terminarea lucrărilor, întocmit în condițiile legii, prin care se constată realizarea măsurilor de intervenție recomandate de către auditorul energetic în certificatul de performanță energetică sau, după caz, în raportul de audit energetic, astfel cum este prevăzut în Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 18/2009 privind creșterea performanței energetice a blocurilor de locuințe, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 158/2011, cu modificările și completările ulterioare, precum și cele pentru care proprietarii execută pe cheltuiala proprie lucrări pentru instalarea de sisteme de producere a energiei electrice din surse fotovoltaice sau pentru sisteme ecologice certificate de colectare și tratare a apelor uzate rezultate din consumul propriu;

i) clădirea folosită ca domiciliu aflată în proprietatea persoanelor care locuiesc efectiv în localitățile prevăzute în Hotărârea Guvernului nr. 323/1996 privind aprobarea Programului special pentru sprijinirea dezvoltării economico-sociale a unor localități din Munții Apuseni, cu modificările și completările ulterioare și în Hotărârea Guvernului nr. 395/1996 pentru aprobarea Programului special privind unele măsuri și acțiuni pentru sprijinirea dezvoltării economico-sociale a județului Tulcea și a Rezervației Biosferei „Delta Dunării”, cu modificările ulterioare, în cazul cărora impozitul se poate reduce cu până la 50%;

j) clădirile deținute de asociațiile de dezvoltare intercomunitară;

k) clădirile folosite de proprietar pentru desfășurarea de activități sportive, în cazul cărora impozitul se poate reduce cu până la 50%, cu respectarea legislației în materia ajutorului de stat; 

l) clădirile pentru care proprietarul efectuează pe cheltuială proprie intabularea în cartea funciară, pe o perioadă de 2 ani, începând cu data de 1 ianuarie a anului următor celui în care a avut loc intabularea; 

m) clădirile aflate în proprietatea fundațiilor înființate prin testament constituite, conform legii, cu scopul de a întreține, dezvolta și ajuta instituții de cultură națională, precum și de a susține acțiuni cu caracter umanitar, social și cultural; ( fosta litera c de la alineatul 1) 

n) clădirile unităților sanitare private, cu excepția încăperilor care sunt folosite pentru activități economice care generează alte venituri decât cele din domeniul sănătății, cu respectarea legislației în materia ajutorului de stat;

 o) clădirea folosită ca domiciliu aflată în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art. 2 lit. c) – f) și j) din Legea nr. 168/2020 pentru recunoașterea meritelor personalului participant la acțiuni militare, misiuni și operații pe teritoriul sau în afara teritoriului statului român și acordarea unor drepturi acestuia, familiei acestuia și urmașilor celui decedat, cu modificările și completările ulterioare; 

p) clădirile aflate în proprietatea organizațiilor cetățenilor aparținând minorităților naționale din România, cu statut de utilitate publică, precum și cele închiriate, concesionate sau primite în folosință de acestea de la o instituție sau o autoritate publică, cu excepția încăperilor care sunt folosite pentru activități economice; 

În cazul scutirii prevăzută la alin. (1) lit. o) și p), aceasta se acordă pentru întreaga clădire de domiciliu deținută în comun cu soțul sau soția. În situația în care o cotă-parte din clădire aparține unor terți, scutirea nu se acordă pentru cota-parte deținută de acești terți.”

 r) clădirile clasate ca monumente istorice, de arhitectură sau arheologice, indiferent de titularul dreptului de proprietate sau de administrare, care nu au fațada stradală și/sau principală renovată sau reabilitată conform prevederilor Legii nr. 422/2001 privind protejarea monumentelor istorice, republicată, cu modificările și completările ulterioare, pentru perioada realizării lucrărilor de renovare sau reabilitare, începând cu data autorizației de construcție și până la data procesuluiverbal de recepție finală privind lucrările efectuate, precum și pe o perioadă de 2 ani, începând cu data de 1 ianuarie a anului următor celui în care au fost finalizate lucrările de renovare sau reabilitare, cu respectarea legislației în materia ajutorului de stat;

 s) clădirile clasate ca monumente istorice, de arhitectură sau arheologice, indiferent de titularul dreptului de proprietate sau de administrare, care au fațada stradală și/sau principală renovată sau reabilitată conform prevederilor Legii nr. 422/2001, republicată, cu modificările și completările ulterioare, cu excepția încăperilor care sunt folosite pentru activități economice, pe o perioadă de 2 ani, începând cu data de 1 ianuarie a anului următor celui în care au fost finalizate lucrările.”

Prin hotărârea prin care s-a stabilit să se acorde scutirea sau reducerea impozitului/taxei pe clădiri, potrivit alin. (2), se dispune și cu privire la documentele justificative pentru fiecare situație în parte, după caz. Scutirea sau reducerea se aplică, persoanelor care dețin documente justificative ce sunt depuse la organul fiscal local în termenul stabilit prin hotărârea consiliului local/Consiliului General al Municipiului București și care și-au îndeplinit obligația de plată a impozitului/taxei pentru anul fiscal anterior în termenele prevăzute de lege, începând cu data de 1 ianuarie a anului fiscal următor celui în care a fost emisă hotărârea consiliului local/Consiliului General al Municipiului București.

3) În cazul clădirilor care sunt utilizate ca sere, solare, răsadnițe, ciupercării, silozuri pentru furaje, silozuri și/sau pătule pentru depozitarea și conservarea cerealelor, cu excepția încăperilor care sunt folosite pentru alte activități economice, impozitul se reduce cu 50%, cu respectarea legislației în materia ajutorului de stat.

    (4).Scutirea sau reducerea de la plata impozitului/taxei ,stabilita conform alin 2,se aplica incepand cu data de 1 ianuarie a anului urmator celui in care persoana depune documentele justificative;

    (5) .Impozitul pe cladirile aflate in proprieatea persoanelor fizice si juridice   care sunt utilizate pentru prestarea de servicii turistice cu character sezonier,pe o durata de cel mult 6 luni de zile in cursul unui an calendaristic,se reduce cu 50%.Rducerea se aplica in anul fiscal urmator celui in care este indeplinita aceasta conditie.ART 456 CF.

Art.5.(1) Pentru clădirile rezidențiale și clădirile-anexă, aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote cuprinse între 0,08% - 0,2%, asupra valorii impozabile a clădirii. Cota impozitului pe clădiri se stabilește prin hotărâre a consiliului local. 

          (2)Pentru cladirile rezidentiale si cladirile – anexa, aflate in proprietatea   persoanelor fizice, impozitul se calculeaza prin prin aplicarea unei cote 0,15 % asupra valorii impozabile a cladirii, stabilită de Consiliul Local al comunei Bâlvănești.

Cota impozitului pe clădiri stabilită potrivit alin. (1) pentru anul 2026 , nu poate fi mai mică decât cota stabilită pentru anul 2025.

        (3).Valoarea impozabila a cladirii,exprimata in lei,se determina prin inmultirea  suprafetei onstruite desfasurate a acesteia,exprimata in metri patrati,cu valoarea impozabila corespunzatoare,exprimata in lei/mp,din tabelul urmator:

      (3).In cazul unei cladiri care are peretii  exteriori din material diferite,pentru stabilirea valorii impozibile a cladirii se identifica in cladirile de mai sus valoarea impozabila cea mai mare corespunzatoare materialului cu ponderea cea mai mare

   (4).Suprafata construita desfasurata a unei cladiri se determina prin insumarea suprafetelor sectiunilor tuturor nivelurilor cladirii ,inclusive  ale balcoanelor ,logiilor sau ale celor situate la subsol sau la mansarda,exceptand suprafetele podurilor neutilizate ca locuinta,ale scarilor  si teraselor neacoperite

    (5).Valoarea impozabila a cladirii se ajusteaza in functie de rangul localitatii si zona in care este amplasata cladirea ,prin inmultirea valorii determinate cu coeficientul de corectie corespunzator,dupa cum urmeaza:

         (6). Pentru clădirile nerezidențiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 1,3% asupra valorii care poate fi: 

a) valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în ultimii 5 ani anteriori anului de referință, depus la organul fiscal local până la primul termen de plată din anul de referință. În situația depunerii raportului de evaluare după primul termen de plată din anul de referință, acesta produce efecte începând cu data de 1 ianuarie a anului fiscal următor;

b) valoarea finală a lucrărilor de construcții, în cazul clădirilor noi, construite în ultimii 5 ani anteriori anului de referință;

 c) valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în cazul clădirilor dobândite în ultimii 5 ani anteriori anului de referință. În situația în care nu este precizată valoarea, se utilizează ultima valoare înregistrată în baza de date a organului fiscal;

Cota impozitului pe clădiri stabilă potrivit alin. (1) pentru anul 2026, nu poate fi mai mică decât cota stabilită pentru anul 2025.”

Cota de impunere pentru cladirile nerezidentiale detinute de persoanele fizice a caror valoare nu poate fi calculate   conform prevederilor art 458,alin 1 (art 458,alineat 4) este de 2% asupra valorii impozabile determinate conform art 457.

Cota de impunere pentru pentru cladirile mixte detinute de persoanele fizice cand proprietarul nu declara la organul fiscal suprafata folisita in scop nerezidential este de 0.3% asupra valorii impozabile determinate conform art 457.

-in cazul in care la adresa cladirii este inregistrat    un domiciliu fiscal la care se desfasoara activitatea economica,iar cheltuielile cu utilitatile sunt inregistrate in sarcina persoanei care desfasoara activitatea economica ,impozitul pe cladiri se aclculeaza conform prevederilor art 5.ART 459 CF

       (7).Pentru cladirile nerezidentiale aflate in proprieatte sau detinute de persoanele juridice ,utilizate pentru activitati din domeniul agricol ,impozitul/tax ape cladiri se calcculeaza   conform prevederilor de mai sus.ART 459 CF.

        (8).Pentru cladirile nerezidentiale aflate in proprietatea  sau detinute de persoanele juridice ,impozitul/taxa pe cladiri se calculeaza prin aplicarea unei cote de 1,3 % asupra valorii impozabile a cladirii

       (9).Pentru cladirile nerezidentiale aflate in proprietatea  sau detinute de persoanele juridice ,utilizate pentru activitati din domeniul agricol,impozitul/taxa  pe cladiri se calculeaza prin aplicarea unei cote de 0,4 % asupra valorii impozabile a cladirii.

     (10).In cazul cladirilor cu destinatie mixta aflate in proprietatea persoanelor juridice,impozitul se determina prin insumarea impozitului calculate pentru suprafata utilizata in scop residential cu impozitul calculate pentru suprafat folosita in scop nerezidential.

  (11).Pentru satbilirea impozitului/taxei pe cladiri,valoarea impozabila a cladirilor aflate in proprietatea persoanelor juridice este valoarea de la 31 decembrie a anului anterior celui pentru care se datoreaza impozitul /taxa si poate fi:

-ultima valoare impozabila inregistrata in evidenta  organului fiscal;

-valoarea rezultatat dintr-un raport de evaluare intocmit de un evaluator autorizat in conformitatae cu satndardele de evaluare a bunurilor aflate in vigoare la data evaluarii;

(12).Valoarea impozabila a cladirii se actualizeaza o data la 3 ani  pe baza unui raport de evaluare a 

Art 6. 1.Impozitul pe cladiri se plateste anual in 2 rate egale pana l a datele de 31 martie si 30 septembrie inclusiv.

2.Pentru plata cu anticipatie a impozitului pe cladiri datorta pe intregul an de catre contribuabil pana la data de 31 amrtie a anului respectiv  se acorda o bonificatie de pana la 10% stabilita prin Hotararea Consiliului Local.ART 462 CF.

3.Nu se mai reduce impozitul în funcție de anul construcției

4.Nu mai contează dacă se renovează sau nu clădirile, deci nu mai e nevoie să se schimbe anul construcției în funcție de renovare cladirii intocmit de un evaluatior autorizat in conformitate cu standard de evaluare a bunurilor aflate in vigoare la data evaluarii.

5.Cota impozitului pe clădiri stabilită potrivit alin. (1) pentru anul 2026, nu poate fi mai mică decât cota stabilită pentru anul 2025.

6.Pentru cladirile executate integral inaintea de expirarea termenului prevazut in autorizatia de construire data dobandirii cladirii se considera constituirii procesuli verbal de receptie,dar nu mai tarziu de 15 zile de la data terminarii effective a lucrarii.ART 461 CF.

7.Se elimină modul de calcul al clădirilor agricole pentru persoane fizice (procentul de 0,4%) – devin nerezidențiale

8.Dispare noțiunea de clădire rezidențială și/sau mixtă – toate clădirile devin nerezidențiale 

9.Cota de impunere pentru clădirile nerezidențiale nu poate să fie mai mică decât cea de pe 2025

10.Cota de impunere pentru cladirile rezidentiale detinute de persoanele fizice conform art 457,alineat 1 este 0.1% din valoarea impozabila a cladirii.

                                        CAP III .IMPOZITUL PE TEREN SI TAXA PE TEREN

   Art.7.Orice persoana care are in proprietate teren situate in Romania datoreaza pentru acesta un impozit anual ,exceptand cazurile in care prezentul titlu prevede altfel.

Pentru terenurile proprietate publica sau privata a statului ori a unitatilor administrative teritoriale ale statuluilui date in administrare ori in folosinta dupa caz se stabileste taxa pe   teren care reprezinta sarcina fiscal a concesionarilor,locatorilor titularilor drepturilor de folosinta sau administrare .Pe perioada in care pentru un teren se plateste taxa pe teren nu se datoreaza impozit pe teren.ART 463 CF.

Nu se datoreaza  impozit/taxa pe teren pentru:

1. terenurile aflate în domeniul public sau privat al statului ori al unităților administrativ-teritoriale, cu excepția suprafețelor folosite pentru activități economice sau agrement;
2. b) terenurile aflate în domeniul privat al statului concesionate, închiriate, date în administrare ori în folosință, după caz, instituțiilor publice cu finanțare de la bugetul de stat, utilizate pentru activitatea proprie a acestora;
3. c) terenurile aparținând cultelor religioase recunoscute oficial și asociațiilor religioase, precum și componentelor locale ale acestora, cu excepția suprafețelor care sunt folosite pentru activități economice;
4. d) terenurile aparținând cimitirelor și crematoriilor;
5. terenurile utilizate de unitățile și instituțiile de învățământ de stat, confesional sau particular, autorizate să funcționeze provizoriu ori acreditate, cu excepția suprafețelor care sunt folosite pentru activități economice care generează alte venituri decât cele din taxele de școlarizare,   servirea meselor pentru preșcolari, elevi sau studenți și cazarea acestora, precum Și terenurile utilizate de către creșe.
6. terenurile utilizate de unitățile sanitare publice, cu excepția suprafețelor folosite pentru activități economice;
7. terenurile legate de sistemele hidrotehnice, terenurile de navigație, terenurile aferente infrastructurii portuare, canalelor navigabile, inclusiv ecluzele și stațiile de pompare aferente acestora, precum și terenurile aferente lucrărilor de îmbunătățiri funciare, pe baza avizului privind categoria de folosință a terenului, emis de oficiile de cadastru și publicitate imobiliară;
8. terenurile folosite pentru activitățile de apărare împotriva inundațiilor, gospodărirea apelor, hidrometeorologie, cele care contribuie la exploatarea resurselor de apă, cele folosite ca zone de protecție definite în lege, precum și terenurile utilizate pentru exploatările din subsol, încadrate astfel printr-o hotărâre a consiliului local, în măsura în care nu afectează folosirea suprafeței solului;
9. terenurile ocupate de autostrăzi, drumuri europene, drumuri naționale, drumuri principale administrate de  Compania Națională de Administrare a Infrastructurii Rutiere – S.A. și Compania Națională de Investiții Rutiere S.A., zonele de siguranță a acestora, precum și terenurile ocupate de piste și terenurile din jurul pistelor reprezentând zone de siguranță;
10. terenurile pe care sunt amplasate elementele infrastructurii feroviare publice, precum și cele ale metroului; terenurile din parcurile industriale, parcurile științifice și tehnologice, precum și cele utilizate de incubatoarele de afaceri, cu respectarea legislației în materia ajutorului de stat;
11. terenurile din parcurile industriale, parcurile științifice și tehnologice, precum și cele utilizate de incubatoarele de afaceri, cu respectarea legislației în materia ajutorului de stat;
12. terenurile aferente capacităților de producție care sunt în sectorul pentru apărare cu respectarea legislației în materia ajutorului de stat;
13. terenurile Academiei Române și ale fundațiilor proprii înființate de Academia Română, în calitate de fondator unic, cu excepția terenurilor care sunt folosite pentru activități economice;
14. terenurile destinate serviciului de apostilă și supralegalizare, cele destinate depozitării și administrării arhivei, precum și terenurile afectate funcționării Centrului Național de Administrare a Registrelor Naționale Notariale;
15. terenurile aferente clădirilor noi realizate ca parte a unor proiecte investiționale din domeniul industriei prelucrătoare, depozitării și logisticii, pentru o perioadă de 2 ani de la recepția finală a clădirii potrivit procesului-verbal de recepție întocmit la terminarea lucrărilor, în condițiile legii, începând cu data de 1 ianuarie a anului următor celui în care a avut loc recepția și cu respectarea legislației în materia ajutorului de stat; activitățile ce intră sub incidența prevederii se stabilesc prin normele metodologice date în aplicarea prezentului cod;
16. terenul aferent clădirii de domiciliu aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art. 1 din Decretul-lege nr. 118/1990, republicat, cu modificările și completările ulterioare, și a persoanelor fizice prevăzute la art. 1 din Ordonanța Guvernului nr. 105/1999, republicată, cu modificările și completările ulterioare; 
17. terenul aferent clădirii folosită ca domiciliu aflate în proprietatea sau coproprietatea veteranilor de război, a văduvelor de război și a văduvelor nerecăsătorite ale veteranilor de război;

În cazul scutirii prevăzute la art. 464 alin. (1) lit. p) și q), scutirea se acordă pentru terenul aferent clădirii de domiciliu deținute în comun cu soțul sau soția. În situația în care o cotă-parte din teren aparține unor terți, scutirea nu se acordă pentru cota-parte deținută de acești terți.”

Consiliile locale/Consiliul General al Municipiului București pot/poate hotărî să acorde scutirea sau reducerea impozitului/taxei pe teren datorate pentru:

1. terenul aferent clădirilor restituite potrivit art. 16 din Legea nr. 10/2001, republicată, cu modificările și completările ulterioare, pe durata pentru care proprietarul menține afectațiunea de interes public;
2. terenul aferent clădirilor retrocedate potrivit art. 1 alin. (10) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 94/2000, republicată, cu modificările și completările ulterioare, pe durata pentru care proprietarul menține afectațiunea de interes public;
3. terenul aferent clădirilor restituite potrivit art. 1 alin. (5) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 83/1999, republicată, pe durata pentru care proprietarul menține afectațiunea de interes public;
4. terenurile utilizate pentru furnizarea de servicii sociale de către organizații neguvernamentale și întreprinderi sociale ca furnizori de servicii sociale, primite în folosință gratuită.
5. terenul aferent clădirii aflate în proprietatea organizațiilor nonprofit, precum și terenul aferent clădirii utilizate de organizațiile nonprofit primite în folosință gratuită, folosite exclusiv pentru activitățile fără scop lucrativ;
6. terenurile afectate de calamități naturale, pentru o perioadă de până la  2 ani începând cu 1 ianuarie a anului următor celui în care s-a produs evenimentul.
7. terenurile aflate în proprietatea operatorilor economici, în condițiile elaborării unor scheme de ajutor de stat/de minimis având un obiectiv prevăzut de legislația în domeniul ajutorului de stat
8. terenul aferent clădirii folosite ca domiciliu aflate în proprietatea persoanelor care locuiesc efectiv în localitățile prevăzute în Hotărârea Guvernului nr. 323/1996, cu modificările și completările ulterioare și în Hotărârea Guvernului nr. 395/1996, cu modificările și completările ulterioare, în cazul cărora impozitul se poate reduce cu până la 50%; 
9. i) terenurile pentru care proprietarul efectuează pe cheltuială proprie intabularea în cartea funciară, pe o perioadă de 2 ani începând cu data de 1 ianuarie a anului următor celui în care a avut loc intabularea;
10.  j) terenurile fundațiilor înființate prin testament, constituite conform legii, cu scopul de a întreține, dezvolta și ajuta instituții de cultură națională, precum și de a susține acțiuni cu caracter umanitar, social și cultural; - fosta literă c de la alineatul 1.
11. terenul aferent clădirii de domiciliu aflat în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art. 2 lit. c) - f) și j) din Legea nr. 168/2020, cu modificările și completările ulterioare;
12. terenurile aflate în proprietatea organizațiilor cetățenilor aparținând minorităților naționale din România, cu statut de utilitate publică, precum și cele închiriate, concesionate sau primite în folosință de acestea de la o instituție sau o autoritate publică, cu excepția terenurilor care sunt folosite pentru activități economice;
13. suprafețele construite ale terenurilor aferente clădirilor clasate ca monumente istorice, de arhitectură sau arheologice, prevăzute la art. 456 alin. (2) lit. t), indiferent de titularul dreptului de proprietate sau de administrare, cu excepția terenurilor care sunt folosite pentru activități economice.

Impozitul pe teren ste datorat pentru intregul an fiscal de persoana care are in proprietate terenul la data de 31 decembrie a nului fiscal anterior.

In cazul dobandirii unui teren in cursul anului proprietarul  acestuia are obligatia sa depuna o noua declarative de impunere la organul fiscal local in a carei raze teritoriale de competent se afla terenul in termen de 30 de zile e la data dobandirii si datoreaza impozit incepand cu data de 1 ianuarie a anului urmator.

Prin hotărârea prin care s-a stabilit să se acorde scutirea sau reducerea impozitului/taxei pe teren, potrivit alin. (2), se dispune și cu privire la documentele justificative pentru fiecare situație în parte, după caz. Scutirea sau reducerea se aplică, persoanelor care dețin documente justificative ce sunt depuse la organul fiscal local în termenul stabilit prin hotărârea consiliului local/Consiliului General al Municipiului București și care și-au îndeplinit obligația de plată a impozitului/taxei pentru anul fiscal anterior în termenele prevăzute de lege, începând cu data de 1 ianuarie a anului fiscal următor celui în care a fost emisă hotărârea consiliului local/Consiliului General al Municipiului București.

Art. 8.  – Valori impozabile – Terenuri intravilane cu construcții – nu se schimbă în noua legislație

Daca incadrarea terenului in functie de rangul localitatii si zona se modifica in cursul unui an sau in cursul anului intervine o modificare  a impozitului pe teren,impozitul se calculeaza conform noi situatii ,incepand cu data de 1 ianuarie a naului urmator.ART 466 CF.

Impozitul pe teren se plateste anual in 2 rate egale pana la data de 31 martie si 30 septembrie inclusiv.

Pentru plata cu anticipatie a impozitului pe teren datorat pe intregul an de catre contribuabil pana la 31 martie inclusiv a anului respectiv se acorda o bonificatie de pana la 10% stabilita prin hoatararea Consililiul Local.

Impozitul pe teren datorat aceluiasi buget local de catre contribuabilii persoane fizice si juridice de pana la 50 de lei se plateste integral la primul termen de plata.ART 467 CF.

Noile valori de impunere pentru terenurile cu destinatie de terenuri cu constructii amplasate in intravilan ,conform art 465 ,alineat 2 din Legea nr 227/2015:

În cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosință decât cea de terenuri cu construcții, impozitul/taxa pe teren se stabilește prin înmulțirea suprafeței terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută la alin. (4), iar acest rezultat se înmulțește cu coeficientul de corecție corespunzător prevăzut la alin. (5). 

 Pentru stabilirea impozitului/taxei pe teren, potrivit alin. (3), se folosesc sumele din tabelul următor, exprimate în lei pe hectar

Suma stabilită conform alin. (4) se înmulțește cu coeficientul de corecție corespunzător prevăzut în următorul tabel:

Ca excepție de la prevederile alin. (3) - (5), în cazul contribuabililor persoane juridice, pentru terenul amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosință decât cea de terenuri cu construcții, impozitul/taxa pe teren se calculează conform prevederilor alin. (7) numai dacă îndeplinesc cumulativ următoarele condiții:

1. au prevăzut în statut, ca obiect de activitate, agricultură;
2. au înregistrate în evidența contabilă, pentru anul fiscal respectiv, venituri și cheltuieli din desfășurarea obiectului de activitate prevăzut la lit. a)

Art.9. Noile valori impozabile – Terenuri extravilane

Indexarea  valorilor pentru terenurile extravilane se vaface conform zonei si rangului cu valorile din tabelul de mai jos,conform art 465,alineat 7.

Dispar categoriile de teren extravilan: Vie până la intrarea pe rod, Livadă până la intrarea pe rod și Pădure în vârstă de până la 20 de ani și pădure cu rol de protecție. Fiecare teren va reveni la categoria aferentă.

În cazul terenurilor aparținând cultelor religioase recunoscute oficial în România și asociațiilor religioase, precum și componentelor locale ale acestora, cu excepția suprafețelor care sunt folosite pentru activități economice, valoarea impozabilă se stabilește prin asimilare cu terenurile neproductive.

Înregistrarea în registrul agricol a datelor privind clădirile și terenurile, a titularului dreptului de proprietate asupra acestora, precum și schimbarea categoriei de folosință se pot face numai pe bază de documente, anexate la declarația făcută sub semnătura proprie a capului de gospodărie sau, în lipsa acestuia, a unui membru major al gospodăriei. Procedura de înregistrare și categoriile de documente se vor stabili prin norme metodologice.

   Nivelul impozitului pe teren prevăzut la alin. (2) și (7) se stabilește prin hotărâre a consiliului local. La nivelul municipiului București, această atribuție revine Consiliului General al Municipiului București.

                                  CAP IV.IMPOZITUL PE MIJLOACELE DE TRANSPORT.

    Art.10.Orice persoana care in proprietate un mijloc de transport care trebuie inmmatriculat/inregistrat in Romania  datoreaza un impozit annual pentru mijlocul de transport,cu exceptia cazurilor in care in prezentul articol se prevede altfel.ART 468 CF.

Nu se datoreaza impozit pe mijloacele de transport pentru:

1. mijloacele de transport ale instituțiilor publice;
2. mijloacele de transport ale persoanelor juridice, care sunt utilizate pentru servicii de transport public de pasageri în regim urban sau suburban, inclusiv transportul de pasageri în afara unei localități, dacă tariful de transport este stabilit în condiții de transport public;
3. vehiculele istorice definite conform prevederilor legale în vigoare;
4. autovehiculele second-hand înregistrate ca stoc de marfă și care nu sunt utilizate în folosul propriu al operatorului economic, comerciant auto sau societate de leasing;
5. mijloacele de transport aflate în proprietatea persoanelor prevăzute la art. 1 din Decretul-lege nr. 118/1990, republicat, cu modificările și completările ulterioare, și a persoanelor fizice prevăzute la art. 1 din Ordonanța Guvernului nr. 105/1999, republicată, cu modificările și completările ulterioare, la alegerea contribuabilului; 
6. mijloacele de transport aflate în proprietatea veteranilor de război, văduvelor de război sau văduvelor nerecăsătorite ale veteranilor de război, pentru un singur mijloc de transport

Consiliile locale /Consiliul General al Municipiului București pot/poate hotărî să acorde scutirea sau reducerea impozitului pe mijloacele de transport pentru:

1. mijloacele de transport agricole utilizate efectiv în domeniul agricol. în cazul scutirii sau reducerii impozitului pe mijloacele de transport acordate persoanelor juridice se vor avea în vedere prevederile legale în vigoare privind acordarea ajutorului de stat;
2. navele fluviale de pasageri, bărcile și luntrele folosite pentru transportul persoanelor fizice cu domiciliul în Delta Dunării, Insula Mare a Brăilei și Insula Balta Ialomiței, în cazul cărora impozitul se poate reduce cu până la 50%;
3. mijloacele de transport ale fundațiilor înființate prin testament constituite conform legii, cu scopul de a întreține, dezvolta și ajuta instituții de cultură națională, precum și de a susține acțiuni cu caracter umanitar, social și cultural;
4. mijloacele de transport ale organizațiilor care au ca unică activitate acordarea gratuită de servicii sociale în unități specializate care asigură găzduire, îngrijire socială și medicală, asistență, ocrotire, activități de recuperare, reabilitare și reinserție socială pentru copil, familie, persoane cu handicap, persoane vârstnice, precum și pentru alte persoane aflate în dificultate, în condițiile legii;
5. un mijloc de transport în cazul celor aflate în proprietatea persoanelor care locuiesc efectiv în localitățile prevăzute în Hotărârea Guvernului nr. 323/1996, cu modificările și completările ulterioare și în Hotărârea Guvernului nr. 395/1996, cu modificările ulterioare, în cazul cărora impozitul se poate reduce cu până la 50%. (Munții Apuseni).

   Prin hotărârea prin care s-a stabilit să se acorde scutirea sau reducerea impozitului pe mijloacele de transport, potrivit alin. (2), se dispune și cu privire la documentele justificative pentru fiecare situație în parte, după caz. Scutirea sau reducerea se aplică, persoanelor care dețin documente justificative ce sunt depuse la organul fiscal local în termenul stabilit prin hotărârea consiliului local/Consiliului General al Municipiului București și care și-au îndeplinit obligația de plată a impozitului/taxei pentru anul fiscal anterior în termenele prevăzute de lege, începând cu data de 1 ianuarie a anului fiscal următor celui în care a fost emisă hotărârea consiliului local/Consiliului General al Municipiului București.

Impozitul pe mijloacele de transport se calculeaza in functie de tipul mijlocului de transport conform celor prevazute in prezentul capitol.ART 470 CF.

În cazul oricăruia dintre următoarele autovehicule, impozitul pe mijloacele de transport se calculează în funcție de capacitatea cilindrică a acestuia și norma de poluare, prin înmulțirea fiecărei grupe de 200 cm3 sau fracțiune din aceasta cu suma corespunzătoare din tabelul următor:

Impozitul pentru mijloacele de transport hibride se reduce cu 30% numai pentru cele care au emisii de CO2mai mici sau egale cu 50g/km.

Se impozitează vehiculele electrice cu 40 lei / an

Art. 11

Se adaugă 2 noi alineate la art. 470

ALINEATUL 2 .1 :Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice și Administrației, Ministerul Afacerilor Interne și Ministerul Transporturilor și Infrastructurii au obligația de a colabora în vederea realizării schimbului de date și informații privind norma de poluare prevăzută la alin. (2). Procedura privind schimbul de date și informații se stabilește pe bază de protocol încheiat între Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice și Administrației, Ministerul Afacerilor Interne și Ministerul Transporturilor și Infrastructurii.

ALINEATUL 2 .2: În cazul oricăruia dintre următoarele autovehicule, impozitul pe mijloacele de transport se calculează în funcție de capacitatea cilindrică a acestuia, prin înmulțirea fiecărei grupe de 200 cm3 sau fracțiune din aceasta cu suma corespunzătoare din tabelul următor:

În cazul mijloacelor de transport hibride cu emisii de CO2 mai mici sau egale cu 50g/km, impozitul se reduce cu  30%, conform hotărârii consiliului local/Consiliului General al Municipiului București, după caz.”

În cazul autovehiculelor acționate electric, impozitul pe mijloacele de transport este în valoarea de 40 lei/an.,la care nu se mai adauga inflatia.

În cazul unui ataș, impozitul pe mijlocul de transport este de 50% din impozitul pentru motocicletele respective.

Noile valori pentru mijloace de transport marfă cu masa totală autorizată egală sau mai mare de 12 tone, actualizate la cursul valutar a monedei EURO în vigoare în prima zi lucrătoare a lunii octombrie conform https://www.mdlpa.ro/pages/politicifiscalesibugetarelocale cu respectarea prevederilor art. 491 din Codul fiscal: 1 EURO = 5,0806 LEI

Art. 12

Articolul 491 ALINEATUL (1.1 ) din CF Prin excepție de la prevederile alin. (1), sumele prevăzute în tabelul prevăzut la art. 470 alin. (5) și (6) se indexează anual în funcție de rata de schimb a monedei euro în vigoare în prima zi lucrătoare a lunii octombrie a fiecărui an și publicată în Jurnalul Uniunii Europene și de nivelurile minime prevăzute în Directiva 1999/62/CE de aplicare la vehiculele grele de marfă pentru utilizarea anumitor infrastructuri. Cursul de schimb a monedei euro și nivelurile minime, exprimate în euro, prevăzute în Directiva 1999/62/CE de aplicare la vehiculele grele de marfă pentru utilizarea anumitor infrastructuri se comunică pe site-urile oficiale ale Ministerului Finanțelor Publice și Ministerului Lucrărilor Publice, Dezvoltării și Administrației. ALINEATUL 5 ȘI ALINEATUL 6

În cazul unei remorci, al unei semiremorci sau rulote care nu face parte dintr-o combinație de autovehicule prevăzută la alin. (6), impozitul pe mijloacele de transport este egal cu suma corespunzătoare din tabelul următor:

În cazul mijloacelor de transport pe apă, impozitul pe mijlocul de transport este egal cu suma corespunzătoare din tabelul următor:

În înțelesul prezentului articol, capacitatea cilindrică sau masa totală maximă autorizată a unui mijloc de transport se stabilește prin cartea de identitate a mijlocului de transport, prin factura de achiziție sau un alt document similar.

Impozitul pe mijlocul de transport este datorat pentru intregul an fiscal  de persoana care detine dreptul de proprietate asupra unui mijloc de transport inregistrat sau inmatriculat in Romania la data de 31 decmbrie a anului fiscal anterior.

In cazul inmatricualrii sau inrgistrari unui mijloc de transport in cursul anuluii,proprietraul acestuia are obligatia de a depune o declarative de a depune o declarative la organul fiscal local in acrei raza teritoriala de competent are domiciliul,sediul sau punctul de lucru,dupa caz,in termen de 30 de zile de la data inmatricularii inregistrarii si inregistreaza impozit pe mijlocul de transport incepand cu data de 1 ianuarie a naului urmator.ART 471 CF.

Impozitul pe mijlocul de transport se palteste annual in 2 rate egale ,pana la 31 martie si 30 septembrie inclusive.

Pentru plata cu anticipatie a mijlocului de transport datorat pt intregul an de catre contribuabil pan al data de 31 martie inclusive a anului respective,se acorda o bonificatie de pana la 10% stabilita prin hotarare a Consiliului Local.ART 472 CF.

Art/. 13

Modificări art. 489 - Majorarea impozitelor și taxelor locale de consiliile locale sau consiliile judeţene

ALINEATUL 1 nu se schimbă. 

Autoritatea deliberativă a administrației publice locale, la propunerea autorității executive, poate stabili cote adiționale la impozitele și taxele locale prevăzute în prezentul titlu, în funcție de următoarele criterii: economice, sociale, geografice, urbanistice, precum și de necesitățile bugetare locale, cu excepția taxelor prevăzute la art. 494 alin. (10) lit. b).

ALINEATUL 2 se modifică:

 Cotele adiționale stabilite conform alin. (1) pot fi de până la 100% față de nivelurile maxime stabilite în prezentul titlu.

Se introduce un nou articol 489.1 cu următorul text: Stabilirea scutirilor și/sau reducerilor de la plata impozitelor și taxelor locale la nivelul consiliilor locale/Consiliului General al Municipiului Bucureșt

ALINEATUL 1

 Consiliile locale/Consiliul General al Municipiului București pot/poate hotărî să acorde scutirea sau reducerea de la plata impozitelor și taxelor locale pe bază de analize cost-beneficiu, pentru o perioadă determinată de timp, de cel mult 2 ani fiscali, în funcție de anumite criterii predefinite prin hotărârea adoptată cu cel puțin 3 zile lucrătoare înainte de expirarea exercițiului bugetar, pentru anul fiscal următor. În cadrul acestei perioade se efectuează evaluări intermediare din perspectiva atingerii scopului urmărit la momentul la care a fost luată hotărârea de acordare și în funcție de constatări se decide prin hotărâre, după caz, menținerea pentru restul perioadei rămase sau stoparea acordării pe viitor.

ALINEATUL 2

 Criteriile prevăzute la alin. (1) se stabilesc de către autoritatea deliberativă a administrației publice locale prin hotărâre a consiliului local/Consiliului General al Municipiului București.

ALINEATUL 3

 Cuantumul total al scutirilor și/sau reducerilor ce se acordă prin hotărâre a consiliului local/Consiliului General al Municipiului București este de cel mult 5% din totalul veniturilor din impozitele și taxele locale încasate până în ziua anterioară adoptării hotărârii din anul fiscal precedent celui în care se acordă scutirea.”

Art. 14 Modificări art. 491 – Indexarea impozitelor și taxelor locale

În anul fiscal 2026, pentru impozitele și taxele locale care constau într-o anumită sumă în lei sau care sunt stabilite pe baza unei anumite sume în lei, se aplică nivelurile prevăzute în mod distinct pentru fiecare impozit/taxă în parte, în cadrul prezentului titlu.

Prin excepție de la prevederile alin. (1), sumele prevăzute în tabelul prevăzut la art. 470 alin. (5) și (6) se indexează anual în funcție de rata de schimb a monedei euro în vigoare în prima zi lucrătoare a lunii octombrie a fiecărui an și publicată în Jurnalul Uniunii Europene și de nivelurile minime prevăzute în Directiva 1999/62/CE de aplicare la vehiculele grele de marfă pentru utilizarea anumitor infrastructuri. Cursul de schimb a monedei euro și nivelurile minime, exprimate în euro, prevăzute în Directiva 1999/62/CE de aplicare la vehiculele grele de marfă pentru utilizarea anumitor infrastructuri se comunică pe site-urile oficiale ale Ministerului Finanțelor Publice și Ministerului Lucrărilor Publice, Dezvoltării și Administrației.

Sumele indexate conform alin. (2) se aprobă prin hotărâre a consiliului local și se aplică în anul fiscal următor. La nivelul municipiului București, această atribuție revine Consiliului General al Municipiului București.

Art. 15 Hotărârea consiliului local/Consiliului General al Municipiului București se adoptă cu cel puțin 3 zile lucrătoare înainte de expirarea exercițiului bugetar, pentru anul fiscal următor.

Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 124/2024 privind prorogarea unor termene și consolidarea capacității administrative în domeniul impozitării proprietății, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 1069 din 24 octombrie 2024, se modifică și se completează după cum urmează:

 La articolul IX din Ordonanța Guvernului nr. 16/2022 pentru modificarea și completarea Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, abrogarea unor acte normative și alte măsuri financiar-fiscale, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 716 din 15 iulie 2022, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 370/2022, cu modificările ulterioare, litera i) se modifică și va avea următorul cuprins:

«i) prevederile pct. 106 și 107 – 116 se abrogă.»”

                         Cap. V TAXE PENTRU ELIBERAREA CERTIFICATELOR ,AVIZELOR SI AUTORIZATIILOR

Art.16)(1) Taxa pentru eliberarea certificatului de urbanism in mediul urban este egala cu suma stabilita  conform tabelului de mai jos :

2)Taxa pentru eliberarea certificatului de urbanism pentru o zona rurala este egala cu 50% din taxa stabilita conform tabelului de mai sus.

3)Taxa pentru prelungirea unui certificate de urbanism este egala cu 30% din cuantumul taxei pentru eliberarea certificatului sau autorizatiei initiale.

4)Taxa pentru avizarea certificatului d e urbanism de actre comisia de urbanism si amenajarea teritoriluil de catre priamri sau structurile de specialitate din cadrul Consiliului Judetean se stabileste de Consiliul Local in suma de pana la 17 lei inclusiv.

5)Taxa pentru elibeararea unei autorizatii de construire pentru o caladire rezidentiala sau cladire anexa este egala cu 0.5 din valoarea autorizata a lucrarilor de constructii

6)Taxa pentru eliberarea autorizatiei de construire pentru alte constructii decat cele prevazute mai sus ete egala cu 1% din valoarea autorizata a lucrarilor de constructive inclusive valoarea instalatiilor aferente.

7)Taxa pentru prelungirea unei autorizatii de construire este egala cu 30% din cuntumul taxei pentru eliberarea crteificatului sau autorizatiei initiale.

8)Taxa pentru e eliberarea autorizatiei de desfiintarea totala sau partial a unei constructii este egala cu 0.1% din valoarea impozabila stabilita pentru determinraea impozitului pe cladiri,aferenta partii desfiintate.

9)Taxa pentru autorizarea amplasarii de chioscuri,containere,tonete,cabine,spatii de expunere,corpuri si panouri de afisaj ,firme si reclame situate pe caile si in spatiile puiblice este de pana la 10 lei inclusiv pentru fiecare mp de suprafata ocupata de constructie.

Taxa pentru eliberarea unei autorizatii privind lucrarile de racorduri si bransamente la lucrarile de racordare si bransament la retele publice de apa ,canalizare,gaze termice ,energie electrica ,telefonie si televiziune prin cablu se stabileste la 14 lei inclusiv pt fiecare racord.ART 474 CF.

Taxa pentru eliberarea atestatului de producator respectiv pentru eliberarea  carnetului de comercializare a produselor din sectorul agricol se stabileste in suma de 80   lei, taxa viza atestat 25 lei,ART 475 CF.

Taxa pentru eliberarea autorizaţiilor sanitare de funcţionare se stabileşte la 50 lei.

Sunt scutite de taxa pentru eliberarea certifictelor,avizelor si autorizatiilor urmatoarele:

-certificatele,avizele si autorizatiile ale caror beneficiari sunt veteranii de razboi,vaduvele de razboi sau vaduvele necasatorite ale veteranilor de razboi;

-certificatele,avizele si autorizatiile ai caror beneficiari sunt persoanele prevazute la art 1 din Decretul Lege 118/1990 republicat,cu modificarile si completarile  ulterioare;

-certificatele de urbanism si autorizatiile de construire pentru lacasul de cult sau constructii anexa;

-certificatele de urbanism sau autorizatiile de construire pentru dezvolarea,modernizarea sau reabilitarea infrastructurilor de transport care apartin domeniului public al satului.

-certificatele de urbanism si autorizatiile de construire pentru lucararile de interes public ,national sau local;ART 476 CF.

                       CAP VI.TAXA PENTRU FOLOSIREA MIJLOACELOR DE RECLAMA SI PUBLICITATE.

Art.17 .Taxa pentru servicii de reclama si publicitate se calculeaz aprin alicarea cotei taxei de 2 % la valoarea serviciilor de reclama si publicitate,la care se adauga rata inflatiei de 5.6%.

Valoarea taxei pentru afisaj in scop de reclama si publicitate se calculeaza prin inmultirea numarului de metri patrati sau frcatiuni de metri patrati a suprafetei afisajului pentru reclama si publiciatte cu 35 lei., la care se adauga rata inflatiei de 5.6%.laART 478 CF

Impozitul pe spectacole se calculeaza prin aplicarea cotei de impozit la suma incasata la vanzarea biletelor de intrare si abonamemtelor dupa cum urmeaza:

-pana la 2 % in cazul unui spectacol de teatru:piesa de teatru,balet,opera,opereta,concert filarmonic sau lata manifestare muzicala, la care se adauga rata inflatiei de 5.6%.;

-pana la 5 % in cazul oricarei altei manifestari artistice decat cele de mai sus, la care se adauga rata inflatiei de 5.6%.ART 481 CF

Spectacolele organizate in scopuri umanitare sunt scutite de la plata impozitului pe spectacole.ART 482 CF.

    Taxa pentru indeplinirea procedurii de divort pe cale administrative este in cuantum de 600 de lei, la care se adauga rata inflatiei de 5.6%. si poate fi majorata prin hotararea Consiliului Local fara ca majorarea sa poata depasi 50% din valoarea acesteia.

Pentru eliberarea  de copii de pe documentele din arhiva taxa este de 47 de lei, la care se adauga rata inflatiei de 5.6%..ART 486 CF.

Pentru terenul agricol nelucrat timp de 2 ani consecutive, Consiliul Local poate majora impozitul pe teren cu pana la 500% incepand cu al treilea an .

Consiliul local poate majora impozitul pe cladiri si impozitul pe teren cu pana la 500 % pentru caldirile si terenurile neangrijite situate in intravilan.

Criteriile de incadrare in categoria cladirilor si terenurilor prevazute mai sus  se aproba prin hotararea Consiliului Local.ART 489 CF.

Persoanele fizice care pana la data de 31 decembrie 2025 au in proprietate cladiri rezidentiale sau cladiri cu destinatie mixta au obligatia sa depuna declaratii pan ala data de 28 februarie 2026.

Persoanele juridice au obligatia sa depuna declaratii privind cladirile pe care le detin in proprietate  si la data de 31 decembrie 2025,destinatia si valoarea impozabila a acestora,pana la data de 28 februarie  2026.ART 495 CF.

Art.18.Contribuabilii sunt obligati la plata impozitului special conform Legii nr 296/2023 ,pe bunurile imobile si mobile de valoare mai mare ,cum ar fi:

a.Persoanele fizice care la data de 31 decembrie a anului fiscal anterior au in proprietate/proprietate  comuna cladiri rezidentiale care depasesc 2.500.000 lei.

b.Persoanele fizice si juridice care au in proprietate autoturisme inmatriculate/inregistrate in Romania a caror valoare de achizitie individuala depaseste 375.000 lei ,impozitul se datoreaza pe o perioada de  5 ani ,incepand cu anul fiscal in care are loc predarea/primirea autoturismului ,sau pt fractiunea de ani ramasa pana la implinirea perioadei de 5 ani de la aceasta data,pentru cele la care predarea/primirea autoturismului a avut loc anterior.

Plata impozitului special si depunerea declaratiei fiscal.

Contribuabilii sunt obligati sa calculeze si sa declare   impozitul special pe bunurile imobile si mobile de valoare mare ,dupa cum urmeaza:

1.Pana la 30 aprilie inclusive a anului fiscal current la organul fiscal unde isi au domiciliul persoanele fizice privind cladirile

2.Pana la 31 decembrie inclusiv a anului fiscal curent,la organul fiscal in a carui raza de evidenta isi au domiciliul/sediul contribuabilul,peroaanele fizice privind masinile

3.Impozitul special pe bunurile imobile si mobile de valoare mare se plateste pana la data de 30 aprilie inclusiv a anului pentru care se datoreaza impozitul,pentru contribuabilii cu cladiri ce depasesc valoarea de 2.500.000 lei si respective pana la 31 decembrie  a anului pentru care se datoreaza impozitul ,pentru contribuabilii ce depasesc valoarea de 375.000 lei

   Art.19.Valoarea stabilita prin hotarare de consiliu local pentru recuperarea cheltuileilor de executare silita este in funcţie de suma de recuperat pentru anul 2026 ,iar suma minima pentru care se vor emite decizii de impunere in anul 2026 este de 1000 lei.

     Art.20.Pentru contraventiile stabilite dupa 01.01.2026 privind impozitele locale,contribuabilii ar putea plati in termen de 15 zile  jumatate din amenda minima prevazuta de lege  conform OUG NR 79/08.11.2017.

Art. 21. Alte Taxe Locale

1. - Pentru utilizarea temporara a locurilor publice din Comuna Bilvanesti se instituie urmatoarele taxe zilnice:

A). pentru inchirierea salilor caminelor culturale :

• pentru nunti si botezuri                        210 lei (RON), 
• pentru hore populare                            160 lei (RON), 
• pentru alte activitati –                          160 lei /zi, 
• pentru activitati organizate de catre partidele politice 60 lei/ora.

B).pentru ocuparea temporara sau permanenta a locurilor publice altele decat cele prevazute mai sus precum si pentru suprafetele de teren din fata magazinelor sau atelier de prestari servicii persoanele fizice si juridice datoreaza urmatoarele taxe:

a). pentru vinzarea de produse alimentare si nealimentare 60 lei/zi, 

b)pentru prestari servicii 60 lei /zi, 

    c)pentru amplasarea unor jocuri de distractie pentru copii 110 lei/zi, 

     d)pentru amplasarea teraselor provizorii aferente spatiilor camerciale, se stabileste o taxa de 110 lei/zi.

Taxa se plateste anticipat pentru toata durata pentru care se solicita amplasarea provizorie a terasei, la data aprobarii cererii;

1. Taxa amplasare automate pentru bauturi calde sau Produse alimentare preambalate 60 lei/ luna, 
2. Taxa Amplasare ATM 210 lei/luna, 
3. Taxa instalare corturi pe domeniul public 60 Lei/zi, 
4. Taxa comert ambulant stradal 40 Lei/zi, 
5. Taxa PSI 5 lei/ pozitie de rol sau gospodarie,
6. Taxa oficiere casatorie in zile nelucratoare 110 lei,
7. Taxa divorț administrativ 650 Lei,

Taxele prevăzute la art.21 au fost actualizate cu rata inflatiei de 5.6%.

Art.22 Taxe speciale

1. taxa pentru eliberarea de copii heliografice de pe planuri cadastrale si de pe alte asemenea planuri este de :

-25 lei pentru copiile format A4

-30 lei pentru copiile format A3

1. Taxa pentru deschiderea procedurii succesorale 110 Lei.
2. Taxa eliberare adeverinte 5 lei.
3. Taxa eliberare certificate fiscale, persoane fizice si juridice 25 lei;
4. Taxa eliberare copii dupa documente aflate in arhiva Primariei inclusiv dupa   Registrele Agricole 15 lei/fila .
5. Taxa pentru deplasarile si constatarile efectuate in teren de functionarii primariei in urma sesizarilor

350 lei.

1. Taxa eliberare ancheta sociala 20 lei.
2. Taxa anexa 1 si 2, anexa 17 pentru cadastru 60 lei persoane fizice.
3. Inregistrarea la cerere in actele de stare civila a schimbarii numelui si sexului 60 lei.
4. Transcrierea la cerere in registre de stare civila Romane a actelor de stare civila intocmite de autoritatile straine 25 lei .
5. Reconstituirea si intocmirea ulterioara la cerere a actelor de stare civila 20 lei.
6. Eliberarea altor certificate de stare civila in locul celor pierdute, sustrase, distruse sau deteriorate

120 lei.

1. Taxa aprobare bransare,rebransare, retea de apa 210 lei.
2. Taxa aprobare bransare,rebransare canalizare 210 lei.
3. Taxa de salubrizare pe persoană/lună 10 lei.

La  aceste taxe speciale prevazute  la art.22 ,punctele 1-15,au fost actualizate cu rata inflatiei de 5.6%.

  Art.23.Alte Taxe speciale

Taxa speciala pentru eliberarea de autorizatii pentru desfasurarea unor activitati economice altele decat cele prevazute la art.475 alin.3 din Codul Fiscal in mediul rural este stabilita in suma de 110 lei, actualizata  cu rata inflatiei de 5.6%.

Art 24. Nivelul taxelor de timbru este cel din OUG 80/2013 privind taxele judiciare de timbru

Art.25. Taxele extrajudiciare de timbru (alte servicii prestate de unele institutii publice, acte de identitate, taxe pentru examinarea conducatorilor de autovehicule in vederea obtinerii permiselor de conducere, taxe de inmatriculare ale autovehiculelor si remorcilor , autorizare provizorie de circulatie si autorizare de circulatie pentru probe , taxe pentru furnizare de date) sunt cele reglementate de Legea nr. 117/1999 privind taxele extrajudiciare de timbru cu modificarile si completarile ulterioare prin HG 1309/2012.

Art. 26 Prezenta hotarare intra in vigoare incepand cu luna ianuarie 2026.

Art. 27 La data intrarii in vigoare a prezentei hotarari se abroga HCL nr.19/30.04.2025.

Art.28 Alte dispozitii

Persoanele fizice care la data de 31 decembrie 2025 detin mijloace de transport radiate din circulatie conform prevederilor legale din domeniul circulatiei pe drumurile publice au obligatia sa depuna o declaratie in acest sens insotita de documente justificative la compartimentele de specialitate ale autoritatii publice locale pana la data de 31 martie 2026.