pentru modificarea Hotărârii Consiliului Local nr. 21 din 19.02.2025 privind aprobarea proiectului, a cheltuielilor legate de proiect și a bugetului actualizat pentru investiția „Soluții digitale integrate pentru dezvoltare inteligentă și sustenabilă în cadrul U.A.T. Orașul Cisnădie, județul Sibiu”, cod SMIS 339270

În cadrul Apelului de proiecte PRC/444/PRC_P2/OP1, aferent Priorității 2 – „O regiune digitală”, Acțiunea 2.1 „Comunități digitale pentru o regiune inteligentă”, Intervenția 2.1.1 „Comunități digitale pentru o regiune inteligentă – soluții digitale”, UAT Orașul Cisnădie a depus proiectul „Soluții digitale pentru dezvoltare inteligentă și sustenabilă în cadrul U.A.T. Orașul Cisnădie, județul Sibiu”, cod SMIS 339270, înregistrat cu numărul 355700/20.02.2025 

Proiectul a fost aprobat prin HCL nr. 21/19.02.2025, act administrativ prin care a fost aprobată valoarea totală a proiectului, în cuantum de 2.487.972,00 (inclusiv TVA), din care contribuția de 2% din valoarea eligibilă reprezintă de 49.760 lei (inclusiv TVA).

Ulterior, proiectul a fost declarat admis și a intrat în etapa de contractare. În această etapă, finanțatorul ADR Centru solicită actualizarea bugetului ca urmare a modificărilor legislative din domeniul fiscal și a încadrării corecte a costurilor.”În urma parcurgerii etapelor de evaluare tehnică și financiară și ca urmare a obligației de aplicare a noilor prevederi fiscale naționale, s-a realizat revizuirea Bugetului proiectului și corelarea acestuia cu indicatorii financiari actualizați, după cum urmează:

Ca urmare a solicitării organismului finanțator (ADR Centru) din etapa de contractare, bugetul proiectului a fost actualizat pentru a integra modificările legislative de natură fiscală (ajustarea cotelor de TVA de la 19% la 21%) și pentru a asigura încadrarea corectă a costurilor pe linii de eligibilitate.

Situația detaliată a modificărilor pe capitole de cheltuieli se prezintă astfel:

• CAPITOLUL 1 – Cheltuieli pentru dezvoltarea soluției propuse
  1. Subcapitolul 1.1 (Servicii de dezvoltare a soluției): Baza eligibilă (fără TVA) rămâne neschimbată (1.854.000,00 lei). Din cauza creșterii cotei de TVA de la 19% la 21%, valoarea TVA-ului eligibil crește de la 352.260,00 lei la 389.340,00 lei (o diferență de +37.080,00 lei). Valoarea totală a subcapitolului devine 2.243.340,00 lei.
  2. Subcapitolul 1.2 (Active corporale): Valoarea de bază eligibilă rămâne neschimbată, în sumă 41.800,00 lei, dar TVA-ul eligibil (21%) devine 8.778,00 lei, rezultând un total eligibil de 50.578,00 lei. Diferența de dotări care nu îndeplinește criteriile de eligibilitate este mutată la cheltuieli neeligibile: 873,00 lei (bază) + 183,33 lei (TVA 21%), generând un total neeligibil pe acest subcapitol de 1.056,33 lei.

• Total Capitol 1: Crește de la 2.254.002,00 lei la 2.294.974,33 lei (din care 2.293.918,00 lei eligibil și 1.056,33 lei neeligibil).

• CAPITOLUL 2 – Cheltuieli de instruire

• Subcapitolul 2.1 (Instruire personal): Valoarea eligibilă (fără TVA) se reduce de la 41.800,00 lei la 41.000,00 lei (o scădere de -800,00 lei). Calculat la noua cotă de TVA de 21% (8.610,00 lei), totalul eligibil al capitolului devine 49.610,00 lei (față de 49.742,00 lei în forma inițială).

• CAPITOLUL 3 – Cheltuieli de consultanță

• Subcapitolul 3.2 (Consultanță în management): Valoarea de bază (fără TVA) se majorează de la 73.700,00 lei la 66.290 lei (o scădere de -7.410 lei). Suplimentar, se introduce TVA-ul aferent în cotă de 21%, în sumă de 13.920 lei (care în macheta inițială era zero), aducând totalul eligibil al capitolului la 80.210,90 lei.

• CAPITOLUL 4 – Cheltuieli de informare și publicitate

• Subcapitolul 4.1 (Activități de publicitate): Valoarea de bază eligibilă rămâne neschimbată, în sumă de 12.000,00 lei. Ca urmare a creșterii cotei de TVA de la 19% la 21%, valoarea TVA-ului eligibil crește de la 2.280,00 lei la 2.520,00 lei (o diferență de +240,00 lei), aducând valoarea totală a acestui capitol la 14.520,00 lei (față de 14.280,00 lei în forma inițială).

• CAPITOLUL 5 – Cheltuieli cu auditul financiar

• Subcapitolul 5.1 (Audit): Valoarea de bază eligibilă (16.500,00 lei), însă valoarea TVA-ului eligibil crește de la 3.135,00 lei (19%) la 3.465,00 lei (21%), generând o diferență de +330,00 lei. Totalul capitolului devine 19.965,00 lei.

• CAPITOLUL 6 – Cheltuieli de cooperare teritorială
  1. Subcapitolul 6.1: Întreaga valoare considerată inițial eligibilă (62.700,00 lei bază + 11.913,00 lei TVA 19% = 74.613,00 lei) este reîncadrată integral ca neeligibilă. Totodată, se recalculează TVA-ul la noua cotă de 21% pentru această poziție, valoarea taxei crește la 13.167,00 lei (+1.254,00 lei), rezultând un total neeligibil pe acest capitol de 75.867,00 lei.

• Diferența generată: Această modificare marchează o scădere a bugetului eligibil cu -74.613,00 lei și o creștere a bugetului neeligibil cu +75.867,00 lei, generând un impact total cumulat la nivelul capitolului de +1.254,00 lei (reprezentând exclusiv diferența din majorarea cotei de TVA).

Centralizatorul modificărilor pe capitole de cheltuieli (Lei)

Impactul asupra structurii de finanțare a proiectului

Modificările de mai sus au generat o redistribuire a cheltuielilor între liniile de eligibilitate, modificând totalul eligibil utilizat ca bază pentru calculul cofinanțării europene:

• Total cheltuieli eligibile (inclusiv TVA): A scăzut de la 2.487.972,00 lei la 2.458.223,90 lei (o reducere de -29.748,10 lei).

• Total cheltuieli neeligibile (inclusiv TVA): A crescut de la 0,00 lei la 76.923,33 lei (compus din 75.867,00 lei de la Cap. 6.1 și 1.056,33 lei de la Cap. 1.2).

Impactul financiar direct asupra bugetului local al UAT Orașul Cisnădie

Modificarea regulilor de eligibilitate pentru anumite linii bugetare și creșterea generală a taxelor (TVA) atrage o suplimentare a efortului financiar local, structurat după cum urmează:

• Asistența financiară nerambursabilă (98% din valoarea eligibilă):

Scade de la 2.438.212,56 lei la 2.409.059,42 lei. Masa eligibilă fiind mai mică, sprijinul financiar extern nerambursabil primit de oraș se diminuează cu -29.153,14 lei.

• Cofinanțarea de 2% din cheltuielile eligibile:
  Scade de la 49.759,44 lei la 49.164,48 lei. Obligația de cofinanțare directă scade ușor cu -594,96 lei, proporțional cu noua valoare eligibilă.
• Cheltuieli neeligibile asumate integral de UAT Cisnădie (100%):

Cresc de la 0,00 lei la 76.923,33 lei, reprezentând activitățile care trebuie susținute integral din fonduri proprii pentru implementarea completă a proiectului. 

Concluzie impact buget local:

Prin corelarea acestor indicatori, Contribuția proprie totală a UAT Orașul Cisnădie (Suma dintre cofinanțarea de 2% și cheltuielile neeligibile 100%) crește de la 49.759,44 lei la 126.087,81 lei.

Aceasta reprezintă un efort financiar suplimentar net de +76.328,37 lei care va trebui asigurat din bugetul local al orașului pentru finalizarea etapei de contractare și semnarea contractului de finanțare cu ADR Centru.

Bugetul final actualizat și structura de finanțare a proiectului:

• Valoarea totală a proiectului: 2.535.147,23 lei(inclusiv TVA) constituită din:
  1. Valoarea eligibilă a proiectului este de 2.458.223,90 lei (inclusiv TVA);

• Valoarea neeligibilă a proiectului este de  76.923,33 lei (inclusiv TVA).

• Contribuție proprie UAT Cisnădie este de 126.087,81 lei (inclusiv TVA), defalcată după cum urmează:
  1. Cofinanțarea proprie de 2% din valoarea eligibilă a proiectului: 49.164,48 lei (inclusiv TVA);
  2. Finanțarea integrală a cheltuielilor neeligibile ale proiectului: 76.923,33 lei (inclusiv TVA aferentă).
• Asistența financiară nerambursabilă de 98 % din valoarea eligibilă a proiectului, din Fondul European de Dezvoltare Regională (FEDR), este în cuantum de 2.409.059,42 lei (inclusiv TVA).

Având în vedere următoarele:

• Hotărârea Consiliului Local nr. 21 din 19.02.2025 privind aprobarea inițială a proiectului și a cheltuielilor legate de proiect pentru investiția „Soluții digitale integrate pentru dezvoltare inteligentă și sustenabilă în cadrul U.A.T. Orașul Cisnădie, județul Sibiu”;
• Legea nr. 141 din 25 iulie 2025 privind unele măsuri fiscal-bugetare referitoare la majorarea cotei standard de TVA de la 19% la 21%, publicată în Monitorul Oficial nr. 699/2025, cu intrare în vigoare la data de 1 august 2025;
• Instrucțiunea nr. 19 / 06.08.2025 emisă de către AM PR Centru privind actualizarea cotei standard a TVA în bugetele cererilor de finanțare depuse și necontractate în cadrul Programului „Regiunea Centru”, care impune corelarea bugetelor la prima solicitare de clarificări;
• Scrisoarea de solicitare clarificări nr. 1 în etapa de contractare nr. 67447 / 18.09.2026, prin care se solicită modificarea și transmiterea formularelor bugetare actualizate (F19, F1, Anexa 14, Graficul de rambursare, Planul de achiziții), precum și fundamentarea tehnică a necesității achiziționării celor 6 bucăți Sisteme de tip All-in-One destinate exclusiv procesului de pilotare controlată (argumentând imposibilitatea utilizării infrastructurii IT operative actuale și definind rolul tehnic distinct al fiecărui terminal pe fluxurile administrative simulate: registratură, management documente, avizare tehnică, taxe și impozite, securitate/administrare și info-chioșc cetățeni);
• H.C.L. Cisnădie nr. 253 / 16.09.2025 privind aprobarea Strategiei Integrate de Dezvoltare Urbană (SIDU) a Orașului Cisnădie 2021-2030.

Întrucât cele expuse sunt necesare și oportune în vederea semnării contractului de finanțare nerambursabilă, propunem spre analiză și aprobare proiectul de hotărâre privind modificarea Hotărârii Consiliului Local nr. 21 din 19.02.2025 privind aprobarea proiectului și a cheltuielilor legate de proiect pentru investiția „Soluții digitale integrate pentru dezvoltare inteligentă și sustenabilă în cadrul U.A.T. Orașul Cisnădie, județul Sibiu”.