MUNICIPIUL DEVA

DIRECȚIA ECONOMICĂ

SERVICIUL FINANCIAR, CONTABILITATE

RAPORT

la proiectul de hotărâre privind aprobarea situaţiilor financiare ale municipiului Deva

 pe anul 2022

Direcția economică prin Serviciul financiar, contabilitate din cadrul aparatului de specialitate al primarului, analizând Referatul de aprobare prezentat de Primarul municipiului Deva, domnul Nicolae Florin Oancea, la proiectul de hotarare privind aprobarea situaţiilor financiare ale municipiului Deva pe anul 2022, supune atenţiei   Consiliul local al municipiului Deva următoarele:

            Potrivit prevederilor art.57, alin.(4) din Legea nr.273/2006, privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare, ordonatorii principali de credite au obligaţia să prezinte, spre aprobare, autorităţilor deliberative, situaţiile financiare anuale, inclusiv anexele la acestea ale următoarelor bugete:

• bugetul local al municipiului Deva;
• bugetul instituţiilor publice finanţate din venituri proprii şi subvenţii de la bugetul local;
• bugetul împrumuturilor externe şi interne;
• bugetul fondurilor externe nerambursabile.

Situaţiile financiare ale anului 2022 reprezintă documente oficiale de prezentare a situaţiei patrimoniului aflat în administrarea unităţii administrativ-teritoriale, precum şi a execuţiei bugetului de venituri şi cheltuieli la data de 31 decembrie 2022 şi se compun din: bilanţ, contul de rezultat patrimonial, situaţia fluxurilor de trezorerie, situaţia modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii, conturile de execuţie bugetară şi anexe la situaţiile financiare, care includ politici contabile şi note explicative.

Situaţiile financiare ale anului 2022 reprezintă documente oficiale de prezentare a situaţiei patrimoniului aflat în administrarea unităţii administrativ-teritoriale, precum şi a execuţiei bugetului de venituri şi cheltuieli la data de 31 decembrie 2022 şi se compun din: bilanţ, contul de rezultat patrimonial, situaţia fluxurilor de trezorerie, situaţia modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii, conturile de execuţie bugetară şi anexe la situaţiile financiare, care includ politici contabile şi note explicative.

            Situaţiile financiare ale municipiului Deva pe anul 2022 au fost înregistrate la registratura Primăriei municipiului Deva sub nr. 23-13385-PDV/08.02.2023, iar ulterior depuse şi înregistrate la Administrația Județeană a Finanțelor Publice a județului Hunedoara sub nr. HDG_STZ_2794/08.02.2023.

Situațiile financiare ale municipiului Deva aferente anului 2022 pe care le supun spre aprobare Consiliului local al municipiului Deva sunt:

1. Bilanţ
2. Contul de rezultat patrimonial
3. Situaţia fluxurilor de trezorerie
4. Situaţia fluxurilor de trezorerie 
5. Contul de execuţie al bugetului local – venituri
   1. Contul de execuţie al bugetului local – venituri – secţiunea de funcționare
   2. Contul de execuţie al bugetului local – venituri – secţiunea de dezvoltare
6. Contul de execuţie al bugetului local – cheltuieli

6.1. Detalierea cheltuielilor – buget local

6.2. Contul de execuţie al bugetului local – cheltuieli – secţiunea de funcționare

6.3. Contul de execuţie al bugetului local – cheltuieli – secţiunea de dezvoltare

7. Contul de execuţie al instituţiilor publice finanţate din venituri proprii şi subvenţii bugetul local – venituri

7.1. Contul de execuţie al instituţiilor publice finanţate din venituri proprii şi subvenţii din bugetul local – venituri – secţiunea de funcţionare

7.2. Contul de execuție al instituțiilor publice finanțate din venituri proprii și subvenții din bugetul local – venituri – secțiunea de dezvoltare

8. Contul de execuţie al instituţiilor publice finanţate din venituri proprii şi subvenţii din bugetul local – cheltuieli

8.1. Detalierea cheltuielilor instituţii publice finanţate din venituri proprii şi subvenţii din bugetul local

8.2. Detalierea cheltuielilor - instituţii publice finanţate din venituri proprii şi subvenţii din bugetul local – secţiunea de funcţionare

8.3. Detalierea cheltuielilor - instituţii publice finanţate din venituri proprii şi subvenţii din bugetul local – secţiunea de dezvoltare

1. Contul de execuţie al împrumuturilor interne

9.1. Detalierea cheltuielilor  - împrumuturi interne

9.2. Contul de execuţie al împrumuturilor interne – secţiunea de dezvoltare

10. Contul de execuție al fondurilor externe nerambursabile – venituri

10.1. Contul de execuție al fondurilor externe nerambursabile – cheltuieli

10.2. Detalierea cheltuielilor  - fonduri externe nerambursabile

11.Disponibil din mijloace cu destinaţie specială 

12.Situaţia plăţilor efectuate şi a sumelor declarate pentru cota-parte aferentă cheltuielilor finanţate din FEN postaderare

1. Situaţia plăţilor efectuate din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare (titlul 56 şi titlul 58)
2. Plăţi restante - total

14.1. Plăţi restante – activităţi finanţate integral din venituri proprii

1. Situaţia acţiunilor/părţilor sociale de către UAT, la operatorii economici
2. Situaţia modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor
3. Situaţia activelor fixe amortizabile
4. Situaţia activelor fixe neamortizabile
5. Situaţia activelor şi datoriilor instituţiilor publice din administraţia locală
6. Veniturile şi cheltuielile bugetelor locale pe unităţi administrativ-teritoriale
7. Balanța centralizatoare încheiată la 31.12.2022.

În decursul anului 2022, veniturile au fost realízate în suma de 271.531,67 mii lei, respectiv în procent de 75,31 % din totalul prevederilor bugetare aferente veniturilor în valoare de 360.557,80 mii lei. Veniturile proprii ale Municipiului Deva au fost realizate în proporţie de 100,89%, adică din totalul veniturilor proprii prevăzute în valoare de 192.778,29 mii lei, s-au realizat 194.493,62 mii lei.

Cheltuielile bugetare s-au realizat în proporție de 65,97% în valoare totală de 407.932,88 mii lei, împărţite pe capitole bugetare și s-au realizat în sumă totală de 269.110,16 mii lei,  în felul următor:

1. Cap 51.02. “Autorităţi publice şi acţiuni externe“, procent de realizare de   81.85%:

- Prevederi bugetare finale: 35.390,16 mii lei;

- Realizări: 28.965,31 mii  lei. 

2. Cap.54.02.“Alte servicii publice generale“, procent de realizare de 61.10%:    

- Prevederi bugetare finale: 2.210,30 mii lei;

- Realizări: 1.350,5 mii lei.

3. Cap.55.02 “Tranzacţii privind datoria publică şi împrumuturi “, procent de realizare de 99,93%:

- Prevederi bugetare finale: 5.657 mii lei;

- Realizări: 5.653,14 mii lei.

4. Cap.61.02.“Ordine publică şi siguranţa naţională “, procent de realizare de   86.71 %: 

- Prevederi bugetare finale: 8.313,81 mii lei;

- Realizări: 7.209 mii lei. 

5. Cap.65.02. ”Învăţământ“, procent de realizare de 63.42 %:

- Prevederi bugetare finale: 79.499,84 mii lei;

- Realizări: 49.787,49 mii lei. 

6. Cap.66.02. ”Sănătate“, procent de realizare de 67,75 %:

- Prevederi bugetare finale: 5.962,00 mii lei;

- Realizări: 4.039,17 mii lei. 

7. Cap.67.02. ”Cultura, recreere şi religie “, procent de realizare de 81.43%:

-Prevederi bugetare finale: 52.894,23 mii lei; 

- Realizări:   43.073,56 mii lei.

8. Cap.68.02.”Asigurări şi asistenţă socială “,procent de realizare de 79.91 %:

- Prevederi bugetare finale: 37.151,42 mii lei;

- Realizări: 29.688.20 mii lei.

9.Cap.70.02. “Locuinţe, servicii şi dezvoltare publică “, procent de realizare de 58.69 %: 

- Prevederi bugetare finale: 93.665,60 mii lei;

- Realizări: 54.975,79 mii lei;

10. Cap.74.02.”Protecţia mediului “, procent de realizare de 89.14 %:

- Prevederi bugetare finale: 16.530,00 mii lei;

- Realizări: 14.735,93 mii lei.

11. Cap.84.02.“ Transporturi “, procent de realizare de 28,98 %:

- Prevederi bugetare finale: 59.180,52 mii lei;

- Realizări: 17.155,04 mii lei.

12. Cap.87.02. “Alte acţiuni economice “, procent de realizare de 99,99%:  

- Prevederi bugetare finale: 12.478 mii lei;

- Realizări: 12.477,02 mii lei.

Structura veniturilor și cheltuielilor pe SECȚIUNEA DE FUNCȚIONARE se prezinta astfel :

Structura veniturilor și cheltuielilor pe SECȚIUNEA DE DEZVOLTARE se prezintă astfel :

             II. EXECUȚIA BUGETULUI ACTIVITĂȚILOR FINANȚATE INTEGRAL SAU PARȚIAL DIN VENITURI PROPRII :

Acest buget cuprinde veniturile proprii ale unităților din învățământul preuniversitar de stat de pe raza municipiului Deva și serviciile cu personalitate juridică proprie aflate în subordinea Consiliului local al municipiului Deva. 

La data de 31.12.2022 acestea au încasat venituri în sumă de 5.799.213,50 lei și au efectuat plăți în sumă de 5.636.480,97 lei.

Contul de execuție al bugetului instituțiilor publice şi activităţilor finanţate din venituri proprii la data de 31.12.2022 reprezintă sumele derulate, din încasările proprii, de către unităţile de învăţămant preuniversitar de stat şi de către serviciile şi instituţiile publice din subordinea Consiliului Local al municipiului Deva.

Gradul de realizare a veniturilor instituțiilor publice finanțate din venituri proprii și subvenții, determinat ca raport procentual între veniturile totale încasate și venituri programate este de 89,23 %.

Pentru anul 2022 au fost prevăzute în bugetul instituțiilor publice finanțate din venituri proprii și subvenții:

-           Venituri totale în sumă de 6.498.820 lei din care s-au încasat 5.799.213,50 lei,

-           Cheltuieli totale în sumă de 6.992.580 lei din care s-au efectuat plăți în sumă de 5.636.480,97 lei.

În cele ce urmează prezentăm detaliat contul de execuție, atât pe secțiunea de funcționare, cât și pe secțiunea de dezvoltare, astfel :

1. EXECUȚIA BUGETULUI CREDITELOR INTERNE:

Acest buget cuprinde creditele contractate de către U.A.T. Municipiul Deva.

Prin Hotărârea Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale nr.6983/17.01.2022, înregistrată la registratura instituției sub nr.22-8766-PDV/27.01.2022, pentru modificarea art.2 din Hotărârea nr.5712/02.04.2019, modificată prin hotărârile nr.6037/22.01.2020, nr.6120/16.04.2020, nr.6133/23.04.2020, nr. 6257/18.08.2020 și nr.6556/14.06.2021, potrivit deliberărilor consemnate în procesul verbal al ședinței din data de 17 ianuarie 2022, au fost aprobate tragerile din finanțarea rambursabilă în valoare de 50.000.000,00 lei, astfel:

• în anul 2020: 20.664.792,65 lei, din care 228.236,29 lei pentru realizarea unor investiții publice de interes local care beneficiază de fonduri externe nerambursabile de la Uniunea Europeană;
• în anul 2021: 18.262.124,58 lei, din care 150.100 lei pentru realizarea unor investiții publice de interes local care beneficiază de fonduri externe nerambursabile de la Uniunea Europeană,
• în anul 2022: 11.073.082,77 lei, din care 1.768.153,65 lei pentru realizarea unor investiții publice de interes local care beneficiază de fonduri externe nerambursabile de la Uniunea Europeană.

Prin Hotărârea Consiliului local al municipiului Deva nr.332/2021 s-a aprobat contractarea unui împrumut în valoare de 20.266.043 lei, în conformitate cu prevederile art.1 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr.83/2021 pentru unele măsuri fiscal bugetare privind acordarea unor împrumuturi din Trezoreria Statului, cu o maturitate de maximum 5 ani, pentru asigurarea cofinanțării proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile de la Uniunea Europeană, inclusiv pentru cheltuielile neeligibile asociate proiectelor. Prin Hotărârea Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale nr. 6727/29.09.2021 a fost avizată favorabil contractarea de către Municipiul Deva a unui împrumut din venituri din privatizare în valoare de 20.266.043 lei, destinat asigurării prefinanțării și/sau cofinanțării proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile de la Uniunea Europeană și/sau donatori europeni în cadrul programelor interguvernamentale, inclusive pentru cheltuielile neeligibile asociate proiectelor, din care a mai rămas de utilizat la finele anului 2022 suma de 11.008,20 mii lei.

Prin Hotărârea Consiliului local al municipiului Deva nr.333/2021 s-a aprobat contractarea unui împrumut în valoare de 10.000.000 lei, în conformitate cu prevederile art.1 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr.83/2021 pentru unele măsuri fiscal bugetare privind acordarea unor împrumuturi din Trezoreria Statului, cu o maturitate de maximum 5 ani, pentru asigurarea finanțării investițiilor publice locale. Prin Hotărârea Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale nr. 6728/29.09.2021 a fost avizată favorabil contractarea de către Municipiul Deva a unui împrumut din venituri din privatizare în valoare de 10.000.000 lei, destinat asigurării finanțării investițiilor publice locale, din care a mai rămas de utilizat la finele anului 2022 suma de 9.113,65 mii lei.

1. EXECUȚIA BUGETULUI FONDURILOR EXTERNE NERAMBURSABILE:

În data de 24.11.2022 s-a semnat contractul nr.25248 între Ministerul Mediului, Apelor și Pădurilor și Municipiul Deva în vederea implementării proiectului ”Reducerea contaminării cu substanțe periculoase a depozitului temporar de deșeuri, situat în Deva, strada Orizontului, F.N.”, în baza cererii de finanțare aprobată depusă în cadrul programului ”Mediu, Adaptare la Schimbările Climatice și Ecosisteme” (RO-Mediu), finanțat prin Mecanismul Financiar al Spațiului Economic European 2014-2021. Perioada de implementare a proiectului este de 18 luni, dar nu mai târziu de 30.04.2024. Valoarea eligibilă a proiectului, potrivit notificării nr.122946/09.12.2022 este de maximum 1.643.677,06 Euro, respectiv 8.133.078,48 lei, din care:

• suma de 6.913.116,71 lei valoarea eligibilă nerambursabilă din MF SEE (85%),
• suma de 1.219.961,77 lei valoarea eligibilă nerambursabilă din bugetul national (15%), 
• suma de 1.958.94 lei valoarea neeligibilă.

Cu respectarea prevederilor O.U.G. nr.34/2017, privind gestionarea financiară a fondurilor externe nerambursabile aferente Mecanismului financiar Spaţiul Economic European 2014-2021 şi Mecanismului financiar norvegian 2014-2021 și ale Ordinului comun al Ministrului Finanțelor Publice și Ministrului Dezvoltării Regionale, Administrației Publice și Fondurilor Europene nr.2840/2017, pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 34/2017 privind gestionarea financiară a fondurilor externe nerambursabile aferente Mecanismului financiar al Spaţiului Economic European 2014-2021 şi Mecanismului financiar norvegian 2014-2021 și a contractului de finanțare menționat mai sus, în anul 2022, bugetul fondurilor externe nerambursabile atât la partea de venituri, cât și la partea de cheltuieli a fost în sumă de 88,32 mii lei, în vederea implementării proiectului ”Reducerea contaminării cu substanțe periculoase a depozitului temporar de deșeuri, situat în Deva, strada Orizontului, F.N.”, din care nu a fost încasată sau achitată nicio sumă.

Diferența dintre veniturile încasate în cursul anului 2022 şi cheltuielile realizate reprezintă excedentul bugetar. Potrivit prevederilor art.58 din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare, acest excedent „se utilizează, în baza hotărârilor autorităţilor deliberative, astfel:

             a) ca sursă de finanţare a cheltuielilor secţiunii de dezvoltare;

             b) pentru acoperirea temporară a golurilor de casă;

 c)pentru acoperirea definitivă a eventualelor deficite ale secţiunilor de funcţionare şi dezvoltare, după caz, la sfârşitul exerciţiului bugetar”. 

Prin Hotărârea Consiliului Local al municipiului Deva nr. 2/17.01.2023 s-a aprobat utilizarea excedentului bugetului local  înregistrat la sfârșitul anului 2022 în valoare de 49.814.882,97 lei pentru acoperirea cheltuielilor secțiunii de dezvoltare.

 Raportat la cele enunțate mai sus și în temeiul prevederilor art.23 alin.2, lit. „d” şi art.57 alin.(4) din Legea privind finanțele publice locale nr. 273/2006, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi cele ale art.129 alin.2 lit.”b”, alin. 4 litera „a”, art.139 alin.3 litera „a”, respectiv art.196, alin.1, lit.”a” din Ordonanța de urgentă a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările și completările ulterioare, 

Supunem atenției comisiilor de specialitate și plenului Consiliului local, proiectul de hotărâre privind aprobarea situațiilor financiare ale municipiului Deva pe anul 2022.

                                                                           Director Executiv JAPL,

                                                                                     Oana Mura

                                                                                Director executiv

                                                                                Direcția economică

                                                                                Claudia Maria Stoica

                                                                    Șef Serviciu financiar, contabilitate,

                                                                                       Carla Bistrian