MUNICIPIUL DEVA

DIRECȚIA ECONOMICĂ

SERVICIUL FINANCIAR, CONTABILITATE

RAPORT DE SPECIALITATE

la proiectul de hotărâre privind aprobarea bugetului general rectificat

al municipiului Deva pe anul 2023

Autoritățile administrației publice locale au competențe și responsabilități în elaborarea și aprobarea bugetelor locale, în condiții de echilibru bugetar, la termenele și potrivit prevederilor Legii nr.273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare și ale Legii nr.368/2022 a bugetului de stat pe anul 2023.

Din punct de vedere al analizei tehnico-economice, fundamentarea bugetului local al municipiului Deva pe anul 2023 s-a efectuat având în vedere principiul echilibrului bugetar, dimensionarea cheltuielilor stabilindu-se în strictă corelare cu posibilitățile reale de încasare a veniturilor bugetare.

Prin adresa Agenției Naționale de Administrare Fiscală – Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice Timișoara – Administrația Județeană a Finanțelor Publice Hunedoara – Activitatea de Trezorerie și contabilitate publică – Serviciul Sinteza și asistența elaborării și execuției bugetelor locale nr. HDG_STZ 25855/19.12.2023, înregistrată la registratura instituției sub nr. 23-137892-PDV/19.12.2023, prin intermediul căreia, în conformitate cu prevederile art.1 din Hotărârea Guvernului României nr.1255/2023, privind alocarea unor sume din Fondul de rezervă bugetară la dispoziţia Guvernului, prevăzut în bugetul de stat pe anul 2023, pentru finanţarea cheltuielilor descentralizate la nivelul comunelor, oraşelor, municipiilor şi sectoarelor municipiului Bucureşti, adresei Ministerului Finanțelor – Direcția generală de sinteză a politicilor bugetare nr.468954/18.12.2023 și Deciziei Șefului administrației județene a finanțelor publice Hunedoara nr.4926/19.12.2023, se comunică faptul că a fost aprobată modificarea sumelor defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru finanțarea cheltuielilor descentralizate la nivelul comunelor, orașelor, municipiilor, sectoarelor și municipiului București pe anul 2023 și repartizarea acesteia în trimestrul IV al anului 2023 și totodată repartizarea sumei de 950,00 mii lei pentru plata drepturilor asistenților personali ai persoanelor cu handicap grav sau indemnizațiilor lunare ale persoanelor cu handicap grav acordate în baza prevederilor art.42 alin. (4) din Legea nr.448/2006, privind protecția și promovarea drepturilor persoanelor cu handicap, republicată, cu modificările și completările ulterioare,

Ținând cont de:

• adresa Liceului cu Program Sportiv ”Cetate” Deva nr. 14476/18.12.2023, înregistrată la registratura instituției sub nr. 23-136608-PDV/18.12.2023, prin interemediul căreia se solicită solicită suplimentarea bugetului de venituri și cheltuieli, la bugetului instituțiilor publice și activităților finanțate integral sau parțial din venituri proprii, la partea de venituri, cod indicator 37.10.01.”Donații și sponsorizări” cu suma de 16,55 mii lei și concomitent la partea de cheltuieli, la capitolul 65.10.”Învățământ”, subcapitol 65.50.00.”Alte cheltuieli în domeniul învățământului”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin. 20.30.30.”Alte cheltuieli cu bunuri și servicii”, cu aceeași sumă;
• adresa Liceului Tehnologic Energetic ”Dragomir Hurmuzescu„ Deva nr. 6558/18.12.2023, înregistrată la registratura instituției sub nr. 23-136700-PDV/18.12.2023, prin interemediul căreia se solicită solicită suplimentarea bugetului de venituri și cheltuieli, la bugetului instituțiilor publice și activităților finanțate integral sau parțial din venituri proprii, la partea de venituri, cod indicator 37.10.01.”Donații și sponsorizări” cu suma de 13,53 mii lei și concomitent la partea de cheltuieli, la capitolul 65.10.”Învățământ”, subcapitol 65.50.00.”Alte cheltuieli în domeniul învățământului”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin. 20.30.30.”Alte cheltuieli cu bunuri și servicii”, cu aceeași sumă;
• adresa Colegiului Național ”Decebal” Deva, nr.7131/15.12.2023, înregistrată la registratura instituției sub nr. 23-136496-PDV/15.12.2023, prin intermediul căreia se solicită suplimentarea bugetului de venituri și cheltuieli, la bugetului instituțiilor publice și activităților finanțate integral sau parțial din venituri proprii, la partea de venituri, cod indicator 33.10.05.”Taxe și alte venituri în învățământ” cu suma de 15,10 mii lei și cod indicator 33.10.14. ”Contribuția elevilor și studenților pentru internate, cămine și cantine” cu suma de 31,35 mii lei și concomitent la partea de cheltuieli, la capitolul 65.10.”Învățământ”, subcapitol 65.50.00.”Alte cheltuieli în domeniul învățământului”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin. 20.03.01.”Hrană pentru oameni” cu suma de 46,45 mii lei;
• adresa Colegiului Național ”Decebal” Deva nr. 7132/15.12.2023, înregistrată la registratura instituției sub nr. 23-136498-PDV/15.12.2023, prin intermediul căreia se solicită virarea de credite bugetare în cadrul cap.65.02. ”Învățământ”, subcapitol 65.04.02.”Învățământ secundar superior”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, prin diminuarea art./alin. 20.01.03.”Încălzit, iluminat și forță motrică” cu suma de 55,56 mii lei, majorarea art./alin. 20.01.30.”Alte bunuri și serviciipentru întreținere și funcționare cu suma de 36,84 mii lei și majorarea art./alin. 20.05.30.”Alte obiecte de inventar” cu suma de 18,72 mii lei;

Bugetul general al municipiului Deva pe anul 2023 se majorează cu suma de 1.026,54 mii lei, astfel:

1. Veniturile bugetului general sunt în sumă de 667.368,76 mii lei și cuprind:
   • bugetul local al municipiului Deva, în sumă de: 640.154,67 mii lei,
   • bugetul creditelor interne în sumă de: 20.121,85 mii lei,
   • bugetul fondurilor externe nerambursabile în sumă de 439,92 mii lei,
   • bugetul instituțiilor publice și activităților finanțate integral sau parțial din venituri proprii, în sumă de 6.652,32 mii lei.
2. Cheltuielile bugetului general sunt în sumă de 717.821,83 mii lei și cuprind:
   • bugetul local al municipiului Deva, în sumă de: 689.969,55 mii lei,
   • bugetul creditelor interne sunt în sumă de:  20.121,85 mii lei,
   • bugetul fondurilor externe nerambursabile în sumă de 439,92 mii lei;
   • bugetul instituțiilor publice și activităților finanțate integral sau parțial din venituri proprii, în sumă de 7.290,51 mii lei.

3.Excedentul bugetului general este în sumă de 50.453,07 mii lei, din care:

- Excedentul bugetului local, în sumă de 49.814,88 mii lei,

- Excedentul bugetul instituțiilor publice și activităților finanțate integral sau parțial din venituri proprii, în sumă de 638,19 mii lei.

Raportat la cele enunțate mai sus și ținând cont de analiza efectuată asupra execuției bugetare, la data de 19.12.2023, la partea de venituri și cheltuieli, la bugetul local, se produc următoarele modificări: 

Totodată se produc modificări la BUGETUL AUTOFINANŢATELOR, atât la partea de venituri, cât și la partea de cheltuieli, astfel:

      Din punct de vedere economic sunt incidente şi aplicabile prevederile art.19 din Legea finanțelor publice nr.273/2006, cu modificările și completările ulterioare, potrivit cărora:

” Aprobarea şi rectificarea bugetelor

(1) Bugetele locale şi celelalte bugete prevăzute la art. 1 alin. (2) se aprobă astfel:

a) bugetele locale, bugetele împrumuturilor externe şi interne şi bugetele fondurilor externe nerambursabile, de către consiliile locale ale comunelor, oraşelor, municipiilor, sectoarelor, judeţelor şi de Consiliul General al Municipiului Bucureşti, după caz;

b) bugetele instituţiilor publice, de către consiliile prevăzute la lit. a), în funcţie de subordonarea acestora.

(2) Pe parcursul exerciţiului bugetar, autorităţile deliberative pot aproba rectificarea bugetelor prevăzute la alin. (1) lit. a) şi b), în termen de 30 de zile de la data intrării în vigoare a legii de rectificare a bugetului de stat, precum şi ca urmare a unor propuneri fundamentate ale ordonatorilor principali de credite. Rectificărilor bugetelor locale li se vor aplica aceleaşi proceduri ca şi aprobării iniţiale a acestora, cu exceptia termenelor din calendarul bugetar.”

          Au fost respectate prevederile Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr.1954/2005 pentru aprobarea Clasificatiei indicatorilor privind finanţele publice, cu modificările și completările ulterioare.

          Au fost respectate prevederile Legii nr.368/2022 a bugetului de stat pe anul 2023, cu modificările și completările ulterioare.

Din punct de vedere economic proiectul de hotărâre îndeplineşte condiţiile legale pentru a fi supus dezbaterii şi aprobării Consiliului local.

Reținând prevederile Hotărârii Consiliului local al municipiului Deva nr.46/01.02.2023, privind aprobarea bugetului general de venituri și cheltuieli al Municipiului Deva pe anul 2023 și a estimărilor pentru anii 2024-2026;

Luând act de Hotărârea Guvernului nr.1255/2023, privind alocarea unor sume din Fondul de rezervă bugetară la dispoziţia Guvernului, prevăzut în bugetul de stat pe anul 2023, pentru finanţarea cheltuielilor descentralizate la nivelul comunelor, oraşelor, municipiilor şi sectoarelor municipiului Bucureşti,

În considerarea prevederilor art.5 alin. (2), art. 19 alin.(2), ale art.20 alin.(1) litera c) și art. 49 alin.(5), alin.(6) și alin. (7) din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare și ale Legii nr.368/2022 a bugetului de stat pe anul 2023, cu modificările și competările ulterioare;

În conformitate cu prevederile art. 129 alin.(2) lit.b), alin.(4) lit.a), ale art.139 alin. (3) lit. a) şi art. 196 alin.1 litera a) din Ordonanţa de urgentă nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, cu modificările și completările ulterioare, apreciem că proiectul de hotărâre privind rectificarea bugetului general al Municipiului Deva pe anul 2023 poate fi supus dezbaterii și aprobării Consiliului local al municipiului Deva.

Direcţia juridică și administrație publică locală                                                                                                 Director executiv Direcția economică

                   Oana Diana Mura                                                                                                                                                       Claudia Maria Stoica