ROMANIA

JUDETUL NEAMT

COMUNA BODESTI

PRIMARIA

- Comuna Bodești, sat Bodești, strada Ștefan cel Mare, nr. 104, județul Neamț -

Nr. 448 din 25.01.2024

REFERAT DE APROBARE

PRIVIND EXECUŢIA BUGETULUI LOCAL LA 31.12.2022

        Conform prevederilor Legii nr.273/2006 privind finanţele publice locale cu modificările si completările ulterioare, art. 49:

            -alin. 12: in lunile aprilie, iulie şi octombrie, pentru trimestrul expirat, şi cel târziu în decembrie, pentru trimestrul al patrulea, ordonatorii principali de credite au obligaţia de a prezenta în şedinţă publică, spre analiză şi aprobare de către autorităţile deliberative, execuţia bugetelor întocmite pe cele două secţiuni, cu excepţia bugetului împrumuturilor externe şi interne, cu scopul de a redimensiona cheltuielile în raport cu gradul de colectare a veniturilor, prin rectificare bugetară locală, astfel încât la sfârşitul anului:

1. să nu înregistreze plăţi restante;
2. diferenţa dintre suma veniturilor încasate şi excedentul anilor anteriori utilizat pentru finanţarea exerciţiului bugetar curent pe de o parte şi suma plăţilor efectuate şi a plăţilor restante pe de altă parte, să fie mai mare decât zero.

            VENITURI

1. Grad de încasare 62,91 %

            Total venituri proprii 61,81 % - in suma de       23.789.000 lei

             Total alocari buget stat 88,58 % - in suma de  22.456.000  lei

            Total incasari 62,21 % - in suma de                     14.966.139 lei

            Venituri total – structura                                       14.966.139 lei

            - Venituri proprii                                                        2.476.640  lei din care:

(inclusiv cota din impozitul pe venit)

                                                                                                   1.368.203  lei venituri proprii

                                                                                                  1.108.437  lei 

            - sume din TVA                                                           4.599.986  lei 

             -subvenţii de la BS (inclusiv sume UE)                     7.899.513  lei

            CHELTUIELI

            Efectuarea cheltuielilor s-a făcut cu respectarea nivelului din bugetul local, fiind justificate din punctul de vedere al necesităţii asigurării funcţionalităţii instituţiilor şi serviciilor publice subordonate, precum şi realizării unor activităţi de interes local ce intră conform prevederilor legale.

            S-au efectuat plaţi pentru secţiunea de funcţionare respectiv: cheltuieli de personal, material, transferuri, ajutoare sociale, burse . De asemenea s- au efectuat plaţi pentru secţiune de dezvoltare, respectiv obiective de investiţii.

            2. Bugetul la cheltuieli s-a realizat in proporţie de 64,14 %.

            3. Obiective de investiţii

- cheltuieli aferente studiilor de fezabilitate primărie si alte cheltuieli asimilate investiţiilor

            Ca pondere a cheltuielilor in total plaţi:   %

Primar,

Marinel BARNA

 ROMANIA

JUDETUL NEAMT

COMUNA BODESTI

PRIMARIA

- Comuna Bodești, sat Bodești, strada Ștefan cel Mare, nr. 104, județul Neamț -

Nr. 449 din 25.01.2024

RAPORT DE SPECIALITATE

privind execuţia bugetului de venituri şi cheltuieli al comunei Bodesti

pe anul 2023

            Conform prevederilor Legii nr.273/2006 privind finanţele publice locale cu modificările si completările ulterioare, art. 49:

-alin. 12: in lunile aprilie, iulie şi octombrie, pentru trimestrul expirat, şi cel târziu în decembrie, pentru trimestrul al patrulea, ordonatorii principali de credite au obligaţia de a prezenta în şedinţă publică, spre analiză şi aprobare de către autorităţile deliberative, execuţia bugetelor întocmite pe cele două secţiuni, cu excepţia bugetului împrumuturilor externe şi interne, cu scopul de a redimensiona cheltuielile în raport cu gradul de colectare a veniturilor, prin rectificare bugetară locală, astfel încât la sfârşitul anului:

a) să nu înregistreze plăţi restante;

b) diferenţa dintre suma veniturilor încasate şi excedentul anilor anteriori utilizat pentru finanţarea exerciţiului bugetar curent pe de o parte şi suma plăţilor efectuate şi a plăţilor restante pe de altă parte, să fie mai mare decât zero.

            Bugetele au fost întocmite pe structura următoare:

a)la venituri: prevederi bugetare iniţiale, prevederi bugetare definitive, incasari realizate;

b)la cheltuieli : credite bugetare iniţiale, credite bugetare definitive, plaţi efectuate.

Bugetul local

                 Pentru venituri,  Bugetul local pe anul 2023 a fost fundamentat pe baza Legii nr. 273/2006 privind finanţele publice locale cu completările legale si modificările ulterioare, a legii nr. 227/2015 privind Codul Fiscal cu completările si modificările ulterioare, a HCL 102/2022 privind impozitele si taxele locale pe anul 2023 , a Legii nr. 368/2022 a bugetului de stat pe anul 2023, a sumelor defalcate din TVA si impozitul pe venit comunicate de DGFP Iasi prin adresele 33624/29.12.2022,195/04.01.2023,1217/12.01.2023   si  a  Consililui Judetean Neamt 484/ 09.01.2023 privind nominalizarea sumelor din impozitul pe venit pe unitati administrativ teritoriale (cota de 7,5 respectiv 17,5 %).

Bugetul initial anual aprobat a fost de 14.813.930 lei.

Bugetul rectificat la data de 28.12.2023 este;

-Venituri         23.789.000 lei

-Cheltuieli       26.690.910 lei

-Deficit;              2.901.910 lei-utilizare excedent bugetar(fond de rulment)

            Bugetul veniturilor la nivelul anului 2023 a fost de 23.789.000 lei iar încasările conform contului de execuţie de la 29.12.2023 au fost de 14.966.139 lei, gradul de încasare al veniturilor fiind de 62,91 % .

           Pe cele două secţiuni de funcţionare şi dezvoltare situaţia este următoarea:

                                               LEI

            Situaţia încasărilor la bugetul local pe capitolele de venituri, grupate pentru calculul indicatorilor privind execuţia bugetului cf. Ordinului M.F.P nr. 2651/ 2010 se prezintă astfel:

            Bugetul cheltuielilor cumulat la nivelul anului 2023 a fost de 26.690.910 lei, iar cheltuielile efectuate conform contului de execuţie al bugetului local sunt de 17.120.051 lei. Efectuarea cheltuielilor s-a făcut cu respectarea nivelului aprobat în bugetul local, fiind justificate din punctul de vedere al necesităţii asigurării funcţionalităţii instituţiilor şi serviciilor publice subordonate, precum şi realizării unor activităţi de interes local stabilite conform prevederilor legale.

            Pe cele două secţiuni de funcţionare si dezvoltare situaţia este următoarea:

                                                                                                                                                LEI

            La capitolul 51 „Autorităţi publice” faţă de un buget aprobat de 4.776.180 lei, plăţile efectuate sunt de 2.629.288 lei, din care:

Cheltuielile de personal au la bază structura organizatorică, statul de funcţii şi numărul de personal aprobate   de     Consiliul Local al comunei Bodesti, în conformitate  cu legile specifice.

      Cheltuieli materiale şi servicii reprezentând: cheltuieli cu utilităţile, furnituri şi rechizite de birou, materiale gospodăreşti, cheltuieli poştale şi de telecomunicaţii; materiale şi servicii cu caracter funcţional; obiecte de inventar de mică valoare şi scurtă durată alte cheltuieli (calificare personal, protocol, cotizaţii la organisme şi asociaţii, materiale de curăţenie).

            La cap. 54 „Alte servicii publice generale” faţă de prevederile bugetului de 1.057.400 lei plăţile efective sunt de 0 lei, din care:

            La cap. 61 „ Ordine publică şi siguranţă naţională” faţă de prevederile bugetului de 210.800 lei plăţile efective sunt de 193.276 lei, din care:

            La cap. 65 „ învăţământ ” faţă de prevederile bugetului de 7.997.440 lei

plăţile efective sunt de 6.709.681 lei. structurate astfel:

            La cap. 66 „ Sănătate” faţă de prevederile din buget de 71.470 lei. plăţile efective sunt de 70.794 lei,din care:

            La cap. 67 „ Cultură, religie şi acţiuni privind activitatea sportivă şi de tineret” s-a prevăzut suma de 760.460 lei şi s-au efectuat plăţi în sumă de 652.990 lei. structurate astfel:

            La cap.68 „Asigurari si asistenta sociala” in buget au fost prevazute cheltuieli in suma de 3.915.460 lei,iar platile efectuate sunt de 2.844.234 lei,din care:

            La cap. 70 „Servicii şi dezvoltare publică şi locuinţe”, prevederile din buget sunt de 1.901.550 lei iar plăţile efective de: 1.313.415 lei.

din care:

Sumele consumate pe categorii de servicii publice au fost:

- iluminat public.

            La cap.74 „Protectia mediului” prevederile in buget sunt de 759.800 lei, iar plățile efective 620.295 lei, din care:

Cheltuielile materiale reprezintă cheltuieli cu salubritatea comunei si combustibil utilaje.

            La cap.84 „Transporturi” prevederile in buget sunt de 6.133.670 lei,iar platile efective 2.086.078 lei,din care;

            Toate cheltuielile au fost efectuate pe capitole si subcapitole in limitele bugetului aprobat in anul 2023.                                

        Luând în considerare că cele prezentate sunt legale,  proiectul de hotărâre îndeplinește condițiile pentru a putea fi aprobat, propun spre dezbatere proiectul de hotărâre privind execuţia bugetului de venituri şi cheltuieli al comunei Bodești pe anul 2023, care aprobă prezentul raport.

Șef serviciu,

Mioara PAȘCU