INCHIDEREA EXERCITIULUI BUGETAR AL ANULUI 2022
Organizarea si conducerea contabilităţii în anul 2022 a avut la bază Legea contabilităţii nr.82/1990, republicată în anul 2005, planul de conturi pentru instituţii publice, Legea nr. 273/2006 actualizată privind finanţele publice locale, Ordinul M.F.P. nr. 1780/22.12.2022pentru aprobarea Normelor metodologice privind închiderea conturilor contabile , întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare ale instituţiilor publice la 31. 12.2022, Odinul MFP nr.520/2003 privind organizarea şi conducerea contabilităţii veniturilor bugetare, Ordinul 1792/2002 privind aprobarea N.M. privind angajarea, lichidarea, ordonanţarea, plata cheltuielilor instituţiilor publice precum şi evidenţa si raportarea angajamentelor bugetare şi legale ,a art 10 alin 4 din H.G.nr 34/2009 privind organizarea si functionarea Ministerului Finanțelor Publice cu modificările și completările ulterioare.
Aprobarea bugetului pe anul 2022 prezentarea contului de execuţie pentru anul 2022: Bugetul de venituri şi cheltuieli al Consiliului Local al Comunei Băneasa elaborat în structura prevăzută de lege a fost aprobat pentru anul 2022 prin H.C.L. 9/01.02.2022, prin care s a stabilit venituri inițiale in suma de 10.255.200 lei și cheltuieli initiale in suma de 12.281.920 lei, fiind rectificat în anul 2022, de 7 ori prin: H.C.L. nr. 25/31.05.2022; H.C.L.nr.18 /23.03.2022; H.C.L.nr.38/20.07.2022; H.C.L.nr.46/28.09.2022; H.C.L.nr.52 /31.10.2022, HCL63/08.12.2022, HCL69/20.12.2022.
Contul de execuţie pentru anul 2022 încheiat la Consiliului local al Comunei Baneasa cuprinde la venituri prevederi inițiale în valoare de 10255200 lei, prevederi definitive în sumă totală de 10372731 lei, iar încasările realizate au fost în sumă de 10372731lei.
La partea de cheltuieli a bugetului local prevederile inițiale au fost în sumă totală de 13204392lei ,prevederile definitive în sumă de 15513234lei, iar cheltuielile efectuate (plăţile) au fost în sumă de 12801403lei, execuţia fiind închisă cu un excedent de 2026720lei.
In urma inchiderii exercitiului bugetar al bugetului local pe anul 2022, s-a inregistrat un excedent de 879403.95 lei, care a fost virat in execedentul anului 2023, aflat la dispozitia Consiliului Local Băneasa. Aceasta sumă se reporteaza in exercitiul financiar următor si se utilizeaza in baza hotaririlor autorităților deliberative, respectiv ca sursa de finanțare a cheltuielilor secțiunii de dezvoltare. Excedentul înregistrat din anii trecuți este2026720 lei .Excedentul înregistrat din secțiunea de funcționare este 53447lei, din secțiunea de dezvoltare -1200763.50 lei, rest excedent reportat lei 879404 lei.
Execuția bugetului de venituri și cheltuieli pe 2022 exprimată în lei este redată în anexa 1 la prezentul referat
Sectiunea de dezvoltare
Nr. crt | INDICATORI | Plan2022 | Incasari Realizate 31.12.2022 | Grad de realizare |
1 | Venituri sectiunea de dezvoltare | 4871957 | 4581951 |
|
2 | Cheltuieli sectiunea de dezvoltare | 6898677 | 5782715 |
|
| deficit |
| -1200764 |
|
Sectiunea de functionare
Nr. crt | INDICATORI | Plan 2022 | Incasari Realizate 31.12.2022 | Grad de realizare |
1 | Venituri sectiunea de functionaree | 11194313 | 10372731 |
|
2 | Cheltuieli sectiunea de functionare | 11194313 | 10319284 |
|
| excedent |
| 53447 |
|
În sinteză, redăm mai jos indicatorii veniturilor şi cheltuielilor:
Total plati restante la finele perioadei sectiunea de functionare +sectiunea de dezvoltare=4014800 lei
Sub 30 de zile =1520951.00
Peste 30 de zile=2493849,00
Analizind veniturile si cheltuielile anului 2022 obtinem urmatorii indicatori
1)grad de realizare a veniturilor =veniturile total incasate /programate 13705818/14390924=92.71%
2)grad de realizare a veniturilor proprii =veniturile proprii incasate /programate
5.863.452/6522900=89.89%
3)grad de finantare din venituri proprii=veniturile proprii incasate /total incasate =5.863.452/14.954.681=39,20%
4)grad de autofinantare=veniturile proprii incasate (fara cote)/total incasate
1.369.836/14.954.681=9.15%
5)venituri proprii raportate la nr de locuitori 5.863.452/5.688=1030.8lei
6)veniturile din impozite pe proprietate incasate/programate =752.513/1.314.000=57.26%
7)rigiditatea cheltuielilor=plati aferente cheltuielilor de personal /total plati
4.166.137/16.101.998=25.87%
8)ponderea sectiunii de functionare=plati aferente sectiunii de functionare/total plati
10.319.283/16101998=64.09%
9)ponderea sectiunii de dezvoltare=plati aferente sectiunii de dezvoltare/total plati
5.782.714/16.101.998=35.91 %
10)ponderea serviciului datoriei publice=serviciul datoriei publice/total plati =0%
11)deficitul sectiunii de functionare=plati efectuate+plati restante-veniturile sectiunii de functionare
10319283lei-10372731lei = -53448 lei
12)deficitul secțiunii de dezvoltare=plăți efectuate+plăți restante- veniturile sectiunii de dezvoltare=9.797.515 lei-4.581.951lei=5.215.564 lei
Situația centralizata privind executia veniturilor și cheltuielilor la data de 31.12.2022
Nr crt | Denumirea indicatorilor | Cod indicator | Prevederi anuale | realizat |
1 | Venituri total | 102 | 16129068 | 14954682 |
2 | Venituri proprii | 4802 | 6522900 | 5863453 |
3 | Venituri curente din care | 202 | 11092200 | 10368484 |
4 | Cote defalcate din impozitul pe venit | 0402 | 4493680 | 4493616 |
5 | Cote defalcate din impozitul pe venit | 040201 | 1991000 | 1990937 |
6 | Sume allocate din cote defalcate din impozitul pe venit pentru echilibrarea bugetelor locale | 040204 | 2087680 | 2087679 |
7 | Cote defalcate din tva | 1102 | 4569300 | 4505031 |
8 | Cote defalcate din tva pentru finantarea cheltuielilor descentralizate | 110202 | 3198300 | 3139900 |
9 | Cote defalcate din tva pentru echilibrarea bugetului de venituri si cheltuieli | 110206 | 1271000 | 1265131 |
10 | Subventii de la nivele ale administratiei publice | 4202 | 4255355 | 3804684 |
11 | Subventii de la bugetul de stata | 4202 | 4147744 | 3697072 |
12 | Sume primate de la ue | 4802 | 781513 | 781513 |
13 | CHELTUIELI TOTALE | 5002 | 18155788 | 16101998 |
14 | EXCEDENT | 9902 | -2026720 | -1147316 879404 |
În anul 2022 principalele posturi bilanţiere se prezintă astfel: -Lei-
NUMAR RAND | DENUMIRE INDICATOR | COD RAND | SOLD LA INCEPUTUL ANULUI | SOLD LA SFARSITUL ANULUI |
A. | ACTIVE | 1 | X | X |
| ACTIVE NECURENTE | 2 | X | X |
1 | Active fixe necorporale (ct.203+205+206+208+233-280-290-293*) | 3 | 505027 | 505027 |
2 | Instalatii tehnice, mijloace de transport, animale, plantatii, mobilier, aparatura birotica si alte active corporale (ct.213+214+231-281-291-293*) | 4 | 1425040 | 1430040 |
3 | Terenuri si cladiri (ct.211+212+231-281-291-293*) | 5 | 63177075 | 71640882 |
4 | Alte active nefinanciare (ct.215) | 6 | 0 | 0 |
5 | Active financiare necurente (investitii pe termen lung) peste un an (ct.260+265+2671+2672+2673+2675+2676+ 2678+2679-296) din care: | 7 | 0 | 0 |
| Titluri de participare (ct.260-296) | 8 | 0 | 0 |
6 | Creante necurente – sume ce urmeaza a fi încasate dupa o perioada mai mare de un an (ct.4112+4118+4282+4612 – 4912 - 4962) din care: | 9 | 0 | 0 |
| Creante comerciale necurente – sume ce urmeaza a fi încasate dupa o perioada mai mare de un an (ct 4112+4118+4612 – 4912 - 4962) | 10 | 0 | 0 |
7 | TOTAL ACTIVE NECURENTE (rd.03+04+05+06+07+09) | 15 | 65107142 | 73575949 |
| ACTIVE CURENTE | 18 | X | X |
1 | Stocuri (ct.301+302+303+304+305+307+309+331+332+341+345+346+347+349+351+354+356+ 357+358+ 359+361+371+381+/-348+/-378-391-392-393-394-395-396-397-398) | 19 | 2219994 | 2284494 |
2 | Creante curente – sume ce urmeaza a fi încasate într-o perioada mai mica de un an- | 20 | X | X |
| Creante din operatiuni comerciale, avansuri si alte decontari (ct.232+234+409+4111+4118+413+418+425+4282+ 4611 + 473**+481+482+483 - 4911- 4961+5128) din care: | 21 | 208 | 208 |
| Creante comerciale si avansuri (ct.232+234+409+ 4111+4118 +413 +418+4611-4911-4961) | 22 | 208 | 208 |
| Avansuri acordate ( ct. 232+234+409) | 221 | X | X |
| Creante bugetare (ct.431**+437**+4424+ 4428**+ 444 **+ 446** +4482 + 461+463+ 464 +465+4664 +4665+4669+481**+482** - 497) din care: | 23 | 6332012 | 6943366 |
| Creantele bugetului general consolidat (ct.463+464+465+4664+4665+4669 - 497) | 24 | 6332220 | 6943574 |
| Creante din operatiuni cu fonduri externe nerambursabile si fonduri de la buget (ct.4501+4503+4505+4507+4511+4513+4515+4531+4541+4543+4545+4551+4553+4561+4563+4571+4572+4573+4581+4583+461+473**+474+476) din care: | 25 | 0 | 0 |
| Sume de primit de la Comisia Europeana (ct.4501+4503+4505+4507) | 26 | 0 | 0 |
| Împrumuturi pe termen scurt acordate (ct2671+2672+2673+2675+2676 +2678 +2679 +4681+ 4682 +4683+4684+ 4685+4686+ 4687 +4688+ 4689 + 469) | 27 | 0 | 0 |
| Total creante curente (rd. 21+23+25+27) | 30 | 2900173 | 4592992 |
3 | Investitii pe termen scurt (ct.505-595) | 31 | 0 | 0 |
4 | Conturi la trezorerii si institutii de credit : | 32 | X | X |
| Conturi la trezorerie, casa în lei. (ct.510+5121+5125+5131+5141+5151+5153 +5161 +5171 +5201 +5211+5212+5213+523 +5251 +5252 +5253+526+527+ 528 +5291 +5292 +5293+5294 +5299 +5311+550 +551 +552+ 555 +557 + 5581 + 5582+ 5591+5601 +5602+ 561+562 +5711 +5712 +5713 +5714 +5741+5742+5743+5744) | 33 | 2028259 | 880942 |
| Dobândã de încasat, alte valori, avansuri de trezorerie (ct.5187+532+542) | 331 |
|
|
| - depozite (ct.5153+5187+5222+550+5602+5714+5744) | 34 | X | X |
| Conturi la institutii de credit, BNR, casa în valuta (ct.5112+5121+5124+5125+5131+5132+5141+ 5142+ 5151 +5152 +5153+5161 +5162+5171 +5172 +5314+5411+5412+ 550+ 5583 +5592 +5601 +5602) | 35 | 5046 | 5156 |
| Dobândã de încasat, alte valori, avansuri de trezorerie (ct.5187+532+542) | 351 | 0 | 0 |
| depozite (ct. 5153+5187+5602) | 36 | X | X |
| Total disponibilitati (rd.33+35) | 40 | 2033305 | 886098 |
5 | Conturi de disponibilitati ale Trezoreriei Centrale (ct.5126+5127+5201+5202+5203+5241+5242 +5243) | 41 | 2033305 | 886098 |
| Dobânda de încasat (ct. 5187) | 411 | 0 | 0 |
6 | Cheltuieli în avans (ct. 471 ) | 42 | 0 | 0 |
7 | TOTAL ACTIVE CURENTE (rd.19+30+31+40+41+42) | 45 | 9052482 | 10585519 |
8 | TOTAL ACTIVE (rd.15+45) | 46 | 75692661 | 83690115 |
B. | DATORII | 50 | X | X |
| DATORII NECURENTE- sume ce urmeaza a fi platite dupa-o perioada mai mare de un an | 51 | X | X |
1 | Sume necurente- sume ce urmeaza a fi platite dupa o perioada mai mare de un an (ct.269+401+403+4042+405+4622+509) din care: | 52 |
|
|
| Datorii comerciale (ct.401+403+ 4042+405+4622) | 53 | 1308261 | 4051198 |
2 | Împrumuturi pe termen lung(ct.1612+1622+1632+1642+1652+1661+1662+ 1672+168 -169) | 54 |
|
|
3 | Provizioane (cont 151) | 55 |
| 0 |
| TOTAL DATORII NECURENTE (rd.52+54+55) | 58 |
|
|
| DATORII CURENTE - sume ce urmeaza a fi platite într-o perioada de pana la un an | 59 | X | X |
1 | Datorii comerciale, avansuri ai alte decontari (ct.401+403+4041+405+408+419+4621+473+481 +482+ 483+ 269+509+5128) din care: | 60 | 3216753 | 1273771 |
| Datorii comerciale si avansuri (ct. 401 +403 +4041 +405 +408 +419 +4621) | 61 | 3216753 | 1273771 |
| Avansuri primite (ct.419) | 611 | X | X |
2 | Datorii catre bugete (ct431+437+.440+441+4423+4428+444+446+4481+4555+4671+4672+4673+4674+4675+4679 +473+481+482) din care: | 62 | 140289 | 160926 |
| Datoriile institutiilor publice catre bugete (ct.431+437+4423+4428+444+446+4481) | 63 | X | X |
| Contributii sociale (ct.431+437) | 631 | 120289 | 137710 |
| Sume datorate bugetului din Fonduri externe nerambursabile (ct.4555) | 64 | 0 | 0 |
3 | Datorii din operatiuni cu Fonduri externe nerambursabile si fonduri de la buget, alte datorii catre alte organisme internationale (ct.4502+4504+4506+4512+4514+4516+4521+ 4522+ 4532 +4542 +4544+4546+4552+4554 +4564+ 4584+ 4585+459+462+473 ) | 65 | 0 | 0 |
| din care: sume datorate Comisiei Europene (ct.4502+4504+4506+459+462) | 66 | 0 | 0 |
4 | Împrumuturi pe termen scurt- sume ce urmeaza a fi platite într-o perioada de pâna la un an (ct.5186+5191+5192+5193+5194+5195+5196+ 5197+5198) | 70 | 0 | 0 |
5 | Împrumuturi pe termen lung – sume ce urmeaza a fi platite în cursul exercitiului curent (ct.1611+1621+1631+1641+1651+1661+1662 +1671 +168-169) | 71 | 0 | 0 |
6 | Salariile angajatilor (ct.421+423+426+4271+4273+4281) | 72 | 197587 | 223894 |
7 | Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (pensii, indemnizatii de somaj, burse) (ct.422+424+426+4272+4273+429+438) | 73 | 38108 | 10364 |
| Pensii, indemnizatii de somaj, burse (ct.422+424+429) | 731 | X | X |
8 | Venituri în avans (ct.472) | 74 | 0 | 0 |
9 | Provizioane (ct. 151) | 75 |
|
|
10 | TOTAL DATORII CURENTE (rd.60+62+65+70+71+72+73+74+75) | 78 | 1684245 | 4446382 |
11 | TOTAL DATORII (rd.58+78) | 79 | 1684245 | 4446382 |
12 | ACTIVE NETE = TOTAL ACTIVE – TOTAL DATORII = CAPITALURI PROPRII (rd.80= rd.46-79 = rd.90) | 80 | 74008416 | 79243710 |
C. | CAPITALURI PROPRII | 83 | X | X |
1 | Rezerve, fonduri (ct.100+101+102+103+104+105+106+132+133+ 135+1391+1392+1393+ 1394+1396+1399) | 84 | 48474555 | 48474555 |
2 | Rezultatul reportat (ct.117- sold creditor) | 85 | 20235979 | 25537862 |
3 | Rezultatul reportat (ct.117- sold debitor) | 86 | 0 | 0 |
4 | Rezultatul patrimonial al exercitiului (ct.121- sold creditor) | 87 | 5297882 | 5231316 |
5 | Rezultatul patrimonial al exercitiului (ct.121- sold debitor) | 88 |
| 0 |
6 | TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd.84+85-86+87-88) | 90 | 74008416 | 79243733 |
Din analiza posturilor bilanţiere rezultă că ponderea principală a activelor entității (89%), o reprezintă terenurile și clădirile care fac parte din domeniul public și privat al unității administrativ-teritoriale. Datoriile entității sunt curente si reprezinta datorii catre bugetul de stat, bugetele asigurarilor sociale.
Sinteza analizei indicatorilor bilanțieri ai anului 2022în comparație cu anul 2020
Denumirea categoriei de operatiune economica | Bilant contabil la 31.12.2022 | Variatii | Variatii | |||
| Sold initial | Sold final | nete | relative | ||
1. | 2. | 3. | 4=3-2 | 5= (col.3: col.2) | ||
ACTIVE | 61346609 | 63177075 | 1830466 | 102.98 | ||
ACTIVE NECURENTE | 63276676 | 65107142 | 1830466 | 102.98 | ||
Active fixe necorporale | 505027 | 505027 | 0 | 100.00 | ||
Instalatii tehnice,mijl.transport,aparatura birotica si alte active | 1425040 | 1430040 | 0 | 100.00 | ||
Terenuri si cladiri | 65107142 | 73575949 |
|
| ||
Active financiare necurente-investitii termen lung |
|
|
|
| ||
Creante necurente |
|
|
|
| ||
ACTIVE CURENTE | 10585519 | 10114166 | -471353 | 95.54% | ||
Stocuri | 2219994 | 2284494 | 235982 | 102.9% | ||
Creante din operatiuni comerciale | 208 | 208 | 0 | 100.00% | ||
Creante ale bugetului general consolidat | 6332012 | 6943366 | 392602 | 106.61 | ||
Conturi la trezorerie,casa.alte valori,avansuri de trezorerie | 2028259 | 880942 | -1147317 |
| ||
Conturi la banci comeraciale | 5046 | 5156 | 110 | 100 | ||
Cheltuieli in avans |
|
|
|
| ||
TOTAL ACTIVE | 75692661 | 83690115 | 7997454 | 116.93 | ||
DATORII |
|
| ||||
Imprumuturi pe termen lung |
|
|
|
| ||
Datorii comerciale | 1308261 | 4051198 | 2742937 | 40.2 | ||
Datorii catre bugete | 140289 | 160926 | 20637 | 10.74 | ||
Salariile angajatilor si contributiile aferente | 197587 | 223894 | 26307 | 102.27 | ||
Venituri in avans |
|
|
|
| ||
ACTIVE NETE=TOTAL ACTIVE-DATORII=CAPITAL PROPRIU | 74008416 | 79243733 | 5235317 |
| ||
CAPITALURI PROPRII |
|
|
|
| ||
Rezerve,fonduri | 48474555 | 48474555 | 0 | 100 | ||
Rezultat reportat-ct.117-sold creditor- | 20235979 | 25537862 | 5301883 | 142.16 | ||
Rezultat patrimonial al exercitiului-ct.121-sold debitor |
|
| ||||
Rezultat patrimonial al exercitiului-ct.121-sold creditor | 5297882 | 5231316 | 66566 | 88.26 | ||
| TOTAL CAPITALURI PROPRII | 74008416 | 79243733 | 5235317 | 107.71 | |
Total plati restante la finele perioadei sectiunea de functionare +sectiunea de dezvoltare=total 4014800 lei din care
sub30 zile= 1520951lei
peste 30 zile= 2493849lei
CONTUL DE EXECUTIE BUGETARA PE ANUL 2023
________________________________________________________________
- LEI -
V E N I T U R I :
1.PREVEDERI BUGETARE INITIALE 10255200
2.PREVEDERI BUGETARE DEFINITIVE 14390924
3. INCASARI REALIZATE 14954682
CHELTUIELI :
1. CREDITE BUGETARE INITIALE 12281920
2. CREDITE BUGETARE DEFINITIVE 15513234
3.PLATI EFECTUATE 16101998
In urma inchiderii exercitiului bugetar al bugetului local pe anul 2022s-a inregistrat un deficit de 1147316 lei,dar tinind cont ca la inceputul anului aveam un excedent de 2026720 lei reportat din anii precedenti din care a fost utilizat partial in anul 2022,suma de 1147316 in sectiunea de dezvoltare putem spune ca inregistram la finele perioadei un excedent de 879404 lei .Excedentul fost virat in execedentul anului 2023,aflat la dispozitia Consiliului Local Băneasa.Aceasta sumă se reporteaza in exercitiul financiar următor si se utilizeaza in baza hotaririlor autorităților deliberative,respectiv ca sursa de finanțare a cheltuielilor secțiunii de dezvoltare.
Faţă de cele arătate vă propun analizarea in sedinta de consiliu local.
Sef birou buget finante,
Petcu Constantina
PREȘEDINTE DE ȘEDINȚĂ, Contrasemnează pentru legalitate,
MOCANU DAN SECRETAR GENERAL AL COMUNEI,
NICOLAE LUCICA