INCHIDEREA CONTULUI DE EXECUTIE BUGETARA ANUL 2023
Bugetul de venituri şi cheltuieli al Consiliului Local al Comunei
Băneasa elaborat în structura prevăzută de lege, a fost aprobat pentru anul 2023 prin H.C.L.09/31.01.2023,prin care s a stabilit venituri initiale in suma de 10.772.000,00 lei și cheltuieli initiale in suma de 11.649.603,00 lei ,fiind rectificat în anul 2023, de 6 ori prin : H.C.L. nr. 21/28.02.2023,HCL nr34/20.05.2023,HCLnr.56/30.08.2023,HCL 48/31.07.2023,hcl NR.82/28.11.2023 si HCL Nr.83/11.12.2023
Contul de execuţie pentru anul 2023 încheiat la Consiliului local al Comunei Baneasa cuprinde la venituri prevederi inițiale în valoare de 9.621.950 lei,prevederi definitive în sumă totală de 15.404.730 lei ,iar încasările realizate au fost în sumă de 14.404.248 lei.
La partea de cheltuieli a bugetului local prevederile inițiale au fost în sumă totală de 11.649.603,00lei ,prevederile definitive în sumă de 15.404.730,00lei, iar cheltuielile efectuate (plăţile) au fost în sumă de 15.016.872,00lei, execuţia fiind închisă cu un excedent 266.780,00lei.
In urma inchiderii exercitiului bugetar al bugetului local pe anul 2023,,s-a inregistrat un excedent de 266.780,00lei ,aflat la dispozitia Consiliului Local Băneasa.Aceasta sumă se reporteaza in exercitiul financiar următor si se utilizeaza in baza hotaririlor autorităților deliberative,respectiv ca sursa de finanțare a cheltuielilor secțiunii de dezvoltare.
La inceputul anului am plecat cu un excedent din anii anteriori de 879.404 lei din care am platit la sectiunea de dezvoltare in cursul anului 2023,suma de 733503 lei.diferenta de 145.901 lei se regaseste in excedentul la finele anul 2023.
La finele anului 2023 avem un excedent de 266780 lei din care
Din sectiunea de dezvoltare 145901 lei
Din sectiunea de functionare 120879 lei
In sinteza redam mai jos cumulat executia anului 2023
Excedent inceputul perioadei 879.404,00+venituri 14.404.248lei=15.283.652,00lei,din care scadem cheltuielile15.016.872,00 lei obtinem excedentul la finele anului 2023=266.780,00lei
Sectiunea de dezvoltare
Nr. Crt. | INDICATORI | PLAN 2023 | Încasări realizate 31.12.2023 | Grad de realizare |
| ||||
% | ||||
0 | 1 | 3 | 4 | 5 |
1 | Total venituri | 3663316 | 3540302 | 96.64 |
|
| 4542718 | 4273805 |
94,08 |
| Total Cheltuieli
|
| 145901 |
|
Sectiunea de functionare
Nr. Crt. | INDICATORI | PLAN 2023 | Încasări realizate 31.12.2023 | Grad de realizare |
% | ||||
0 | 1 | 3 | 4 | 5 |
1 | Total venituri | 11741414 | 10863946 | 92,52 |
| Venituri curente Venituri din imp pe venit Venituri din cote tva | 10940506 5220081 4325450 | 10073235 5168896 4096532 |
|
| Total Cheltuieli excedent | 11741414 | 10743067 120879 |
|
În sinteză, redăm mai jos indicatorii veniturilor şi cheltuielilor:
Total plati restante la finele perioadei sectiunea de functionare +sectiunea de dezvoltare=2.093.797 lei
Sectiunea de functionare=994.313 lei
Sectiunea de dezvoltare =1.099.484lei
Analizind veniturile si cheltuielile anului 2023 obtinem urmatorii indicatori
1)grad de realizare a veniturilor =veniturile total incasate /programate 14404248/15404730=93.50 %
2)grad de realizare a veniturilor proprii =veniturile proprii incasate /programate
6578581/7441299=88,40%
3)grad de finantare din venituri proprii=veniturile proprii incasate /total incasate =6578581/14404248=45,67%
4)grad de autofinantare=veniturile proprii incasate (fara cote)/total incasate
1458965/14404248=10.12 %
5)venituri proprii raportate la nr de locuitori 6578581/5688=1156,5 lei
6)veniturile din impozite pe proprietate incasate/programate =891.448/1348068=66.12%
7)grad de dependenta a bugetului local/total incasari=12077042/14404248=83,84%
8)rigiditatea cheltuielilor=plati aferente cheltuielilor de personal /total plati
5593924/15016871=37,25%
9)ponderea sectiunii de functionare=plati aferente sectiunii de functionare/total plati
10743068/15016871=71,54%
10)ponderea sectiunii de dezvoltare=plati aferente sectiunii de dezvoltare/total plati
4273803/15016871=28,46%
11)ponderea serviciului datoriei publice=serviciul datoriei publice/total plati =0%
Situația centralizata privind executia veniturilor și cheltuielilor la data de 31.12.2023
Nr crt | Denumirea indicatorilor | Cod indicator | Prevederi anuale | realizat |
1 | Venituri total | 102 | 15404730 | 14404248 |
2 | Venituri proprii | 4802 | 7441299 | 6578581 |
3 | Venituri curente din care | 202 |
|
|
4 | Cote defalcate din impozitul pe venit | 0402 | 5168081 | 5119616 |
5 | Cote defalcate din impozitul pe venit | 040201 | 1782304 | 1782306 |
6 | Sume allocate din cote defalcate din impozitul pe venit pentru echilibrarea bugetelor locale | 040204 | 2509700 | 2589700 |
7 | Cote defalcate din tva | 1102 | 4409044 | 4180044 |
8 | Cote defalcate din tva pentru finantarea cheltuielilor descentralizate | 110202 | 3971450 | 3876897 |
9 | Cote defalcate din tva pentru echilibrarea bugetului de venituri si cheltuieli | 110206 | 550000 | 550000 |
10 | Subventii de la nivele ale administratiei publice | 4202 | 3090727 | 3080529 |
11 | Subventii de la bugetul de stat | 4202 | 4324677 | 4380402 |
12 | Sume primate de la ue | 4802 | 901254 | 868241 |
13 | CHELTUIELI TOTALE | 5002 | 16284132 | 15016872 |
14 | EXCEDENT | 9902 |
| 266780 |
În anul 2023 principalele posturi bilanţiere se prezintă astfel: -Lei-
NUMAR RAND | DENUMIRE INDICATOR | COD RAND | SOLD LA INCEPUTUL ANULUI | SOLD LA SFARSITUL ANULUI |
A. | ACTIVE | 1 | X | X |
| ACTIVE NECURENTE | 2 | X | X |
1 | Active fixe necorporale (ct.203+205+206+208+233-280-290-293*) | 3 | 505027 | 516662 |
2 | Instalatii tehnice, mijloace de transport, animale, plantatii, mobilier, aparatura birotica si alte active corporale (ct.213+214+231-281-291-293*) | 4 | 1430040 | 1435154 |
3 | Terenuri si cladiri (ct.211+212+231-281-291-293*) | 5 | 71640882 | 74316465 |
4 | Alte active nefinanciare (ct.215) | 6 | 0 | 0 |
5 | Active financiare necurente (investitii pe termen lung) peste un an (ct.260+265+2671+2672+2673+2675+2676+ 2678+2679-296) din care: | 7 | 0 | 0 |
| Titluri de participare (ct.260-296) | 8 | 0 | 0 |
6 | Creante necurente – sume ce urmeaza a fi încasate dupa o perioada mai mare de un an (ct.4112+4118+4282+4612 – 4912 - 4962) din care: | 9 | 0 | 0 |
| Creante comerciale necurente – sume ce urmeaza a fi încasate dupa o perioada mai mare de un an (ct 4112+4118+4612 – 4912 - 4962) | 10 | 0 | 0 |
7 | TOTAL ACTIVE NECURENTE (rd.03+04+05+06+07+09) | 15 | 73575949 | 76268281 |
| ACTIVE CURENTE | 18 | X | X |
1 | Stocuri (ct.301+302+303+304+305+307+309+331+332+341+345+346+347+349+351+354+356+ 357+358+ 359+361+371+381+/-348+/-378-391-392-393-394-395-396-397-398) | 19 | 2284494 | 2428267 |
2 | Creante curente – sume ce urmeaza a fi încasate într-o perioada mai mica de un an- | 20 | X | X |
| Creante din operatiuni comerciale, avansuri si alte decontari (ct.232+234+409+4111+4118+413+418+425+4282+ 4611 + 473**+481+482+483 - 4911- 4961+5128) din care: | 21 | 208 |
|
| Creante comerciale si avansuri (ct.232+234+409+ 4111+4118 +413 +418+4611-4911-4961) | 22 | 208 |
|
| Avansuri acordate ( ct. 232+234+409) | 221 | X | X |
| Creante bugetare (ct.431**+437**+4424+ 4428**+ 444 **+ 446** +4482 + 461+463+ 464 +465+4664 +4665+4669+481**+482** - 497) din care: | 23 | 6943574 | 6799410 |
| Creantele bugetului general consolidat (ct.463+464+465+4664+4665+4669 - 497) | 24 | 6943574 | 6799410 |
| Creante din operatiuni cu fonduri externe nerambursabile si fonduri de la buget (ct.4501+4503+4505+4507+4511+4513+4515+4531+4541+4543+4545+4551+4553+4561+4563+4571+4572+4573+4581+4583+461+473**+474+476) din care: | 25 | 0 | 0 |
| Sume de primit de la Comisia Europeana (ct.4501+4503+4505+4507) | 26 | 0 | 0 |
| Împrumuturi pe termen scurt acordate (ct2671+2672+2673+2675+2676 +2678 +2679 +4681+ 4682 +4683+4684+ 4685+4686+ 4687 +4688+ 4689 + 469) | 27 | 0 | 0 |
| Total creante curente (rd. 21+23+25+27) | 30 | 6943574 | 6799410 |
3 | Investitii pe termen scurt (ct.505-595) | 31 | 0 | 0 |
4 | Conturi la trezorerii si institutii de credit : | 32 | X | X |
| Conturi la trezorerie, casa în lei. (ct.510+5121+5125+5131+5141+5151+5153 +5161 +5171 +5201 +5211+5212+5213+523 +5251 +5252 +5253+526+527+ 528 +5291 +5292 +5293+5294 +5299 +5311+550 +551 +552+ 555 +557 + 5581 + 5582+ 5591+5601 +5602+ 561+562 +5711 +5712 +5713 +5714 +5741+5742+5743+5744) | 33 | 880942 | 268318 |
| Dobândã de încasat, alte valori, avansuri de trezorerie (ct.5187+532+542) | 331 |
|
|
| - depozite (ct.5153+5187+5222+550+5602+5714+5744) | 34 | X | X |
| Conturi la institutii de credit, BNR, casa în valuta (ct.5112+5121+5124+5125+5131+5132+5141+ 5142+ 5151 +5152 +5153+5161 +5162+5171 +5172 +5314+5411+5412+ 550+ 5583 +5592 +5601 +5602) | 35 | 5156 | 5486 |
| Dobândã de încasat, alte valori, avansuri de trezorerie (ct.5187+532+542) | 351 | 0 | 0 |
| depozite (ct. 5153+5187+5602) | 36 | X | X |
| Total disponibilitati (rd.33+35) | 40 | 886098 | 273804 |
5 | Conturi de disponibilitati ale Trezoreriei Centrale (ct.5126+5127+5201+5202+5203+5241+5242 +5243) | 41 | 886098 | 273804 |
| Dobânda de încasat (ct. 5187) | 411 | 0 | 0 |
6 | Cheltuieli în avans (ct. 471 ) | 42 | 0 | 0 |
7 | TOTAL ACTIVE CURENTE (rd.19+30+31+40+41+42) | 45 | 10114166 | 9501481 |
8 | TOTAL ACTIVE (rd.15+45) | 46 | 83690115 | 85769762 |
B. | DATORII | 50 | X | X |
| DATORII NECURENTE- sume ce urmeaza a fi platite dupa-o perioada mai mare de un an | 51 | X | X |
1 | Sume necurente- sume ce urmeaza a fi platite dupa o perioada mai mare de un an (ct.269+401+403+4042+405+4622+509) din care: | 52 |
|
|
| Datorii comerciale (ct.401+403+ 4042+405+4622) | 53 | 4014800 | 2097674 |
20976742 | Împrumuturi pe termen lung(ct.1612+1622+1632+1642+1652+1661+1662+ 1672+168 -169) | 54 |
|
|
3 | Provizioane (cont 151) | 55 |
| 0 |
| TOTAL DATORII NECURENTE (rd.52+54+55) | 58 | 4051198 | 2099624 |
| DATORII CURENTE - sume ce urmeaza a fi platite într-o perioada de pana la un an | 59 | X | X |
1 | Datorii comerciale, avansuri ai alte decontari (ct.401+403+4041+405+408+419+4621+473+481 +482+ 483+ 269+509+5128) din care: | 60 | 4014800 | 2097874 |
| Datorii comerciale si avansuri (ct. 401 +403 +4041 +405 +408 +419 +4621) | 61 | 4051198 | 2099624 |
| Avansuri primite (ct.419) | 611 | X | X |
2 | Datorii catre bugete (ct431+437+.440+441+4423+4428+444+446+4481+4555+4671+4672+4673+4674+4675+4679 +473+481+482) din care: | 62 | 137710 | 168275 |
| Datoriile institutiilor publice catre bugete (ct.431+437+4423+4428+444+446+4481) | 63 | X | X |
| Contributii sociale (ct.431+437) | 631 | 137710 | 168275 |
| Sume datorate bugetului din Fonduri externe nerambursabile (ct.4555) | 64 | 0 | 0 |
3 | Datorii din operatiuni cu Fonduri externe nerambursabile si fonduri de la buget, alte datorii catre alte organisme internationale (ct.4502+4504+4506+4512+4514+4516+4521+ 4522+ 4532 +4542 +4544+4546+4552+4554 +4564+ 4584+ 4585+459+462+473 ) | 65 | 0 | 0 |
| din care: sume datorate Comisiei Europene (ct.4502+4504+4506+459+462) | 66 | 0 | 0 |
4 | Împrumuturi pe termen scurt- sume ce urmeaza a fi platite într-o perioada de pâna la un an (ct.5186+5191+5192+5193+5194+5195+5196+ 5197+5198) | 70 | 0 | 0 |
5 | Împrumuturi pe termen lung – sume ce urmeaza a fi platite în cursul exercitiului curent (ct.1611+1621+1631+1641+1651+1661+1662 +1671 +168-169) | 71 | 0 | 0 |
6 | Salariile angajatilor (ct.421+423+426+4271+4273+4281) | 72 | 223894 | 274490 |
7 | Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (pensii, indemnizatii de somaj, burse) (ct.422+424+426+4272+4273+429+438) | 73 | 10364 | 51975 |
| Pensii, indemnizatii de somaj, burse (ct.422+424+429) | 731 | X | X |
8 | Venituri în avans (ct.472) | 74 | 0 | 0 |
9 | Provizioane (ct. 151) | 75 |
|
|
10 | TOTAL DATORII CURENTE (rd.60+62+65+70+71+72+73+74+75) | 78 | 4446382 | 2620948 |
11 | TOTAL DATORII (rd.58+78) | 79 | 4446382 | 2620948 |
12 | ACTIVE NETE = TOTAL ACTIVE – TOTAL DATORII = CAPITALURI PROPRII (rd.80= rd.46-79 = rd.90) | 80 | 79243733 | 83148814 |
C. | CAPITALURI PROPRII | 83 | X | X |
1 | Rezerve, fonduri (ct.100+101+102+103+104+105+106+132+133+ 135+1391+1392+1393+ 1394+1396+1399) | 84 | 48474555 | 50725640 |
2 | Rezultatul reportat (ct.117- sold creditor) | 85 | 25537862 | 30804818 |
3 | Rezultatul reportat (ct.117- sold debitor) | 86 | 0 | 0 |
4 | Rezultatul patrimonial al exercitiului (ct.121- sold creditor) | 87 | 5231316 | 1618356 |
5 | Rezultatul patrimonial al exercitiului (ct.121- sold debitor) | 88 |
| 0 |
6 | TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd.84+85-86+87-88) | 90 | 79243733 | 83148814 |
Din analiza posturilor bilanţiere rezultă că ponderea principală a activelor entității (89%), o reprezintă terenurile și clădirile care fac parte din domeniul public și privat al unității administrativ-teritoriale. Datoriile entității sunt curente si reprezinta datorii catre bugetul de stat, bugetele asigurarilor sociale.
Sinteza analizei indicatorilor bilanțieri ai anului 2023 în comparație cu anul 2022
Denumirea categoriei de operatiune economica | Bilant contabil la 31.12.2023 | Variatii | Variatii |
| |||
| Sold initial | Sold final | nete | relative |
| ||
1. | 2. | 3. | 4=3-2 | 5= (col.3: col.2) |
| ||
ACTIVE |
|
|
|
|
| ||
ACTIVE NECURENTE | 73575949 | 74316465 | 740516 | 101.00 |
| ||
Active fixe necorporale | 505027 | 516662 | 11635 | 102.30 |
| ||
Instalatii tehnice,mijl.transport,aparatura birotica si alte active | 1430040 | 1435154 | 5114 | 100.35 |
| ||
Terenuri si cladiri | 71640882 | 74316465 | 2675583 | 103.73 |
| ||
Active financiare necurente-investitii termen lung |
|
|
|
|
| ||
Creante necurente |
|
|
|
|
| ||
ACTIVE CURENTE |
|
|
|
|
| ||
Stocuri | 2284494 | 2428267 | 143773 | 106.29 |
| ||
Creante din operatiuni comerciale | 208 |
|
|
|
| ||
Creante ale bugetului general consolidat | 6943366 | 6799410 | -143956 | 0.97 |
| ||
Conturi la trezorerie,casa.alte valori,avansuri de trezorerie | 880942 | 268318 | -612624 | 30.23 |
| ||
Conturi la banci comeraciale | 5156 | 5486 | 330 | 106.40 |
| ||
Cheltuieli in avans |
|
|
|
|
| ||
TOTAL ACTIVE |
|
|
|
|
| ||
DATORII | 4446382 | 2620948 | -1825434 | 58.94 |
| ||
Imprumuturi pe termen lung |
|
|
|
|
| ||
Datorii comerciale |
|
|
|
|
| ||
Datorii catre bugete |
|
|
|
|
| ||
Salariile angajatilor si contributiile aferente |
|
|
|
|
| ||
Venituri in avans |
|
|
|
|
| ||
ACTIVE NETE=TOTAL ACTIVE-DATORII=CAPITAL PROPRIU | 79243733 | 83148814 | 3905081 | 104.92 |
| ||
CAPITALURI PROPRII |
|
|
|
|
| ||
Rezerve,fonduri | 48474555 | 50725640 | 2251086 | 104.64 |
| ||
Rezultat reportat-ct.117-sold creditor- | 25537862 | 30804818 | 5266956 | 120.62 |
| ||
Rezultat patrimonial al exercitiului-ct.121-sold debitor |
|
|
| ||||
Rezultat patrimonial al exercitiului-ct.121-sold creditor | 5231316 | 1618356 | -3612297 |
|
| ||
| TOTAL CAPITALURI PROPRII | 79243733 | 83148814 | 3905081 | 104.92 | ||
Total plati restante la finele perioadei sectiunea de functionare +sectiunea de dezvoltare=total 2.093.797 lei din care
sub30 zile= 727367lei
peste 30 zile= 608196lei
peste 120 zile=758233lei(sectiunea de dezvoltare)
CONTUL DE EXECUTIE BUGETARA PE ANUL 2023
________________________________________________________________
- LEI -
V E N I T U R I :
1.PREVEDERI BUGETARE INITIALE 9.621.950lei
2.PREVEDERI BUGETARE DEFINITIVE 15.404.730lei
3. INCASARI REALIZATE 14.404.248lei
CHELTUIELI :
1. CREDITE BUGETARE INITIALE 10.501.350lei
2. CREDITE BUGETARE DEFINITIVE 16.284.132lei
3.PLATI EFECTUATE 15.016.872lei
In urma inchiderii exercitiului bugetar al bugetului local pe anul 2023, s-a inregistrat un EXCEDENT de 266780lei, dar tinind cont ca la inceputul anului aveam un excedent de 879404 lei reportat din anii precedenti din care a fost utilizat partial in anul 2023, suma de 733503lei . Aceasta sumă se reporteaza in exercitiul financiar următor si se utilizeaza in baza hotaririlor autorităților deliberative, respectiv ca sursa de finanțare a cheltuielilor secțiunii de dezvoltare.
Faţă de cele arătate vă rugăm să analizaţi proiectul de hotărâre alăturat şi să-l adoptaţi în forma prezentată.
Sef birou buget finante,
Petcu Constantina
PREŞEDINTE DE ŞEDINŢĂ ,
SIMINEANU IONUȚ Contrasemnează pentru legalitate,
SECRETAR GENERAL AL COMUNEI,
NICOLAE LUCICA