IMPOZITUL ŞI TAXA PE CLĂDIRI 

                                                         VALORILE IMPOZABILE pe metru pătrat de suprafaţă                 

                                       construită desfăşurată la clădiri, în cazul PERSOANELOR FIZICE

Art.457 alin.(2)

Tipul clădirii

      NIVEL LEGE 227/2015  

APLICATE ÎN ANUL FISCAL 2024

NIVELURILE APLICATE ÎN ANUL FISCAL 2025

(indexate cu rata inflatiei cu 10,4

%)

Valoarea impozabilă - lei/m² -

Valoarea impozabilă - lei/m²

Cu instalaţii de apă,

canalizare, electrice şi

încălzire (condiţii

cumulative)

Fără instalaţii de apă,

canalizare, electricitate

sau încălzire

Cu instalaţii de apă,

canalizare, electrice şi

încălzire (condiţii

cumulative)

Fără instalaţii de apă,

canalizare, electricitate

sau încălzire

0

1

2

3

4

A. Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic

1351

811

1492

895

B. Clădire cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic  şi/sau chimic

404

271

446

299

C.  Clădire-anexă  cu    cadre  din  beton armat    sau      cu    pereţi    exteriori    din cărămidă    arsă      sau    din    orice      alte materiale      rezultate    în    urma      unui tratament termic şi/sau chimic

271

237

299

262

D. Clădire-anexă cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale      nesupuse    unui    tratament termic şi/sau chimic

170

100

188

110

E. În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol,     demisol ş    i/sau       mansardă, utilizate ca locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D

75 % din suma care s-ar aplica cladirii

75 % din suma care s-ar aplica cladirii

75 % din suma care s-ar aplica cladirii

75 % din suma care s-ar aplica cladirii

F. În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol,     demisol ş    i/sau       mansardă, utilizate  în  alte    scopuri  decât  cel    de locuinţă,  în  oricare    dintre  tipurile  de clădiri prevăzute la lit. A-D

50% din suma care s-ar aplica clădirii

50% din suma care s-ar aplica clădirii

50 % din suma care s-ar aplica cladirii

50 % din suma care s-ar aplica cladirii

ZONA

RANG

IV

V

SAT CIULNITA

SAT ION GHICA,SAT IVANESTI,SAT POIANA, SAT POIANA -CARTIER GHIMPATI

A

1,10

1,05

B

1,05

1,00

Zona in cadrul Localitatii

Nivel Lege nr.227/2015 Lei/ha

                                                                                   RANG IV

                                                                                  SAT CIULNITA

A

1919

B

1646

Zona in cadrul Localitatii

Nivel Lege nr.227/2015 Lei/ha

                                                                                                                RANG V                              

                                                                                         SAT ION GHICA,SAT IVANESTI,SAT POIANA, SAT POIANA -CARTIER GHIMPATI

A

1646

B

1189

Nr.crt

ZONA

Nivelul impozitului/taxei,  Legea nr. 227/2015 aplicat în anul fiscal 2024

Nivelul impozitului/taxei, corespunzător aplicat în anul fiscal 2025(indexat cu rata inflatiei 10,4%)

Categoria de folosinţă

Zona A

Zona B

Zona A

Zona B

1.

Teren arabil

38

30

42

33

2.

Păşune

28

26

31

29

3.

Fâneaţă

28

26

31

29

4.

Vie

63

48

70

53

5.

Livadă

72

63

80

70

6.

Pădure sau alt teren cu vegetaţie forestieră

38

28

42

31

7.

Teren cu ape

20

18

22

20

8.

Drumuri şi căi ferate

X

X

X

X

9.

Neproductiv

X

X

X

X

RANG

IV

V

SAT CIULNITA

SAT ION GHICA,SAT IVANESTI,SAT POIANA, SAT POIANA -CARTIER GHIMPATI

1,10

1,00

Nr.crt

CATEGORIA DE FOLOSINŢĂ

Nivelul impozitului/taxei, Legea nr.227/2015 aplicat în anul fiscal 2024

Nivelul impozitului/taxei, corespunzător                            aplicat în anul fiscal 2025( indexat cu rata inflatiei 10,4% )

ZONA (LEI/HA)

A

ZONA (LEI/HA)

A

1

teren cu construcţii

41

45

2

arabil

74

82

3

păşune

38

42

4

fâneaţă

38

42

5

vie pe rod, alta decât cea prevăzută la nr.crt 5.1

75

83

5.1

vie până la intrarea pe rod

X

X

6

livadă pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt 6.1

75

83

6.1

livadă până la intrarea pe rod

X

X

7

pădure sau alt teren cu vegetaţie forestieră cu excepţia celui prevăzut la nr. crt. 7.1

22

24

7.1

pădure în vârstă de până la 20 de ani şi pădure cu rol de producţie

X

X

8

teren cu apă, altul decât cel cu amenajări piscicole

7

8

8.1

teren cu amenajări piscicole

46

51

9

drumuri şi căi ferate

X

X

10

teren neproductiv

X

X

ZONA

RANG

IV

V

SAT CIULNITA

SAT ION GHICA,SAT IVANESTI,SAT POIANA, SAT POIANA -CARTIER GHIMPATI

A

1,10

1,05

Mijloace de transport cu tracţiune mecanică

Nivelul impozitului/taxei,  Legea nr.227/2015 aplicat în anul fiscal 

2024

Nivelul impozitului/taxei, corespunzător                            aplicat în anul fiscal 

2025(indexat cu rata inflatiei 10,4%)

I. Vehicule înmatriculate (lei/200cmc sau fracţiune din aceasta)

1. Motorete, scutere, motociclete şi autoturisme cu capacitatea cilindrică de pânã la 1600 cm³ inclusiv

9

10

2. Motociclete, tricicluri și cvadricicluri cu capacitatea cilindrică de peste 1.600 cm3  

10

11

3. Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 1601 cm³ şi 2000 cm³ inclusiv

25

28

4. Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2001 cm³ şi 2600 cm³ inclusiv

97

107

5. Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2601 cm³ şi 3000 cm³ inclusiv

195

215

6. Autoturisme cu capacitatea cilindrică de peste 3.001 cm³

387

427

7. Autobuze, autocare, microbuze

32

35

8. Alte autovehicule cu masă totală maximă autorizată de până la 12 tone inclusiv

40

44

9. Tractoare înmatriculate

25

28

II. Vehicule înregistrate

1. Vehicule cu capacitate cilindrică

Lei/200 cmc

1.1 Vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică < 4800 cmc

5

6

1.2 Vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică > 4800 cmc

5

6

2. Vehicule fără capacitate cilindrică evidenţiată

67lei/an

74 lei/an

Nivelurile impozitului pe mijloacele de transport prevazute la art.470, alin. 5 si 6 din Legea nr 227/2015 privind Codul Fiscal,        aplicabile in anul fiscal 2025
 

In conformitate cu Lg. 296/2020, pct 215, sumele prevazute in tabelul de mai jos se indexeaza anual in functie de rata de schimb a monedei euro in vigoare in prima zi lucratoare a lunii octombrie  a fiecarui an si publicata in Jurnalul Uniunii Europene si de nivelurile minime prevazute in Directiva 1999/62/CE de aplicare la vehiculele grele de marfa pentru utilizarea anumitor infrastructuri . Cursul de schimb a monedei euro se comunica pe site-urile oficiale ale Ministerului Finantelor  Publice    si Ministerului Lucrarilor Publice , Dezvoltarii  si Administratiei.

Art. 470 alin.(5) Valoarea impozitului pe mijloace de transport                                                                                                                            (2) Autovehicule de transport marfă cu masa totală autorizată egală sau mai mare de 12 tone

Numarul de axe si greutatea bruta incarcata maxima admisa 

Nivel minim conform Jurnalului Oficial al Uniunii Europene prevãzute în Directiva 1999/62/CE
 Euro/an

Nivel an 2025 conform art.491 alin.1^1 din legea nr.227/2015, modificatã prin legea nr.296/2020.
 Rata de schimb a monedei eur ……. lei/an

Ax(e) motor(oare) cu sistem de suspensie pneumaticã sau un echivalent recunoscut

Alte sisteme de suspensie pentru axele motoare

Ax(e) motor(oare) cu sistem de suspensie pneumaticã sau un echivalent recunoscut

Alte sisteme de suspensie pentru axele motoare

I. douã axe

1. Masa de cel putin 12 tone, dar mai micã de 13 tone

0

31

2. Masa de cel putin 13 tone, dar mai micã de 14 tone

31

86

3. Masa de cel putin 14 tone, dar mai micã de 15 tone

86

121

4. Masa de cel putin 15 tone, dar mai micã de 18 tone

121

274

4. Masa de cel putin 18 tone

121

274

II. 3 axe

1. Masa de cel putin 15 tone, dar mai micã de 17 tone

31

54

2. Masa de cel puin 17 tone, dar mai micã de 19 tone

54

111

3. Masa de cel putin 19 tone, dar mai micã de 21 tone

111

144

4. Masa de cel putin 21 tone, dar mai micã de 23 tone

144

222

5. Masa de cel putin 23 tone, dar mai micã de 25 tone

222

345

6. Masa de cel putin 25 tone, dar mai micã de 26 tone

222

345

7. Masa de cel putin 26 tone

222

345

III. 4 axe

1. Masa de cel putin 23 tone, dar mai micã de 25 tone

144

146

2. Masa de cel putin 25 tone, dar mai micã de 27 tone

146

228

3. Masa de cel putin 27 tone, dar mai micã de 29 tone

228

362

4. Masa de cel putin 29 tone, dar mai micã de 31 tone

362

537

5. Masa de cel putin 31 tone, dar mai micã de 32 tone

362

537

6. Masa de cel putin 32 tone

362

537

Art. 470 alin.(6) Valoarea impozitului pe mijloace de transport

3)Combinatii de autovehicule (autovehicule articulate sau trenuri rutiere) de transport marfã cu masa totalã maximã autorizatã egalã sau mai mare de 12 tone

Numãrul de axe si greutatea brutã încãrcatã maximã admisã
 

Nivelul minim conform Jurnalului Oficial al Uniunii Europene prevazute in Directiva 1999/62/CE  Euro/an

Nivel an 2025 conform art.491 alin.1^1 din legea nr.227/2015, modificatã prin legea nr.296/2020. Rata de schimb a monedei eur  …..lei/an

Ax(e) motor(oare) cu sistem de suspensie pneumaticã sau un echivalent recunoscut

Alte sisteme de suspensie pentru axele motoare

Ax(e) motor(oare) cu sistem de suspensie pneumaticã sau un echivalent recunoscut

Alte sisteme de suspensie pentru axele motoare

I. 2+1 axe

1. Masa de cel putin 12 tone, dar mai micã de 14 tone

0

0

2. Masa de cel putin 14 tone, dar mai micã de 16 tone

0

0

3. Masa de cel puin 16 tone, dar mai micã de 18 tone

0

14

4. Masa de cel putin 18 tone, dar mai micã de 20 tone

14

32

5. Masa de cel putin 20 tone, dar mai micã de 22 tone

32

75

6. Masa de cel putin 22 tone, dar mai micã de 23 tone

75

97

7. Masa de cel putin 23 tone, dar mai micã de 25 tone

97

175

8. Masa de cel putin 25 tone, dar mai micã de 28 tone

175

307

9. Masa de cel putin 28

175

307

II. 2+2 axe

1. Masa Masa de cel puþin 23 tone, dar mai micã de 25 tone

30

70

2. Masa de cel putin 25 tone, dar mai micã de 26 tone

70

115

3. Masa de cel putin 26 tone, dar mai micã de 28 tone

115

169

4. Masa de cel putin 28 tone, dar mai micã de 29 tone

169

204

5. Masa de cel putin 29 tone, dar mai micã de 31 tone

204

335

6. Masa de cel putin 31 tone, dar mai micã de 33 tone

335

465

7. Masa de cel putin 33 tone, dar mai micã de 36 tone

465

706

8. Masa de cel putin 36 tone, dar mai micã de 38 tone

465

706

9. Masa de cel putin 38 tone

465

706

III. 2+3 axe

1. Masa de cel putin 36 tone, dar mai micã de 38 tone

370

515

2. Masa de cel putin 38 tone, dar mai micã de 40 tone

515

700

3. Masa de cel putin 40 tone

515

700

IV. 3+2 axe

1. Masa de cel putin 36 tone, dar mai micã de 38 tone

327

454

2. Masa de cel putin 38 tone, dar mai micã de 40 tone

454

628

3. Masa de cel putin 40 tone, dar mai micã de 44 tone

628

929

4. Masa de cel putin 44 tone

628

929

V. 3+3 axe

1. Masa de cel putin 36 tone, dar mai micã de 38 tone

186

225

2. Masa de cel putin 38 tone, dar mai micã de 40 tone

225

336

3. Masa de cel putin 40 tone, dar mai micã de 44 tone

336

535

4. Masa de cel putin 44 tone

336

535

Masa totală maximă autorizată

Nivelul impozitului/taxei, Legea nr.227/2015 aplicat în anul fiscal 2023

Nivelul impozitului/taxei, corespunzător                            aplicat în anul fiscal 2025( indexat cu rata inflatiei 10,4%)

Masa totală maximă autorizată

Impozit (lei)

1. până la 1 tonă inclusiv

11

12

2. peste 1 tonă, dar nu mai mult de 3 tone

47

52

3. peste 3 tone, dar nu mai mult de 5 tone

69

76

4. peste 5 tone

88

97

Mijlocul de transport pe apă

Impozit (lei)

1. Luntre, bărci fără motor, folosite pentru pescuit şi uz personal

28

31

2. Bărci fără motor, folosite în alte scopuri

76

84

3. Bărci cu motor

283

312

4. Nave de sport si agrement

1351

1492

5. Scutere de apă

283

312

SUPRAFAŢA PENTRU CARE SE OBTINE CERTIFICATUL DE URBANISM

TAXA (lei)

2023

TAXA (lei)

indexate cu rata inflatiei 10,4 %(2025)

a) până la 150 m², inclusiv

3

3

b) între 151 – 250 m², inclusiv

3

3

c) între 251 – 500 m², inclusiv

5

6

d) între 501 – 750 m², inclusiv

6

7

e) între 751 – 1.000 m², inclusiv

7

8

f) peste 1.000 m²

7 + 0.005 lei/m²

pentru fiecare m² care depăşeşte 1.000 m²

8 + 0.005 lei/m²

pentru fiecare m² care depăşeşte 1.000 m²

Art.474 alin.5)

Taxa pentru eliberarea unei autorizaţii de construire pentru o cladire rezidentiala sau cladire -anexa este egala cu 

0,5 % din valoarea autorizata a lucrarilor de constructii. 

Art.474 alin.6)Taxa pentru eliberarea unei autorizaţii de construire pentru  alte constructii decit cele mentionate la alin.5)  este egala cu 

1% din valoarea autorizata a lucrarilor de constructie,inclusiv valoarea instalatilor aferente.

Art.474 alin.(8).

Taxa pentru prelungirea unei autorizaţii de construire este egală cu

30% din cuantumul taxei pentru eliberarea certificatului sau a autorizaţiei iniţiale.

Art.474 alin.) (9)

Taxa pentru eliberarea autorizaţiei de desfiinţare, totală sau parţială, a unei construcţii este egală cu

0,1% din valoarea impozabilă stabilită pentru determinarea impozitului pe clădiri, aferentă părţii desfiinţate.

Art.474 alin. (10) Taxa pentru eliberarea autorizaţiei de foraje sau excavări necesare lucrărilor de cercetare şi prospectare a terenurilor în etapa efectuării studiilor geotehnice şi a studiilor privind ridicările topografice, sondele de gaze, petrol şi alte excavări se datorează de către titularii drepturilor de prospecţiune şi explorare şi se calculează prin înmulţirea numărului de metri pătraţi de teren ce vor fi efectiv afectaţi la suprafaţa solului de foraje şi excavări cu o valoare cuprinsă

9 lei/pentru fiecare mp.afectat

Art.474 alin (12) Taxa pentru eliberarea autorizaţiei necesare pentru lucrările de organizare de şantier în vederea realizării unei construcţii, care nu sunt incluse în altă autorizaţie de construire

, este egală cu 3% din valoarea autorizată a lucrărilor de organizare de şantier.

Art.474 alin (13) Taxa pentru eliberarea autorizaţiei de amenajare de tabere de corturi, căsuţe sau rulote ori campinguri

este egală cu 2% din valoarea autorizată a lucrărilor de construcţie.

Art.474 alin (14) Taxa pentru autorizarea amplasării de chioşcuri, containere, tonete, cabine, spaţii de expunere, corpuri şi panouri de afişaj, firme şi reclame situate pe căile şi în spaţiile publice.

9 lei, pentru fiecare metru pătrat de suprafaţă ocupată de construcţie.

Art.474 alin (15) Taxa pentru eliberarea unei autorizaţii privind lucrările de racorduri şi branşamente la reţele publice de apă, canalizare, gaze, termice, energie electrică, telefonie şi televiziune prin cablu

14 lei, inclusiv, pentru fiecare racord.

Art.474 alin (16) Taxa pentru eliberarea certificatului de nomenclatură stradală şi adresă se stabileşte.

9 lei

Art. 478 alin.2

Taxa pentru folosirea mijloacelor de reclamă şi publicitate:

• Nivelul taxei pentru anul 2024

lei/ mp.sau fractiune de mp.

Taxa pentru folosirea mijloacelor de reclamă şi publicitate:

1. Nivelul taxei pentru anul 2025 indexate cu rata inflatiei 10,4 %
2.  lei/ mp.sau fractiune de mp.

a) în cazul unui afişaj situat în locul în care persoana derulează o activitate economică, suma este de

38 lei,

42 lei,

b) în cazul oricărui altui panou, afişaj sau oricărei altei structuri de afişaj pentru reclamă şi publicitate, suma este de

27 lei

30 lei,

Art. 481 Alin. (2)

Impozitul pe spectacole se calculează prin aplicarea cotei de impozit la suma încasată din vânzarea biletelor de intrare şi a abonamentelor.

a) în cazul unui spectacol de teatru, de exemplu o piesă de teatru, balet, operă, operetă, concert filarmonic sau altă manifestare muzicală, prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competiţie sportivă internă sau internaţională;

2%

b) în cazul oricărei altei manifestări artistice decât cele enumerate la lit. a).

5%

TAXA (lei)

2024

TAXA (lei)

indexate cu rata inflatiei 10,4 %(2025)

Taxa pentru îndeplinirea procedurii de divorţ pe cale administrativă este în cuantum de

675 lei

745 lei

Pentru eliberarea de copii heliografice de pe planuri cadastrale sau de pe alte asemenea planuri,

13 lei,inclusiv pentru fiecare mp.sau fractiune de mp.

14 lei,inclusiv pentru fiecare mp.sau fractiune de mp.

Taxa inregistrare    vehicule care nu se supun inmatricularii

57 lei

63  lei

Taxa inregistrare contract de arenda

17 lei 

19 lei

Taxa pentru comert stradal

27 lei

30 lei

CAP. X  SANCTIUNI SI CONTRAVENTII

Nr crt

NIVELURILE APLICABILE IN ANUL 2024

NIVELURILE APLICABILE IN ANUL 2025

1

Art. 493 alin. 3) Legea 227/2015

-Contraventia prevazuta la alin.(2) lit. a) se sanctioneaza cu amenda de la 93 de lei la 377 de lei

-Contraventia prevazuta la lit. b)-d) se sanctioneaza cu amenda de la 365 de lei la 915 lei

Art. 493 alin. 3) Legea 227/2015

-Contraventia prevazuta la alin.(2) lit. a) se sanctioneaza cu amenda de la 103 de lei la 416 lei

-Contraventia prevazuta la lit. b)-d) se sanctioneaza cu amenda de la 403 de lei la 1010 lei

În cazul persoanelor juridice, limitele minime şi maxime ale amenzilor prevăzute la alin. (3) şi (4) se majorează cu 300%.