CAPITOL III
IMPOZITUL/TAXA*) PE TERENURILE AMPLASATE ÎN INTRAVILAN – TERENURI CU CONSTRUCTII
1) Impozitul/Taxa pe teren pe teren se stabileşte luând în calcul suprafața terenului, rangul localităţii în care este amplasat terenul , zona şi categoria de folosinţă a terenului, conform încadrării făcute de consiliul local.
2) În cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la categoria de folosinţă terenuri cu construcţii, impozitul/taxa pe teren se stabileşte prin înmulţirea suprafeţei terenului, exprimată în hectare, din care se scad suprafeţele de teren acoperite de clădiri, cu suma corespunzătoare prevăzută în următorul tabel:
-lei/ha-
Zona in cadrul Localitatii | Nivel Lege nr.227/2015 Lei/ha |
RANG IV SAT CIULNITA | |
A | 2026 |
B | 1738
|
Zona in cadrul Localitatii | Nivel Lege nr.227/2015 Lei/ha |
RANG V SAT ION GHICA,SAT IVANESTI,SAT POIANA, SAT POIANA -CARTIER GHIMPATI | |
A | 1738 |
B | 1256
|
3).In cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosință decat cea de terenuri cu construcții, impozitul/taxa pe teren se stabilește prin înmulțirea suprafeței terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută la alin(4), iar acest rezultat se înmulţeşte cu coeficientul de corecţie corespunzător prevăzut la alin.(5).
4) Pentru stabilirea impozitului/taxei pe teren, potrivit alin.(3), se folosesc sumele din tabelul următor, exprimate în lei pe hectar:
Nr.crt | ZONA | NIVELURI APLICABILE PENTRU ANUL FISCAL 2025 CONFORM HCL 36/2024 | Nivelul impozitului/taxei, corespunzător aplicat în anul fiscal 2026(indexat cu rata inflatiei 5,6%) | ||
Categoria de folosinţă | Zona A | Zona B | Zona A | Zona B | |
1. | Teren arabil | 42 | 33 | 44 | 35 |
2. | Păşune | 31 | 29 | 33 | 31 |
3. | Fâneaţă | 31 | 29 | 33 | 31 |
4. | Vie | 70 | 53 | 74 | 56 |
5. | Livadă | 80 | 70 | 84 | 74 |
6. | Pădure sau alt teren cu vegetaţie forestieră | 42 | 31 | 44 | 33 |
7. | Teren cu ape | 22 | 20 | 23 | 21 |
8. | Drumuri şi căi ferate | X | X | X | X |
9. | Neproductiv | X | X | X | X |
5) Suma stabilită conform alin.(4) se înmulţeşte cu coeficientul de corecţie corespunzător prevăzut în următorul tabel:
RANG | |
IV | V |
SAT CIULNITA | SAT ION GHICA,SAT IVANESTI,SAT POIANA, SAT POIANA -CARTIER GHIMPATI |
1,10 | 1,00 |
(6) Ca excepţie de la prevederile alin. (3) - (5), în cazul contribuabililor persoane juridice, pentru terenul amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosinţă decât cea de terenuri cu construcţii, impozitul/taxa pe teren se calculează conform prevederilor alin. (7) numai dacă îndeplinesc cumulativ următoarele condiţii:
a) au prevăzut în statut, ca obiect de activitate, agricultură;
b) au înregistrate în evidenţa contabilă, pentru anul fiscal respectiv, venituri şi cheltuieli din desfăşurarea obiectului de activitate prevăzut la lit. a). 7) În cazul unui teren amplasat în extravilan, impozitul/taxa pe teren se stabileşte prin înmulţirea suprafeţei terenului, din care se scad suprafeţele de teren acoperite de clădiri, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare categoriei de folosinţă prevăzută în tabelul următor şi cu coeficientul de corecţie corespunzător zonei şi rangului localităţii:
Nr.crt
| CATEGORIA DE FOLOSINŢĂ
| NIVELURI APLICABILE PENTRU ANUL FISCAL 2025 CONFORM HCL 36/2024 | Nivelul impozitului/taxei, corespunzător aplicat în anul fiscal 2026( indexat cu rata inflatiei 5,6% ) |
ZONA (LEI/HA) A | ZONA (LEI/HA) A | ||
1 | teren cu construcţii | 45 | 48 |
2 | arabil | 82 | 87 |
3 | păşune | 42 | 44 |
4 | fâneaţă | 42 | 44 |
5 | vie pe rod, alta decât cea prevăzută la nr.crt 5.1 | 83 | 88 |
5.1 | vie până la intrarea pe rod | X | X |
6 | livadă pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt 6.1 | 83 | 88 |
6.1 | livadă până la intrarea pe rod | X | X |
7 | pădure sau alt teren cu vegetaţie forestieră cu excepţia celui prevăzut la nr. crt. 7.1 | 24 | 25 |
7.1 | pădure în vârstă de până la 20 de ani şi pădure cu rol de producţie | X | X |
8 | teren cu apă, altul decât cel cu amenajări piscicole | 8 | 8 |
8.1 | teren cu amenajări piscicole | 51 | 54 |
9 | drumuri şi căi ferate | X | X |
10 | teren neproductiv | X | X |
(7.1) În cazul terenurilor aparţinând cultelor religioase recunoscute oficial în România şi asociaţiilor religioase, precum şi componentelor locale ale acestora, cu excepţia suprafeţelor care sunt folosite pentru activităţi economice, valoarea impozabilă se stabileşte prin asimilare cu terenurile neproductive.
(7.2) Pentru aplicarea dispoziţiilor alin. (7), coeficientul de corecţie corespunzător zonei şi rangului localităţii este prevăzut în tabelul următor:
ZONA | RANG | |
IV | V | |
SAT CIULNITA | SAT ION GHICA,SAT IVANESTI,SAT POIANA, SAT POIANA -CARTIER GHIMPATI | |
A | 1,10 | 1,05 |
8) Înregistrarea în registrul agricol a datelor privind clădirile şi terenurile, a titularului dreptului de proprietate asupra acestora, precum şi schimbarea categoriei de folosinţă se pot face numai pe bază de documente, anexate la declaraţia făcută sub semnătura proprie a capului de gospodărie sau, în lipsa acestuia, a unui membru major al gospodăriei. Procedura de înregistrare şi categoriile de documente se vor stabili prin norme metodologice.
(9) Nivelul impozitului pe teren prevăzut la alin. (2) şi (7) se stabileşte prin hotărâre a consiliului local. La nivelul municipiului Bucureşti, această atribuţie revine Consiliului General al Municipiului Bucureşt
IV. IMPOZITUL PE MIJLOACELE DE TRANSPORT
1) Impozitul pe mijlocul de transport se calculează în funcţie de tipul mijlocului de transport,conform celor prevazute în prezentul capitol.
2) In cazul oricăruia dintre urmatoarele autovehicule, impozitul pe mijlocul de transport secalculează în funcție de capacitatea cilindrică a acestuia, prin înmulţirea fiecărei grupe de 200 cm sau fracţiune din aceasta cu suma corespunzătoare din tabelul următor:
Mijloace de transport cu tracţiune mecanică | NIVELURI APLICABILE PENTRU ANUL FISCAL 2025 CONFORM HCL 36/2024
| Nivelul impozitului/taxei, corespunzător aplicat în anul fiscal 2026(indexat cu rata inflatiei 5,6%) |
I. Vehicule înmatriculate (lei/200cmc sau fracţiune din aceasta) |
| |
1. Motorete, scutere, motociclete şi autoturisme cu capacitatea cilindrică de pânã la 1600 cm3 inclusiv | 10 | 11 |
2. Motociclete, tricicluri și cvadricicluri cu capacitatea cilindrică de peste 1.600 cm3 | 11 | 12 |
3. Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 1601 cm3 şi 2000 cm3 inclusiv | 28 | 30 |
4. Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2001 cm3 şi 2600 cm3 inclusiv | 107 | 113 |
5. Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2601 cm3 şi 3000 cm3 inclusiv | 215 | 227 |
6. Autoturisme cu capacitatea cilindrică de peste 3.001 cm3 | 427 | 451 |
7. Autobuze, autocare, microbuze | 35 | 37 |
8. Alte autovehicule cu masă totală maximă autorizată de până la 12 tone inclusiv | 44 | 46 |
9. Tractoare înmatriculate | 28 | 30 |
II. Vehicule înregistrate |
| |
1. Vehicule cu capacitate cilindrică | Lei/200 cmc |
|
1.1 Vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică < 4800 cmc | 6 | 6 |
1.2 Vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică > 4800 cmc | 6 | 6 |
2. Vehicule fără capacitate cilindrică evidenţiată | 74lei/an | 78 lei/an |
3) In cazul mijloacelor de transport hibride, impozitul se reduce cu mínimum 50%, conform hotărârii consiliului local.
4) În cazul unui ataş, impozitul pe mijlocul de transport este de 50% din impozitul pentru motocicletele respective.
7) În cazul unei remorci, al unei semiremorci sau rulote care nu face parte dintr-o combinațiede autovehicule prevazută la alin. 6), taxa asupra mijlocului de transport este egală cu suma corespunzătoare din tabelul următor:
Masa totală maximă autorizată | Nivelul impozitului/taxei, Legea nr.227/2015 aplicat în anul fiscal 2025 | Nivelul impozitului/taxei, corespunzător aplicat în anul fiscal 2026( indexat cu rata inflatiei 5,6 %) |
Masa totală maximă autorizată | Impozit (lei) |
|
1. până la 1 tonă inclusiv | 12 | 13 |
2. peste 1 tonă, dar nu mai mult de 3 tone | 52 | 55 |
3. peste 3 tone, dar nu mai mult de 5 tone | 76 | 80 |
4. peste 5 tone | 97 | 102 |
8) În cazul mijloacelor de transport pe apă, impozitul pe mijlocul de transport este egal cu suma corespunzătoare din tabelul următor:
Mijlocul de transport pe apă | Impozit (lei) |
|
1. Luntre, bărci fără motor, folosite pentru pescuit şi uz personal | 31 | 33 |
2. Bărci fără motor, folosite în alte scopuri | 84 | 89 |
3. Bărci cu motor | 312 | 329 |
4. Nave de sport si agrement | 1492 | 1576 |
5. Scutere de apă | 312 | 329 |
CAPITOLUL V
TAXE PENTRU ELIBERAREA CERTIFICATELOR, AVIZELOR
ŞI A AUTORIZAŢIILOR ADMINISTRATE DE DIRECŢIA URBANISM
A. Taxe pentru eliberarea certificatelor de urbanism pentru o zona rurala
SUPRAFAŢA PENTRU CARE SE OBTINE CERTIFICATUL DE URBANISM | NIVELURI APLICABILE PENTRU ANUL FISCAL 2025 CONFORM HCL 36/2024 | Nivelul taxei, corespunzător aplicat în anul fiscal 2026(indexat cu rata inflatiei 5,6%) |
a) până la 150 m2, inclusiv | 3 | 3 |
b) între 151 – 250 m2, inclusiv | 3 | 3 |
c) între 251 – 500 m2, inclusiv | 6 | 6 |
d) între 501 – 750 m2, inclusiv | 7 | 7 |
e) între 751 – 1.000 m2, inclusiv | 8 | 8 |
f) peste 1.000 m2 | 8 + 0.005 lei/m2 pentru fiecare m2 care depăşeşte 1.000 m2 | 8 + 0.005 lei/m2 pentru fiecare m2 care depăşeşte 1.000 m2 |
B.
Art.474 alin.5) Taxa pentru eliberarea unei autorizaţii de construire pentru o cladire rezidentiala sau cladire -anexa este egala cu | 0,5 % din valoarea autorizata a lucrarilor de constructii. |
Art.474 alin.6)Taxa pentru eliberarea unei autorizaţii de construire pentru alte constructii decit cele mentionate la alin.5) este egala cu | 1% din valoarea autorizata a lucrarilor de constructie,inclusiv valoarea instalatilor aferente. |
Art.474 alin.(8). Taxa pentru prelungirea unei autorizaţii de construire este egală cu
| 30% din cuantumul taxei pentru eliberarea certificatului sau a autorizaţiei iniţiale. |
Art.474 alin.) (9) Taxa pentru eliberarea autorizaţiei de desfiinţare, totală sau parţială, a unei construcţii este egală cu | 0,1% din valoarea impozabilă stabilită pentru determinarea impozitului pe clădiri, aferentă părţii desfiinţate. |
Art.474 alin. (10) Taxa pentru eliberarea autorizaţiei de foraje sau excavări necesare lucrărilor de cercetare şi prospectare a terenurilor în etapa efectuării studiilor geotehnice şi a studiilor privind ridicările topografice, sondele de gaze, petrol şi alte excavări se datorează de către titularii drepturilor de prospecţiune şi explorare şi se calculează prin înmulţirea numărului de metri pătraţi de teren ce vor fi efectiv afectaţi la suprafaţa solului de foraje şi excavări cu o valoare cuprinsă | 10 lei/pentru fiecare mp.afectat |
Art.474 alin (12) Taxa pentru eliberarea autorizaţiei necesare pentru lucrările de organizare de şantier în vederea realizării unei construcţii, care nu sunt incluse în altă autorizaţie de construire
| , este egală cu 3% din valoarea autorizată a lucrărilor de organizare de şantier.
|
Art.474 alin (13) Taxa pentru eliberarea autorizaţiei de amenajare de tabere de corturi, căsuţe sau rulote ori campinguri
| este egală cu 2% din valoarea autorizată a lucrărilor de construcţie. |
Art.474 alin (14) Taxa pentru autorizarea amplasării de chioşcuri, containere, tonete, cabine, spaţii de expunere, corpuri şi panouri de afişaj, firme şi reclame situate pe căile şi în spaţiile publice.
|
10 lei, pentru fiecare metru pătrat de suprafaţă ocupată de construcţie. |
Art.474 alin (15) Taxa pentru eliberarea unei autorizaţii privind lucrările de racorduri şi branşamente la reţele publice de apă, canalizare, gaze, termice, energie electrică, telefonie şi televiziune prin cablu
| 15 lei, inclusiv, pentru fiecare racord.
|
Art.474 alin (16) Taxa pentru eliberarea certificatului de nomenclatură stradală şi adresă se stabileşte.
| 10 lei |
ART. 475 - CAPITOLUL VI
Taxa pentru eliberarea autorizaţiilor pentru desfăşurarea unor activităţi indexate cu rata inflatiei de 5,6 %
(1) Taxa pentru eliberarea autorizaţiilor sanitare de funcţionare se stabileşte de 32 lei,
(2)Taxele pentru eliberarea atestatului de producător 42 lei, respectiv pentru eliberarea carnetului de comercializare a produselor din sectorul agricol se stabileste 70 lei.
(3) Persoane fizice si juridice a caror activitate este inregistrata in grupele CAEN 561- restaurante,CAEN 563 – Baruri si alte activitati de servire a bauturilor si CAEN 932- alte activitati recreative si distractive,datoreaza bugetului local al comunei o taxa pentru eliberarea/vizarea anuala a autorizatiei privind desfasurarea acestor activitati,in functie de suprafata aferenta activitatilor respective dupa cum urmeaza:
a)in Legea 227/2015 privind Codul Fiscal
Taxa pentru eliberarea/vizarea anuală a autorizației privind desfășurarea activității de alimentație publică pentru o suprafață de până la 500 m2, inclusiv -157 lei
b) Taxa pentru eliberarea/vizarea anuală a autorizației privind desfășurarea activității de alimentație publică pentru o suprafață mai mare de 500 m - 787 lei
Autorizația privind desfășurarea activităților prevăzute la alin. (3), în cazul în care persoana îndeplinește condițiile prevăzute de lege, se emite de către primarul în a cărui rază de competență se află sediul sau punctul de lucru.
CAPITOLUL VII
Taxă pentru afisaj în scop de reclamă și publicitate
Valoarea taxei pentru afisaj în scop de reclamă și publicitate se calculează anual prin înmulțirea numărului de metri pătrați sau a fracțiunii de metru pătrat a suprafeței afisajului pentru reclamă cu suma stabilită de consiliul local astfel:
Art. 478 alin.2 | Taxa pentru folosirea mijloacelor de reclamă şi publicitate:
lei/ mp.sau fractiune de mp. | Taxa pentru folosirea mijloacelor de reclamă şi publicitate:
| |
a) în cazul unui afişaj situat în locul în care persoana derulează o activitate economică, suma este de |
42 lei, |
44 lei, | |
b) în cazul oricărui altui panou, afişaj sau oricărei altei structuri de afişaj pentru reclamă şi publicitate, suma este de |
30 lei |
32 lei, | |
CAPITOLUL VIII
Impozitul pe spectacole
Art. 481 Alin. (2) | Impozitul pe spectacole se calculează prin aplicarea cotei de impozit la suma încasată din vânzarea biletelor de intrare şi a abonamentelor. | |
a) în cazul unui spectacol de teatru, de exemplu o piesă de teatru, balet, operă, operetă, concert filarmonic sau altă manifestare muzicală, prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competiţie sportivă internă sau internaţională; |
2% | |
b) în cazul oricărei altei manifestări artistice decât cele enumerate la lit. a). |
5% | |
CAPITOLUL IX
Alte impozite si taxe
Art.486
| TAXA (lei) 2025 | TAXA (lei) indexate cu rata inflatiei 5,6 %(2026) |
Taxa pentru îndeplinirea procedurii de divorţ pe cale administrativă este în cuantum de
|
745lei |
787 lei |
Pentru eliberarea de copii heliografice de pe planuri cadastrale sau de pe alte asemenea planuri,
|
13 lei,inclusiv pentru fiecare mp.sau fractiune de mp. | 14 lei,inclusiv pentru fiecare mp.sau fractiune de mp. |
Taxa inregistrare vehicule care nu se supun inmatricularii | 63 lei | 67 lei |
Taxa pentru comert stradal | 30 lei | 32 lei |
CAP. X SANCTIUNI SI CONTRAVENTII
LIMITELE MINIME SI MAXIME ALE AMENZILOR IN CAZUL PERSOANELOR FIZICE
Nr crt | NIVELURILE APLICABILE IN ANUL 2025 | NIVELURILE APLICABILE IN ANUL 2026 |
1 | Art. 493 alin. 3) Legea 227/2015 -Contraventia prevazuta la alin.(2) lit. a) se sanctioneaza cu amenda de la 103 de lei la 416 de lei -Contraventia prevazuta la lit. b)-d) se sanctioneaza cu amenda de la 403 de lei la 1010 lei | Art. 493 alin. 3) Legea 227/2015 -Contraventia prevazuta la alin.(2) lit. a) se sanctioneaza cu amenda de la 109 de lei la 439 lei -Contraventia prevazuta la lit. b)-d) se sanctioneaza cu amenda de la 426 de lei la 1067 lei |
În cazul persoanelor juridice, limitele minime şi maxime ale amenzilor prevăzute la alin. (3) şi (4) se majorează cu 300%. | ||