Autoritățile administrației publice locale au competențe și responsabilități în elaborarea și aprobarea bugetelor locale, în condiții de echilibru bugetar, la termenele și potrivit prevederilor Legii nr.273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare și ale Legii nr.368/2022 a bugetului de stat pe anul 2023.

Din punct de vedere al analizei tehnico-economice, fundamentarea bugetului local al municipiului Deva pe anul 2023 s-a efectuat având în vedere principiul echilibrului bugetar, dimensionarea cheltuielilor stabilindu-se în strictă corelare cu posibilitățile reale de încasare a veniturilor bugetare.

Prin adresa Agenției Naționale de Administrare Fiscală – Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice Timișoara – Administrația Județeană a Finanțelor Publice Hunedoara – Activitatea de Trezorerie și contabilitate publică – Serviciul Sinteza și asistența elaborării și execuției bugetelor locale nr. HDG_STZ 23613/28.11.2023, înregistrată la registratura instituției sub nr. 23-129043-PDV/28.11.2023, s-a comunicat, în conformitate cu prevederile art.1 din Hotărârea Guvernului României nr. 1139/2023 privind alocarea unor sume din Fondul de rezervă bugetară la dispoziția Guvernului, prevăzut în bugetul de stat pe anul 2023, pentru finanțarea unor cheltuieli din învățământul preuniversitar, adresei Ministerului Finanțelor – Direcția generală de sinteză a politicilor bugetare nr.468154/27.11.2023 și Deciziei Șefului Administrației Județene a finanțelor publice Hunedoara nr. 4795/28.11.2023, aprobarea suplimentării sumelor defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru unitatea administrativ – teritorială Municipiul Deva, după cum urmează:

Prin adresa Agenției Naționale de Administrare Fiscală – Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice Timișoara – Administrația Județeană a Finanțelor Publice Hunedoara – Activitatea de Trezorerie și contabilitate publică – Serviciul Sinteza și asistența elaborării și execuției bugetelor locale nr. HDG_STZ 24152/06.12.2023, înregistrată la registratura instituției sub nr. 23-131921-PDV/06.12.2023, în conformitate cu prevederile art.1 din Hotărârea Guvernului României nr.1188/2023, privind alocarea unor sume din Fondul de rezervă bugetară la dispoziţia Guvernului, prevăzut în bugetul de stat pe anul 2023, pentru finanţarea unor cheltuieli descentralizate pentru servicii sociale destinate persoanelor vârstnice şi persoanelor cu handicap, adresei Ministerului Finanțelor – Direcția generală de sinteză a politicilor bugetare nr. 468330/05.12.2023 și Deciziei Șefului administrației județene a finanțelor publice Hunedoara nr. 4833/06.12.2023, s-a comunicat suplimentarea sumelor defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru finanțarea cheltuielilor descentralizate la nivelul comunelor, orașelor, municipiilor, sectoarelor și municipiului București pe anul 2023 și repartizarea acesteia în trimestrul IV, cu suma de 600,00 mii lei, din care:

• unităților de îngrijire la domiciliu - 42,00 mii lei,
• drepturilor asistenților personali ai persoanelor cu handicap grav sau indemnizațiilor lunare ale persoanelor cu handicap grav – 558,00 mii lei.

Prin adresa Inspectoratului Școlar Județean Hunedoara nr.4944/29.11.2023, înregistrată la registratura instituției sub nr. 23-131380-PDV/05.12.2023, s-a comunicat împărțirea pe unități de învățământ a drepturilor elevilor cu CES conform H.G. nr.1139/28.11.2023.

În data de 11.08.2023, între Municipiul Deva și Administrația Fondului pentru Mediu s-a semnat contractul de delegare nr.62/M/GES/05.07.2023, înregistrat la registratura instituției sub nr. 23-83749-PDV/11.08.2023, având ca obiect alocarea sumei de 2.400,00 mii lei, pentru casarea radierea din circulație și radierea din evidențele fiscale a unui număr de 1.000 autovehicule uzate, în vederea acordării către beneficiari a stimulentelor pentru casare beneficiarilor în condițiile Ghidului de finanțare.

Potrivit prevederilor art.3 alin.(1) al contractului menționat mai sus s-a transmis către Administrația Fondului pentru Mediu, la data de 11.08.2023, cererea de virament pentru suma de 2.400.000,00 lei.

În data de 16.10.2023 s-a semnat actul adițional nr.1 la contractul de finanțare menționat anterior, în sensul modificării art.5 litera ”d”, resepectiv ”să asigure implementarea și monitorizarea Programului pe raza teritorială cu diligența necesară și cu eficiența, în conformitate cu prezentul contract, prevederile ghidului, precum și legislația în vigoare și cu standardele de mediu aplicabile.”

Prin Hotărârea Consiliului local al municipiului Deva nr. 296/2023, ulterior modificată prin Hotărârea nr. 416/17.10.2023 s-a aprobat Procedura internă pentru participarea persoanelor fizice din municipiul Deva la ”Programul privind casarea autovehiculelor uzate”.

La data de 29.11.2023, Administrația Fondului pentru Mediu a virat U.A.T. Municipiul Deva, în contul IBAN de Trezorerie RO85TREZ36621430220XXXXX, deschis la Trezoreria municipiului Deva suma de 669.600 lei, pentru un număr de 279 de beneficiari care s-au înscris pe platforma pusă la dispoziție de AFM.

Ținând cont de cele menționate mai sus, se impune majorarea prevederilor bugetare, la partea de venituri, cod indicator 43.02.20. ”Alte subvenții primite de la administrația centrală pentru finanțarea unor activități” cu suma de 669,60 mii lei și concomitent, la partea de cheltuieli, la cap.74.02.”Protecția mediului”, subcapitol 74.50.00.”Protecția mediului”, titlul 55 ”Alte transferuri”, art./alin. 55.01.84. ”Sume reprezentând stimulentul pentru casarea autovehiculelor uzate” cu aceeași sumă. În același sens, se impune virarea de credite bugetare în cadrul aceluiași capitol, prin diminuarea subcapitolului 74.05.01.”Salubritate” cu suma de 180,00 mii lei și suplimentarea subcapitolului 74.50.00. ”Protecția mediului”, titlul 55 ”Alte transferuri”, art./alin. 55.01.84. ”Sume reprezentând stimulentul pentru casarea autovehiculelor uzate” cu aceeași sumă.

Ținând cont de:

• adresa Grădiniței cu Program Prelungit nr.7 Deva nr. 3183/27.11.2023, înregistrată la registratura instituției sub nr. 23-128209-PDV/27.11.2023, prin intermediul căreia se solicită suplimentarea bugetului de venituri și cheltuieli, la bugetului instituțiilor publice și activităților finanțate integral sau parțial din venituri proprii, la partea de venituri, cod indicator 33.10.05.”Taxe și alte venituri în învățământ” cu suma de 57,30 mii lei și concomitent la partea de cheltuieli, la capitolul 65.10.”Învățământ”, subcapitol 65.50.00.”Alte cheltuieli în domeniul învățământului”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin. 20.03.01.”Hrană pentru oameni” cu suma de 57,30 mii lei;
• adresa Grădiniței cu Program Prelungit nr.7 Deva nr. 3214/06.12.2023, înregistrată la registratura instituției sub nr. 23-131490-PDV/06.12.2023, prin intermediul căreia se solicită virarea de credite bugetare în cadrul cap. 65.02.”Învățământ”, subcapitol 65.02.03.01.”Învățământ preșcolar”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, prin diminuarea art/alin. 20.01.03.”Încălzit, iluminat și forță motrică” cu suma de 1,30 mii lei și majorarea art./alin. 20.01.04.”Apă, canal și salubritate” cu suma de 1,30 mii lei;
• adresa Liceului Tehnologic ”Grigore Moisil” Deva nr.3695/27.11.2023, înregistrată la registratura instituției sub nr. 23-128439-PDV/27.11.2023, prin intermediul căreia se solicită suplimentarea bugetului de venituri și cheltuieli, la bugetului instituțiilor publice și activităților finanțate integral sau parțial din venituri proprii, la partea de venituri, cu suma de 16,00 lei, la cod indicator 33.10.05.”Taxe și alte venituri în învățământ” cu suma de 19,50 mii lei și diminuarea la cod indicator 33.10.14. ”Contribuția elevilor și studenților pentru internate, cămine și cantine” cu suma de 3,50 mii lei și concomitent la partea de cheltuieli la capitolul 65.10.”Învățământ”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin. 20.01.30.”Alte bunuri și servicii pentru întreținere și funcționare” cu suma de 8,80 mii lei și la titlul 55 ”Alte transferuri”, art./alin. 55.01.18.”Alte transferuri curente interne” cu suma de 7,20 mii lei;
• adresa Liceului de Arte ”Sigismund Toduță” Deva nr. 6810/04.12.2023, înregistrată la registratura instituției sub nr. 23-130582-PDV/04.12.2023, prin intermediul căreia se solicită virarea de credite bugetare la bugetul instituțiilor publice și activităților finanțate integral sau parțial din venituri proprii în cadrul capitolului 65.10.”Învățământ”, subcapitol 65.50.00.”Alte cheltuieli în domeniul învățământului”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, prin diminuarea art./alin. 20.01.03.”Încălzit, iluminat și forță motrică” cu suma de 4,00 mii lei și suplimentarea art./alin. 20.01.04.”Apă, canal și salubritate”;
• adresa Liceului de Arte ”Sigismund Toduță” Deva nr. 6838/05.12.2023, înregistrată la registratura instituției sub nr. 23-131155-PDV/05.12.2023, prin intermediul căreia se solicită virarea de credite bugetare la bugetul instituțiilor publice și activităților finanțate integral sau parțial din venituri proprii în cadrul capitolului 65.02.”Învățământ”, subcapitol 65.04.02.”Învățământ secundar superior”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, prin diminuarea art./alin. 20.01.03.”Încălzit, iluminat și forță motrică” cu suma de 68,00 mii lei și suplimentarea art./alin. 20.01.30. ”Alte bunuri și servicii pentru întreținere și funcționare cu aceeași sumă;
• adresa Colegiului Național Pedagogic ”Regina Maria” Deva nr.5837/06.12.2023, înregsitrată la registratura instituției sub nr. 23-131743-PDV/06.12.2023, prin intermediul căreia se solicită suplimentarea bugetului de venituri și cheltuieli, la bugetului instituțiilor publice și activităților finanțate integral sau parțial din venituri proprii, la partea de venituri, cod indicator 37.10.01.”Donații și sponsorizări”, cu suma de 5,50 mii lei și concomitent la partea de cheltuieli, la capitolul 65.10.”Învățământ”, subcapitol 65.50.00.”Alte cheltuieli în domeniul învățământului”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin. 20.30.30.”Alte cheltuieli cu bunuri și servicii” cu aceeași sumă;
• adresa Școlii Primare ”Samuel” nr.1376/065.12.2023, înregistrată la registratura instituției sub nr. 23-131799-PDV/06.12.2023, prin intermediul căreia se comunică împărțirea sumelor pe cele două forme de învățământ, respectiv preșcolar și primar, ca urmare a alocării sumelor din Fondul de rezervă bugetară la dispoziția Guvernului prevăzut în bugetul de stat pe anul 2023 prin H.G. nr. 1139/2023;
• adresa Colegiului Național ”Decebal” Deva nr.6961/06.12.2023, înregistrată la registratura instituției sub nr. 23-132139-PDV/06.12.2023, prin intermediul căreia se solicită suplimentarea bugetului de cheltuieli la cap.65.02. ”Învățământ”, subcapitol 65.04.02.”Învățământ secundar superior”, titlul 20 ”Bunuri și servicii” cu suma de 40,00 mii lei, la art./alin. 20.01.04.”Apă, canal, salubritate” cu suma de 9,23 mii lei și la art./alin. 20.05.30.”Alte obiecte de inventar” cu suma de 30,77 mii lei;
• adresa Colegiului Național ”Decebal” Deva nr.6962/06.12.2023, înregistrată la registratura instituției sub nr. 23-132141-PDV/06.12.2023, prin intermediul căreia se solicită suplimentarea bugetului de venituri și cheltuieli, la bugetului instituțiilor publice și activităților finanțate integral sau parțial din venituri proprii, la partea de venituri, la cod indicator 33.10.05.”Taxe și alte venituri în învățământ” cu suma de 11,12 mii lei și la cod indicator 33.10.14. ”Contribuția elevilor și studenților pentru internate, cămine și cantine” cu suma de 60,92 mii lei, și concomitent la partea de cheltuieli la capitolul 65.10.”Învățământ”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin.20.03.01.”Hrană pentru oameni” cu suma de 72,04 mii lei;

Prin adresa A.D.I. Aqua Prest Hunedoara înregistrată la registratura instituției sub nr. 23-121285-PDV/13.11.2023 se transmite solicitarea APA PROD S.A. Deva în vederea asigurării contribuției aferente aplicației de plată nr.16862/03.11.2023, conform HCL nr.246/2022, privind aprobarea cofinanțării proiectului ”Proiectul regional de dezvoltare a infrastructurii de apă și apă uzată din județul Hunedoara, în perioada 2014-2020;

Bugetul general al municipiului Deva pe anul 2023 se majorează cu suma de 1.641,44 mii lei, astfel:

1. Veniturile bugetului general sunt în sumă de 631.199,64 mii lei și cuprind:
   • bugetul local al municipiului Deva, în sumă de: 604.141,49 mii lei,
   • bugetul creditelor interne în sumă de: 20.121,85 mii lei,
   • bugetul fondurilor externe nerambursabile în sumă de 439,92 mii lei,
   • bugetul instituțiilor publice și activităților finanțate integral sau parțial din venituri proprii, în sumă de 6.496,38 mii lei.
2. Cheltuielile bugetului general sunt în sumă de 681.652,71 mii lei și cuprind:
   • bugetul local al municipiului Deva, în sumă de: 653.956,37 mii lei,
   • bugetul creditelor interne sunt în sumă de:  20.121,85 mii lei,
   • bugetul fondurilor externe nerambursabile în sumă de 439,92 mii lei;
   • bugetul instituțiilor publice și activităților finanțate integral sau parțial din venituri proprii, în sumă de 7.134,57 mii lei.

3.Excedentul bugetului general este în sumă de 50.453,07 mii lei, din care:

- Excedentul bugetului local, în sumă de 49.814,88 mii lei,

- Excedentul bugetul instituțiilor publice și activităților finanțate integral sau parțial din venituri proprii, în sumă de 638,19 mii lei.

Raportat la cele enunțate mai sus și ținând cont de analiza efectuată asupra execuției bugetare, la data de 06.12.2023, la partea de venituri și cheltuieli, la bugetul local, se produc următoarele modificări: 

Totodată se produc modificări la BUGETUL AUTOFINANŢATELOR, atât la partea de venituri, cât și la partea de cheltuieli, astfel:

      Din punct de vedere economic sunt incidente şi aplicabile prevederile art.19 din Legea finanțelor publice nr.273/2006, cu modificările și completările ulterioare, potrivit cărora:

” Aprobarea şi rectificarea bugetelor

(1) Bugetele locale şi celelalte bugete prevăzute la art. 1 alin. (2) se aprobă astfel:

a) bugetele locale, bugetele împrumuturilor externe şi interne şi bugetele fondurilor externe nerambursabile, de către consiliile locale ale comunelor, oraşelor, municipiilor, sectoarelor, judeţelor şi de Consiliul General al Municipiului Bucureşti, după caz;

b) bugetele instituţiilor publice, de către consiliile prevăzute la lit. a), în funcţie de subordonarea acestora.

(2) Pe parcursul exerciţiului bugetar, autorităţile deliberative pot aproba rectificarea bugetelor prevăzute la alin. (1) lit. a) şi b), în termen de 30 de zile de la data intrării în vigoare a legii de rectificare a bugetului de stat, precum şi ca urmare a unor propuneri fundamentate ale ordonatorilor principali de credite. Rectificărilor bugetelor locale li se vor aplica aceleaşi proceduri ca şi aprobării iniţiale a acestora, cu exceptia termenelor din calendarul bugetar.”

          Au fost respectate prevederile Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr.1954/2005 pentru aprobarea Clasificatiei indicatorilor privind finanţele publice, cu modificările și completările ulterioare.

          Au fost respectate prevederile Legii nr.368/2022 a bugetului de stat pe anul 2023.

Din punct de vedere economic proiectul de hotărâre îndeplineşte condiţiile legale pentru a fi supus dezbaterii şi aprobării Consiliului local.

Reținând prevederile Hotărârii Consiliului local al municipiului Deva nr.46/01.02.2023, privind aprobarea bugetului general de venituri și cheltuieli al Municipiului Deva pe anul 2023 și a estimărilor pentru anii 2024-2026;

Luând act de:

- Hotărârea Guvernului nr.1139/2023, privind alocarea unor sume din Fondul de rezervă bugetară la dispoziţia Guvernului, prevăzut în bugetul de stat pe anul 2023, pentru finanţarea unor cheltuieli din învăţământul preuniversitar,

- Hotărârea Guvernului nr.1188/2023, privind alocarea unor sume din Fondul de rezervă bugetară la dispoziţia Guvernului, prevăzut în bugetul de stat pe anul 2023, pentru finanţarea unor cheltuieli descentralizate pentru servicii sociale destinate persoanelor vârstnice şi persoanelor cu handicap,

În considerarea prevederilor art.5 alin. (2), art. 19 alin.(2), ale art.20 alin.(1) litera c), art.29 și art. 49 alin.(5), alin.(6) și alin. (7) din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare și ale Legii nr.368/2022 a bugetului de stat pe anul 2023;

În conformitate cu prevederile art. 129 alin.(2) lit.b), alin.(4) lit.a), ale art.139 alin. (3) lit. a) şi art. 196 alin.1 litera a) din Ordonanţa de urgentă nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, cu modificările și completările ulterioare, apreciem că proiectul de hotărâre privind rectificarea bugetului general al Municipiului Deva pe anul 2023 poate fi supus dezbaterii și aprobării Consiliului local al municipiului Deva.

Direcţia juridică și administrație publică locală  Director executiv Direcția economică

                   Oana Diana Mura                                             Claudia Maria Stoica