MUNICIPIUL DEVA
DIRECȚIA ECONOMICĂ
SERVICIUL FINANCIAR, CONTABILITATE
RAPORT
la proiectul de hotărâre privind aprobarea situaţiilor financiare ale municipiului Deva
pe anul 2023
Direcția economică prin Serviciul financiar, contabilitate din cadrul aparatului de specialitate al primarului, analizând Referatul de aprobare prezentat de Primarul municipiului Deva, domnul Nicolae Florin Oancea, la proiectul de hotarare privind aprobarea situaţiilor financiare ale municipiului Deva pe anul 2023, supune atenţiei Consiliul local al municipiului Deva următoarele:
Potrivit prevederilor art.57 alin.(4) din Legea nr.273/2006, privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare, ordonatorii principali de credite au obligaţia să prezinte, spre aprobare, autorităţilor deliberative, situaţiile financiare anuale, inclusiv anexele la acestea ale următoarelor bugete:
- bugetul local al municipiului Deva;
- bugetul instituţiilor publice finanţate din venituri proprii şi subvenţii de la bugetul local;
- bugetul împrumuturilor externe şi interne;
- bugetul fondurilor externe nerambursabile.
Situaţiile financiare ale anului 2023 reprezintă documente oficiale de prezentare a situaţiei patrimoniului aflat în administrarea unităţii administrativ-teritoriale, precum şi a execuţiei bugetului de venituri şi cheltuieli la data de 31 decembrie 2023 şi se compun din: bilanţ, contul de rezultat patrimonial, situaţia fluxurilor de trezorerie, situaţia modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor proprii, conturile de execuţie bugetară şi anexe la situaţiile financiare, care includ politici contabile şi note explicative.
Situaţiile financiare ale municipiului Deva pe anul 2023 au fost înregistrate la registratura Primăriei municipiului Deva sub nr. 24-12746-PDV/06.02.2024, iar ulterior depuse şi înregistrate la Administrația Județeană a Finanțelor Publice a județului Hunedoara sub nr. HDG_STZ_2706/07.02.2024.
Situațiile financiare ale municipiului Deva aferente anului 2023 pe care le supunem spre aprobare Consiliului local al municipiului Deva sunt:
- Bilanţ
- Contul de rezultat patrimonial
- Situaţia fluxurilor de trezorerie
- Situaţia fluxurilor de trezorerie
- Contul de execuţie al bugetului local – venituri
- Contul de execuţie al bugetului local – venituri – secţiunea de funcționare
- Contul de execuţie al bugetului local – venituri – secţiunea de dezvoltare
- Contul de execuţie al bugetului local – cheltuieli
6.1. Detalierea cheltuielilor – buget local
6.2. Contul de execuţie al bugetului local – cheltuieli – secţiunea de funcționare
6.3. Contul de execuţie al bugetului local – cheltuieli – secţiunea de dezvoltare
7. Contul de execuţie al instituţiilor publice finanţate din venituri proprii şi subvenţii bugetul local – venituri
7.1. Contul de execuţie al instituţiilor publice finanţate din venituri proprii şi subvenţii din bugetul local – venituri – secţiunea de funcţionare
7.2. Contul de execuție al instituțiilor publice finanțate din venituri proprii și subvenții din bugetul local – venituri – secțiunea de dezvoltare
8. Contul de execuţie al instituţiilor publice finanţate din venituri proprii şi subvenţii din bugetul local – cheltuieli
8.1. Detalierea cheltuielilor instituţii publice finanţate din venituri proprii şi subvenţii din bugetul local
8.2. Detalierea cheltuielilor - instituţii publice finanţate din venituri proprii şi subvenţii din bugetul local – secţiunea de funcţionare
8.3. Detalierea cheltuielilor - instituţii publice finanţate din venituri proprii şi subvenţii din bugetul local – secţiunea de dezvoltare
- Contul de execuţie al împrumuturilor interne
9.1. Detalierea cheltuielilor - împrumuturi interne
9.2. Contul de execuţie al împrumuturilor interne – secţiunea de dezvoltare
10. Contul de execuție al fondurilor externe nerambursabile – venituri
10.1. Contul de execuție al fondurilor externe nerambursabile – cheltuieli
10.2. Detalierea cheltuielilor - fonduri externe nerambursabile
11.Disponibil din mijloace cu destinaţie specială
- Situaţia acţiunilor/părţilor sociale de către UAT, la operatorii economici
- Situaţia modificărilor în structura activelor nete/capitalurilor
- Situaţia activelor şi datoriilor instituţiilor publice din administraţia locală
- Veniturile şi cheltuielile bugetelor locale pe unităţi administrativ-teritoriale
- Balanța centralizatoare încheiată la 31.12.2023.
La finele anului 2023, veniturile bugetare s-au realizat în proporţie de 59,74%, adică din totalul veniturilor bugetare prevăzute în valoare de 641.154,67 mii lei s-au realizat 383.027,38 mii lei.
Veniturile proprii ale Municipiului Deva au fost realizate în proporţie de 100,74%, adică din totalul veniturilor proprii prevăzute în valoare de 242.672,70 mii lei, s-au realizat 244.474,50 mii lei.
Cheltuielile bugetare s-au realizat în proporție de 55,62% în valoare totală de 690.969,55 mii lei, împărţite pe capitole bugetare și s-au realizat în sumă totală de 384.327,54 mii lei, în felul următor:
1. Cap 51.02. “Autorităţi publice şi acţiuni externe“, procent de realizare de 88.37%:
- Prevederi bugetare finale: 37.751,39 mii lei;
- Realizări: 32.984,98 mii lei.
2. Cap.54.02.“Alte servicii publice generale“, procent de realizare de 64.62%:
- Prevederi bugetare finale: 2.032,93 mii lei;
- Realizări: 1.313,84 mii lei.
3. Cap.55.02 “Tranzacţii privind datoria publică şi împrumuturi “, procent de realizare de 99,47%:
- Prevederi bugetare finale: 7.536,28 mii lei;
- Realizări: 7.496,98 mii lei.
4. Cap.61.02.“Ordine publică şi siguranţa naţională “, procent de realizare de 93.44 %:
- Prevederi bugetare finale: 9.155,52 mii lei;
- Realizări: 8.555,72 mii lei.
5. Cap.65.02. ”Învăţământ“, procent de realizare de 37.11 %:
- Prevederi bugetare finale: 153.327,93 mii lei;
- Realizări: 56.904,40 mii lei.
6. Cap.66.02. ”Sănătate“, procent de realizare de 92,77 %:
- Prevederi bugetare finale: 3.496,10 mii lei;
- Realizări: 3.243,34 mii lei.
7. Cap.67.02. ”Cultura, recreere şi religie “, procent de realizare de 80.64%:
-Prevederi bugetare finale: 69.844,25 mii lei;
- Realizări: 56.325,60 mii lei.
8. Cap.68.02.”Asigurări şi asistenţă socială “,procent de realizare de 53.31 %:
- Prevederi bugetare finale: 76.387,01 mii lei;
- Realizări: 40.725.34 mii lei.
9.Cap.70.02. “Locuinţe, servicii şi dezvoltare publică “, procent de realizare de 40,19 %:
- Prevederi bugetare finale: 130.039,36 mii lei;
- Realizări: 52.260,57 mii lei;
10. Cap.74.02.”Protecţia mediului “, procent de realizare de 62.37 %:
- Prevederi bugetare finale: 41.995,85 mii lei;
- Realizări: 26.195,97 mii lei.
11. Cap.84.02.“ Transporturi “, procent de realizare de 56,96 %:
- Prevederi bugetare finale: 141.905,93 mii lei;
- Realizări: 80.841,06 mii lei.
12. Cap.87.02. “Alte acţiuni economice “, procent de realizare de 99,90%:
- Prevederi bugetare finale: 17.497 mii lei;
- Realizări: 17.479,73 mii lei.
- Structura veniturilor și cheltuielilor bugetului local pe cele două secțiuni se prezinta astfel :
CONTUL DE EXECUŢIE - SURSA A - BUGET LOCAL LA TRIMESTRUL IV 2023 | ||||
SECŢIUNEA DE FUNCŢIONARE | ||||
lei | ||||
Denumirea indicatorilor | Cod indicator | Prevederi bugetare anuale aprobate la finele perioadei de raportare | Prevederi trimestriale aprobate la finele perioadei de raportare | Incasari/Plati la trimestrul IV 2023 |
VENITURI, total | 252,298,210 | 252,298,210 | 256,838,857 | |
Impozit pe venit | 03.02 | 1,094,810 | 1,094,810 | 1,374,819 |
Impozit pe veniturile din transferul proprietăților imobiliare din patrimoniul personal | 03.02.18 | 1,094,810 | 1,094,810 | 1,374,819 |
Cote si sume defalcate din impozitul pe venit | 04.02 | 182,416,720 | 182,416,720 | 182,416,723 |
Cote defalcate din impozitul pe venit | 04.02.01 | 181,316,720 | 181,316,720 | 181,316,723 |
Sume repartizate din Fondul la dispozi'ia Consiliului Județean | 04.02.05. | 1,100,000 | 1,100,000 | 1,100,000 |
Impozite și taxe pe proprietate | 07.02 | 22,961,350 | 22,961,350 | 23,025,023 |
Impozit și taxă pe clădiri | 07.02.01 | 19,027,020 | 19,027,020 | 18,829,878 |
Impozit și taxă pe teren | 07.02.02 | 2,900,100 | 2,900,100 | 3,099,332 |
Taxe judiciare de timbru și alte taxe de timbru | 07.02.03 | 1,034,230 | 1,034,230 | 1,095,813 |
Sume defalcate din TVA | 11.02 | 38,948,150 | 38,948,150 | 38,556,731 |
Sume defalcate din TVA pentru finanțarea cheltuielilor descentralizate la nivelul comunelor, orașelor, municipiilor, sectoarelor și Municipiului București | 11.02.02 | 31,220,150 | 31,220,150 | 30,944,857 |
Sume defalcate din taxa pe valoare adaugată pentru echilibrarea bugetelor locale | 11.02.06 | 6,704,000 | 6,704,000 | 6,704,000 |
Sume defalcate din taxa pe valoare adaugată pentru finanațarea învățământului particular sau confesional acreditat | 11.02.09 | 1,024,000 | 1,024,000 | 907,874 |
Taxe hoteliere | 12.02 | 44,100 | 44,100 | 99,703 |
Taxe hoteliere | 12.02.07 | 44,100 | 44,100 | 99,703 |
Taxe pe servicii specifice | 15.02 | 52,000 | 52,000 | 71,379 |
Impozit pe spectacole | 15.02.01 | 52,000 | 52,000 | 71,379 |
Taxe pe utilizarea bunurilor, autorizarea utilizării bunurilor sau pe desfășurarea de activități | 16.02 | 8,898,880 | 8,898,880 | 7,571,389 |
Impozit pe mijloacele de transport | 16.02.02 | 7,894,160 | 7,894,160 | 6,545,328 |
Taxe și tarife pentru eliberarea de licențe și autorizații de funcționare | 16.02.03 | 716,330 | 716,330 | 624,080 |
Alte taxe pe utilizarea bunurilor, autorizarea utilizării bunurilor sau pe desfășurare de activități | 16.02.50 | 288,390 | 288,390 | 401,982 |
Venituri din proprietate | 30.02 | 4,733,030 | 4,733,030 | 4,409,884 |
Venituri din concesiuni și închirieri | 30.02.05 | 4,570,900 | 4,570,900 | 4,401,651 |
Venituri din dividende | 30.02.08 | 162,130 | 162,130 | 8,233 |
Venituri din dobanzi | 31.02 | 0 | 0 | 0 |
Alte venituri din dobanzi | 31.02.03 | 0 | 0 | 0 |
Venituri din prestări de servicii și alte activități | 33.02 | 80,090 | 80,090 | 149,002 |
Venituri din prestări de servicii | 33.02.08 | 0 | 0 | 0 |
Contribuția persoanelor beneficiare ale cantinelor de ajutor social | 33.02.12 | 9,900 | 9,900 | 25,498 |
Contribuția de întreținere a persoanelor asistate | 33.02.13 | 7,000 | 7,000 | 13,254 |
Taxe din activități cadastrale și agricultură | 33.02.24 | 7,350 | 7,350 | 40 |
Venituri din recuperarea cheltuielilor de judecată, imputații și despăgubiri | 33.02.28 | 53,140 | 53,140 | 109,810 |
Alte venituri din prestări servicii și alte activități | 33.02.50 | 2,700 | 2,700 | 401 |
Venituri din taxe administrative, eliberări permise | 34.02 | 69,350 | 69,350 | 65,320 |
Taxe extrajudiciare de timbru | 34.02.02 | 2,900 | 2,900 | 1,121 |
Alte venituri din taxe administrative, eliberări permise | 34.02.50 | 66,450 | 66,450 | 64,199 |
Amenzi, penalități și confiscări | 35.02 | 2,248,600 | 2,248,600 | 1,963,397 |
Venituri din amenzi și alte sancțiuni | 35.02.01 | 2,199,460 | 2,199,460 | 1,913,557 |
Alte amenzi, penalitati si confiscari | 35.02.50 | 49,140 | 49,140 | 49,840 |
Diverse venituri | 36.02 | 19,067,560 | 19,067,560 | 21,968,320 |
Varsaminte din veniturile și/sau disp.inst. | 36.02.05 | 0 | 0 | 18,297 |
Taxe speciale | 36.02.06 | 14,000,000 | 14,000,000 | 16,856,161 |
Venituri din ajutoare de stat recuperate | 36.02.11 | 0 | 0 | 237 |
Venituri din recuperarea cheltuielilor efectuate în cursul procesului de executare silită | 36.02.14 | 24,670 | 24,670 | 27,392 |
Alte venituri | 36.02.50 | 5,042,890 | 5,042,890 | 5,066,234 |
Transferuri voluntare, altele decât subvențiile | 37.02 | -31,730,560 | -31,730,560 | -28,100,000 |
Vărsăminte din secțiunea de funcționare pentru finanțarea secțiunii de dezvoltare a bugetului local (cu semnul minus) | 37.02.03 | -31,730,560 | -31,730,560 | -28,100,000 |
Subvenții de la bugetul de stat | 42.02 | 2,509,330 | 2,509,330 | 2,426,143 |
Subvenții pentru acordarea ajutorului pentru încălzirea locuinței și a suplimentului pentru energie alocate pentru consumul de combustibili solizi și/sau petrolieri | 42.02.34 | 170,200 | 170,200 | 92,120 |
Subv.din bug de stat alocate cf contractelor incheiate cu directiile de sanatate publica | 42.02.66 | 2,339,130 | 2,339,130 | 2,334,023 |
Subvenții de la alte administrații | 43.02 | 904,800 | 904,800 | 841,025 |
Alte subvenții primite de la administrația centrală pentru finanțarea unor activități | 43.02.20 | 669,600 | 669,600 | 669,600 |
Subvenții primite din bugetul județului pentru clasele de învățământ special organizate în cadrul unităților de învățământ de masă | 43.02.23 | 235,200 | 235,200 | 171,425 |
Sume alocate din bugetul ANCPI pentru finanțarea lucărilor de înregistrare sistematică din cadrul programului național de cadastru | 43.02.34 | 0 | 0 | 0 |
CHELTUIELI, total | 50.02 | 252,298,210 | 252,298,210 | 225,857,198 |
Autorități publice și acțiuni externe | 51.02 | 34,712,420 | 34,712,420 | 31,257,778 |
cheltuieli de personal | 10 | 24,356,240 | 24,356,240 | 23,430,561 |
bunuri și servicii | 20 | 8,526,800 | 8,526,800 | 6,112,855 |
alte cheltuieli | 59 | 1,873,960 | 1,873,960 | 1,758,949 |
plăți efectuate în anii precedenți și recuperate în anul curent | 85 | -44,580 | -44,580 | -44,588 |
Alte servicii publice generale | 54.02 | 1,952,930 | 1,952,930 | 1,313,837 |
cheltuieli de personal | 10 | 1,714,930 | 1,714,930 | 1,281,666 |
bunuri și servicii | 20 | 138,000 | 138,000 | 32,171 |
fonduri de rezervă | 50 | 100,000 | 100,000 | 0 |
Tranzacții privind datoria publică și împrumuturi | 55.02 | 7,536,280 | 7,536,280 | 7,496,975 |
bunuri și servicii | 20 | 30,000 | 30,000 | 10,400 |
dobânzi | 30 | 7,506,280 | 7,506,280 | 7,486,575 |
Ordine publică și siguranță națională | 61.02 | 8,637,240 | 8,637,240 | 8,202,574 |
cheltuieli de personal | 10 | 7,704,000 | 7,704,000 | 7,500,157 |
bunuri și servicii | 20 | 933,240 | 933,240 | 702,417 |
plăți efectuate în anii precedenți și recuperate în anul curent | 85 | 0 | 0 | 0 |
Învățământ | 65.02 | 17,876,520 | 17,876,520 | 15,871,786 |
bunuri și servicii | 20 | 12,650,880 | 12,650,880 | 11,074,171 |
alte transferuri | 55 | 1,154,000 | 1,154,000 | 980,967 |
asistență socială | 57 | 1,002,040 | 1,002,040 | 794,721 |
alte cheltuieli | 59 | 3,069,600 | 3,069,600 | 3,022,426 |
plăți efectuate în anii precedenți și recuperate în anul curent | 85 | 0 | 0 | -500 |
Sănătate | 66.02 | 3,496,100 | 3,496,100 | 3,243,335 |
cheltuieli de personal | 10 | 3,392,000 | 3,392,000 | 3,165,198 |
bunuri și servicii | 20 | 104,100 | 104,100 | 80,201 |
plăți efectuate în anii precedenți și recuperate în anul curent | 85 | 0 | 0 | -2,064 |
Cultură, recreere și religie | 67.02 | 64,523,910 | 64,523,910 | 55,453,876 |
cheltuieli de personal | 10 | 26,333,600 | 26,333,600 | 24,442,377 |
bunuri și servicii | 20 | 18,379,310 | 18,379,310 | 15,665,222 |
transferuri între unități ale administrației publice | 51 | 4,100,000 | 4,100,000 | 0 |
alte transferuri | 55 | 1,000,000 | 1,000,000 | 931,534 |
alte cheltuieli | 59 | 15,151,000 | 15,151,000 | 14,867,619 |
plăți efectuate în anii precedenți și recuperate în anul curent | 85 | -440,000 | -440,000 | -452,876 |
Asigurări și asistență socială | 68.02 | 37,856,770 | 37,856,770 | 35,230,996 |
cheltuieli de personal | 10 | 18,910,000 | 18,910,000 | 18,569,673 |
bunuri și servicii | 20 | 1,995,340 | 1,995,340 | 1,486,732 |
transferuri între unități ale administrației publice | 51 | 10,000 | 10,000 | 217 |
alte transferuri | 55 | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
asistență socială | 57 | 16,746,200 | 16,746,200 | 15,017,007 |
alte cheltuieli | 59 | 165,000 | 165,000 | 163,734 |
plăți efectuate în anii precedenți și recuperate în anul curent | 85 | -19,770 | -19,770 | -56,366 |
Locuințe, servicii și dezvoltare publică | 70.02 | 19,729,570 | 19,729,570 | 16,090,438 |
cheltuieli de personal | 10 | 4,376,740 | 4,376,740 | 3,772,250 |
bunuri și servicii | 20 | 15,352,830 | 15,352,830 | 12,330,252 |
plăți efectuate în anii precedenți și recuperate în anul curent | 85 | 0 | 0 | -12,064 |
Protecția mediului | 74.02 | 28,537,180 | 28,537,180 | 26,172,667 |
bunuri și servicii | 20 | 27,495,580 | 27,495,580 | 25,789,182 |
alte transferuri | 55 | 1,041,600 | 1,041,600 | 383,484 |
Transporturi | 84.02 | 15,659,290 | 15,659,290 | 13,758,593 |
bunuri și servicii | 20 | 10,159,290 | 10,159,290 | 8,428,523 |
subvenții | 40 | 5,500,000 | 5,500,000 | 5,330,070 |
Alte acțiuni economice | 87.02 | 11,780,000 | 11,780,000 | 11,764,345 |
rambursări de credite | 81 | 11,780,000 | 11,780,000 | 11,764,345 |
Excedent / deficit |
|
| 30,981,659 | |
| ||||
| ||||
SECŢIUNEA DE DEZVOLTARE | ||||
lei | ||||
Denumirea indicatorilor | Cod indicator | Prevederi bugetare anuale aprobate la finele perioadei de raportare | Prevederi trimestriale aprobate la finele perioadei de raportare | Incasari/Plati la trimestrul IV 2023 |
VENITURI, total | 388,856,460 | 388,856,460 | 126,188,527 | |
Diverse venituri | 36.02 | 161,700 | 161,700 | 212,547 |
taxe de reabilitare termică | 36.02.23 | 161,700 | 161,700 | 212,547 |
Transferuri voluntare, altele decât subvențiile | 37.02 | 31,767,820 | 31,767,820 | 28,137,263 |
Vărsăminte din secțiunea de funcționare | 37.02.04 | 31,730,560 | 31,730,560 | 28,100,000 |
Sume primite din fondul | 37.02.05 | 37,260 | 37,260 | 37,263 |
Venituri din valorificarea unor bunuri | 39.02 | 844,510 | 844,510 | 1,146,996 |
Venituri din valorificarea unor bunuri ale instituțiilor publice | 39.02.01 | 12,620 | 12,620 | 17,185 |
Venituri din vânzarea locuințelor construite din fondurile statului | 39.02.03 | 161,510 | 161,510 | 206,354 |
Venituri din vânzarea unor bunuri aparținând domeniului privat al statului sau al unităților administrativ-teritoriale | 39.02.07 | 611,450 | 611,450 | 864,892 |
Depozite speciale pentru construcții de locuințe | 39.02.10 | 58,930 | 58,930 | 58,564 |
Incasari din rambursari imprumuturi | 40.02 |
|
| 0 |
Sume din excedentul bugetului | 41.02.14 |
|
| 0 |
Subventii de la bugetul de stat | 42.02 | 173,171,360 | 173,171,360 | 14,441,335 |
Subvenții din sume obținute în urma scoaterii la licitație a certificatelor de emisii de gaze cu efect de seră pentru finanțarea proiectelor de investiții | 42.02.67 | 618,400 | 618,400 | 0 |
Subvenții de la bugetul de stat către bugetele locale necesare susținerii derulării proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare, aferente perioadei de programare 2014-2020 | 42.02.69 | 37,993,120 | 37,993,120 | 8,973,141 |
Alocari de sume din PNRR aferente asistentei financiare nerambursabile | 42.02.88 | 57,987,450 | 57,987,450 | 2,387,762 |
Alocari de sume din PNRR aferente componentei imprumuturi | 42.02.89 | 76,572,390 | 76,572,390 | 3,080,432 |
Alte sume primite de la UE | 46.02 | 648,680 | 648,680 | 0 |
Alte sume primite din fonduri europene in contul cheltuielilor devenite eligibile aferente PNRR | 46.02.05 | 648,680 | 648,680 | 0 |
Sume primite din fonduri de la UE/alti donatori ȋn contul plăților efectuate şi aferente cadrului financiar 2014-2020 | 48.02 | 182,262,390 | 182,262,390 | 82,250,386 |
Fondul European de Dezvoltare Regională (FEDR) | 48.02.01 | 179,119,430 | 179,119,430 | 80,231,134 |
Fondul Social European (FSE) | 48.02.02 | 3,142,960 | 3,142,960 | 2,019,251 |
CHELTUIELI, total | 50.02 | 438,671,340 | 438,671,340 | 158,470,338 |
Autorități publice și acțiuni externe | 51.02 | 3,038,970 | 3,038,970 | 1,727,204 |
transferuri între unități ale administrației publice | 51 | 0 | 0 | 0 |
proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile cadrului financiar 2014-2020 | 58 | 1,573,780 | 1,573,780 | 1,389,279 |
active nefinanciare | 71 | 1,465,190 | 1,465,190 | 337,925 |
Alte servicii publice generale | 54.02 | 80,000 | 80,000 | 0 |
active nefinanciare | 71 | 80,000 | 80,000 | 0 |
Ordine publică și siguranță națională | 61.02 | 518,280 | 518,280 | 353,148 |
proiecte cu finantare din sume aferente componentei de imprumut a PNNR | 61 | 175,630 | 175,630 | 19,992 |
active nefinanciare | 71 | 342,650 | 342,650 | 333,392 |
plăți efectuate în anii precedenți și recuperate în anul curent | 85 |
|
| -236 |
Învățământ | 65.02 | 135,451,410 | 135,451,410 | 41,032,621 |
proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile cadrului financiar 2014-2020 | 58 | 63,846,820 | 63,846,820 | 35,295,964 |
proiecte cu finantare din sume reprezentand asistenta financiara nerambursabila aferenta PNNR | 60 | 37,045,050 | 37,045,050 | 2,387,762 |
proiecte cu finantare din sume aferente componentei de imprumut a PNNR | 61 | 28,057,660 | 28,057,660 | 1,060,171 |
active nefinanciare | 71 | 6,501,880 | 6,501,880 | 2,288,724 |
Sanatate | 66.02 | 0 | 0 | 0 |
active nefinanciare | 71 | 0 | 0 | 0 |
Cultură, recreere și religie | 67.02 | 5,320,340 | 5,320,340 | 871,728 |
active nefinanciare | 71 | 5,320,340 | 5,320,340 | 871,728 |
Asigurări și asistență socială | 68.02 | 38,530,240 | 38,530,240 | 5,494,347 |
proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile cadrului financiar 2014-2020 | 58 | 35,208,710 | 35,208,710 | 3,128,464 |
active nefinanciare | 71 | 3,321,530 | 3,321,530 | 2,365,883 |
Locuințe, servicii și dezvoltare publică | 70.02 | 110,309,790 | 110,309,790 | 36,170,134 |
transferuri între unități ale administrației publice | 51 | 58,430 | 58,430 | 58,425 |
proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile cadrului financiar 2014-2020 | 58 | 40,919,250 | 40,919,250 | 25,938,022 |
proiecte cu finantare din sume aferente componentei de imprumut a PNNR | 61 | 34,987,430 | 34,987,430 | 292,978 |
active nefinanciare | 71 | 34,344,680 | 34,344,680 | 9,880,709 |
plăți efectuate în anii precedenți și recuperate în anul curent | 85 | 0 | 0 | 0 |
Protecția mediului | 74.02 | 13,458,670 | 13,458,670 | 23,305 |
transferuri | 55 | 67,000 | 67,000 | 23,305 |
active nefinanciare | 61 | 13,351,670 | 13,351,670 | 0 |
active nefinanciare | 71 | 40,000 | 40,000 | 0 |
Transporturi | 84.02 | 126,246,640 | 126,246,640 | 67,082,471 |
proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile cadrului financiar 2014-2020 | 58 | 92,576,790 | 92,576,790 | 64,264,713 |
proiecte cu finanțare din sumele reprezentând asistență financiară nerambursabilă afereantă PNRR | 60 | 20,942,400 | 20,942,400 |
|
active nefinanciare | 71 | 12,727,450 | 12,727,450 | 2,817,758 |
Alte acțiuni economice | 87.02 | 5,717,000 | 5,717,000 | 5,715,381 |
rambursări de credite interne | 81 | 5,717,000 | 5,717,000 | 5,715,381 |
Excedent/deficit | -49,814,880 | -49,814,880 | -32,281,811 | |
II. EXECUȚIA BUGETULUI ACTIVITĂȚILOR FINANȚATE INTEGRAL SAU PARȚIAL DIN VENITURI PROPRII :
Acest buget cuprinde veniturile proprii ale unităților din învățământul preuniversitar de stat de pe raza municipiului Deva, cât și ale serviciilor cu personalitate juridică proprie aflate în subordinea Consiliului local al municipiului Deva.
La data de 29.12.2023 acestea au încasat venituri totale în sumă de 6.199.082 lei și au efectuat plăți în sumă de 6.018.349 lei.
În cele ce urmează prezentăm detaliat contul de execuție, atât pe secțiunea de funcționare, cât și pe secțiunea de dezvoltare, astfel :
CONTUL DE EXECUŢIE - BUGETUL INSTITUŢIILOR PUBLICE ŞI ACTIVITĂŢILOR FINANŢATE | ||||
INTEGRAL SAU PARŢIAL DIN VENITURI PROPRII - SURSA E | ||||
LA TRIMESTRUL IV 2023 | ||||
|
| |||
SECŢIUNEA DE FUNCŢIONARE | ||||
lei | ||||
Denumirea indicatorilor | Cod indicator | Prevederi bugetare anuale aprobate la finele perioadei de raportare | Prevederi trimestriale aprobate la finele perioadei de raportare | Incasari/Plati la trimestrul IV 2023 |
VENITURI, total | 6,605,720 | 6,605,720 | 6,152,504 | |
Venituri din proprietate | 3010 | 31,800 | 31,800 | 2,100 |
Venituri din concesiuni și închirieri | 301005 | 31,800 | 31,800 | 2,100 |
Venituri din prestari de servicii şi activităţi | 3310 | 6,490,480 | 6,490,480 | 6,076,804 |
Taxe si venituri in invatamant | 331005 | 2,596,980 | 2,596,980 | 2,455,541 |
Contr.elevilor si stud.ptr. internate, camine si cantine | 331014 | 2,758,830 | 2,758,830 | 2,634,396 |
Venituri din serbari, spectacole | 331019 |
|
| 19,400 |
Alte venituri din prestari de servicii şi alte activităţi | 331050 | 1,134,670 | 1,134,670 | 967,467 |
Amenzi, penalități și confiscări | 3510 | 15,000 | 15,000 | 5,453 |
Alte amenzi, penalități și confiscări | 351050 | 15,000 | 15,000 | 5,453 |
Diverse venituri | 3610 | 60,700 | 60,700 | 60,392 |
Alte venituri | 361050 | 60,700 | 60,700 | 60,392 |
Transferuri voluntare | 3710 | 7,740 | 7,740 | 7,755 |
Donatii si sponsorizari | 371001 | 54,340 | 54,340 | 54,333 |
Vărsăminte din secțiunea de funcționare pentru finanțarea secțiunii de dezvoltare a bugetului local | 371003 | -46,600 | -46,600 | -46,578 |
Încasări din rambursarea împrumuturilor | 4010 | 0 | 0 | 0 |
Sume utilizate din execedentul | 401015 | 0 | 0 | 0 |
CHELTUIELI, total | 5010 | 7,243,910 | 7,243,910 | 5,977,959 |
Invatamant | 6510 | 6,041,540 | 6,041,540 | 4,975,283 |
- chelt de personal | 10 | 647,000 | 647,000 | 559,894 |
-bunuri si servicii | 20 | 5,117,140 | 5,117,140 | 4,212,718 |
- alte transferuri | 55 | 277,400 | 277,400 | 202,672 |
-alte cheltuieli | 59 | 0 | 0 | 0 |
Sanatate | 6610 | 0 | 0 | 0 |
- cheltuieli de personal | 10 | 0 | 0 | 0 |
- bunuri si servicii | 20 | 0 | 0 | 0 |
active nefinanciare | 71 | 0 | 0 | 0 |
plati efectuate | 85 | 0 | 0 | 0 |
Cultura, recreere si religie | 6710 | 201,770 | 201,770 | 140,247 |
- cheltuieli de personal | 10 |
|
| 0 |
- bunuri si servicii | 20 | 77,070 | 77,070 | 69,992 |
- alte cheltuieli | 59 | 124,700 | 124,700 | 70,255 |
Asigurari si asistenta sociala | 6810 | 1,000,600 | 1,000,600 | 862,428 |
- bunuri si servicii | 20 | 990,600 | 990,600 | 862,428 |
- transferuri | 51 | 10,000 | 10,000 | 0 |
Locuinte, servicii si dezvoltare publica | 7010 |
|
| 174,546 |
Excedent / deficit | -638,190 | -638,190 | 174,546 | |
| ||||
| ||||
CONTUL DE EXECUŢIE - BUGETUL INSTITUŢIILOR PUBLICE ŞI ACTIVITĂŢILOR FINANŢATE | ||||
INTEGRAL SAU PARŢIAL DIN VENITURI PROPRII - SURSA E | ||||
LA TRIMESTRUL IV 2023 | ||||
| ||||
SECŢIUNEA DE DEZVOLTARE | ||||
lei | ||||
Denumirea indicatorilor | Cod indicator | Prevederi bugetare anuale aprobate la finele perioadei de raportare | Prevederi trimestriale aprobate la finele perioadei de raportare | Incasari/Plati la trimestrul IV 2023 |
VENITURI, total | 46,600 | 46,600 | 46,578 | |
Transferuri voluntare | 3710 | 46,600 | 46,600 | 46,578 |
Vărsăminte din secțiunea de funcționare | 371004 | 46,600 | 46,600 | 46,578 |
Sume utilizate din excedentul bugetului | 4015 |
|
| 0 |
Sume utilizate din excedentul bugetului | 401502 |
|
| 0 |
CHELTUIELI, total | 5010 | 46,600 | 46,600 | 40,390 |
Invatamant | 6510 | 46,600 | 46,600 | 40,390 |
Active nefinanciare | 71 | 46,600 | 46,600 | 40,390 |
Cultură, recreere și religie | 6710 | 0 | 0 | 0 |
Active nefinanciare | 71 | 0 | 0 | 0 |
Excedent / deficit | 0 | 0 | 6,188 | |
- EXECUȚIA BUGETULUI CREDITELOR INTERNE:
Acest buget cuprinde creditele contractate de către U.A.T. Municipiul Deva.
Prin Hotărârea Consiliului local al municipiului Deva nr.332/2021 s-a aprobat contractarea unui împrumut în valoare de 20.266.043 lei, în conformitate cu prevederile art.1 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr.83/2021 pentru unele măsuri fiscal bugetare privind acordarea unor împrumuturi din Trezoreria Statului, cu o maturitate de maximum 5 ani, pentru asigurarea cofinanțării proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile de la Uniunea Europeană, inclusiv pentru cheltuielile neeligibile asociate proiectelor. Prin Hotărârea Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale nr. 6727/29.09.2021 a fost avizată favorabil contractarea de către Municipiul Deva a unui împrumut din venituri din privatizare în valoare de 20.266.043 lei, destinat asigurării prefinanțării și/sau cofinanțării proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile de la Uniunea Europeană și/sau donatori europeni în cadrul programelor interguvernamentale, inclusive pentru cheltuielile neeligibile asociate proiectelor.
Prin Hotărârea Consiliului local al municipiului Deva nr.333/2021 s-a aprobat contractarea unui împrumut în valoare de 10.000.000 lei, în conformitate cu prevederile art.1 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr.83/2021 pentru unele măsuri fiscal bugetare privind acordarea unor împrumuturi din Trezoreria Statului, cu o maturitate de maximum 5 ani, pentru asigurarea finanțării investițiilor publice locale. Prin Hotărârea Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale nr. 6728/29.09.2021 a fost avizată favorabil contractarea de către Municipiul Deva a unui împrumut din venituri din privatizare în valoare de 10.000.000 lei, destinat asigurării finanțării investițiilor publice locale.
În cele ce urmează prezentăm contul de execuție bugetară aferent bugetului creditelor interne:
CONTUL DE EXECUŢIE - BUGETUL CREDITELOR INTERNE | ||||
LA TRIMESTRUL IV 2023 | ||||
| ||||
SECŢIUNEA DE DEZVOLTARE | ||||
lei | ||||
Denumirea indicatorilor | Cod indicator | Prevederi bugetare anuale aprobate la finele perioadei de raportare | Prevederi trimestriale aprobate la finele perioadei de raportare | Incasari/Plati la trimestrul IV 2023 |
VENITURI, total | 20,121,850 | 20,121,850 | 20,121,854 | |
Alte operațiuni financiare | 4107 | 20,121,850 | 20,121,850 | 20,121,854 |
Sume aferente creditelor interne | 410702 | 20,121,850 | 20,121,850 | 20,121,854 |
Sume aferente creditelor interne | 41070201 | 0 | 0 | 0 |
Sume aferente imprumuturilor contractate conform OUG nr.83/2021 pentru finantarea cheltuielilor aflate en sarcina unitatilor/subdiviziunilor administrativ-teritoriale | 41070202 | 20,121,850 | 20,121,850 | 20,121,854 |
Credite interne | 5007 | 20,121,850 | 20,121,850 | 14,930,578 |
Învățământ | 6507 | 743,100 | 743,100 | 61,930 |
proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile cadrului financiar 2014-2020 | 58 | 743,100 | 743,100 | 61,930 |
Asigurări și asistență socială | 6807 | 124,000 | 124,000 | 88,424 |
proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile cadrului financiar 2014-2020 | 58 | 124,000 | 124,000 | 88,424 |
Locuinte, servicii și dezvoltare publică | 7007 | 11,423,110 | 11,423,110 | 7,344,714 |
proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile cadrului financiar 2014-2020 | 58 | 2,309,460 | 2,309,460 | 2,309,460 |
Active nefinanciare | 71 | 9,113,650 | 9,113,650 | 5,035,254 |
Transporturi | 8407 | 7,831,640 | 7,831,640 | 7,435,510 |
proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile cadrului financiar 2014-2020 | 58 | 7,831,640 | 7,831,640 | 7,435,510 |
Active nefinanciare | 71 | 0 | 0 | 0 |
Excedent / deficit | 0 | 0 | 5,191,276 | |
- EXECUȚIA BUGETULUI FONDURILOR EXTERNE NERAMBURSABILE:
În data de 24.11.2022 s-a semnat contractul nr.25248 între Ministerul Mediului, Apelor și Pădurilor și Municipiul Deva în vederea implementării proiectului ”Reducerea contaminării cu substanțe periculoase a depozitului temporar de deșeuri, situat în Deva, strada Orizontului, F.N.”, în baza cererii de finanțare aprobată depusă în cadrul programului ”Mediu, Adaptare la Schimbările Climatice și Ecosisteme” (RO-Mediu), finanțat prin Mecanismul Financiar al Spațiului Economic European 2014-2021. Perioada de implementare a proiectului este de 18 luni, dar nu mai târziu de 30.04.2024. Valoarea eligibilă a proiectului, potrivit notificării nr.122946/09.12.2022 este de maximum 1.643.677,06 Euro, respectiv 8.133.078,48 lei, din care:
- suma de 6.913.116,71 lei valoarea eligibilă nerambursabilă din MF SEE (85%),
- suma de 1.219.961,77 lei valoarea eligibilă nerambursabilă din bugetul national (15%),
- suma de 1.958.94 lei valoarea neeligibilă.
Cu respectarea prevederilor O.U.G. nr.34/2017, privind gestionarea financiară a fondurilor externe nerambursabile aferente Mecanismului financiar Spaţiul Economic European 2014-2021 şi Mecanismului financiar norvegian 2014-2021 și ale Ordinului comun al Ministrului Finanțelor Publice și Ministrului Dezvoltării Regionale, Administrației Publice și Fondurilor Europene nr.2840/2017, pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 34/2017 privind gestionarea financiară a fondurilor externe nerambursabile aferente Mecanismului financiar al Spaţiului Economic European 2014-2021 şi Mecanismului financiar norvegian 2014-2021 și a contractului de finanțare menționat mai sus, în anul 2023, bugetul fondurilor externe nerambursabile a fost în sumă de 439,92 mii lei, în vederea implementării proiectului ”Reducerea contaminării cu substanțe periculoase a depozitului temporar de deșeuri, situat în Deva, strada Orizontului, F.N.”
La finele anului 2023, încasările au fost în sumă de 400.506 lei, față de prevederile aprobate la finele perioadei în sumă de 439.920 lei. Gradul de realizare al veniturilor este de 91,04%.
Plățile au fost în sumă de 176.712 lei, față de prevederile aprobate la finele perioadei în sumă de 439.920 lei. Gradul de realizare al cheltuielilor este de 40,17%.
| CONTUL DE EXECUŢIE - BUGETUL FONDURILOR EXTERNE NERAMBURSABILE | |||||||||
| LA TRIMESTRUL IV 2023 | |||||||||
|
| |||||||||
| SECŢIUNEA DE DEZVOLTARE | |||||||||
| lei | |||||||||
Denumirea indicatorilor | Cod indicator | Prevederi bugetare anuale aprobate la finele perioadei de raportare | Prevederi trimestriale aprobate la finele perioadei de raportare | Incasari/Plati la trimestrul IV 2023 |
| |||||
VENITURI, total | 439,920 | 439,920 | 400,506 |
| ||||||
Subventii de la bugetul de stat | 4208 | 65,990 | 65,990 | 26,571 |
| |||||
Cofinantarea publica acordata in cadrul Mecanismelor financiare Spatiul Economic European si Norvegian 2014-2021 | 420875 | 65,990 | 65,990 | 26,571 |
| |||||
Sume primite de la UE/alti donatori in contul platilor efectuate si prefinantari aferente cadrului financiar 2014-2020 | 4808 | 373,930 | 373,930 | 373,935 |
| |||||
Mecanisme financiare Spatiul Economic European si Norvegian 2014-2021 | 480831 | 373,930 | 373,930 | 373,935 |
| |||||
Prefinantare | 48083103 | 373,930 | 373,930 | 373,935 |
| |||||
CHELTUIELI, total | 5008 | 439,920 | 439,920 | 176,712 |
| |||||
Protectia mediului | 7408 | 439,920 | 439,920 | 176,712 |
| |||||
proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile cadrului financiar 2014-2020 | 58 | 439,920 | 439,920 | 176,712 |
| |||||
Excedent / deficit | 0 | 0 | 223,794 |
| ||||||
- În cadrul balanței sintetice de verificare pentru luna decembrie 2023, cea rezultată după închiderea conturilor de venituri și cheltuieli, în rulajele creditoare si debitoare ale contul 121 – Rezultatul patrimonial sunt reflectate veniturile din activitatea proprie, cât și cele din activitatea subunităților, iar pe partea de cheltuieli sunt cuprinse atat cheltuielile din activitatea proprie, cat si cheltuielile din activitatea subunitatilor (unități de învățământ preuniversitar de stat de pe raza municipiului Deva și servicii publice cu personalitate juridică proprie).
VI. POLITICI CONTABILE:
În conformitate cu prevederile Legii contabilitatii nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completarile ulterioare, ale Legii nr. 273/2006, privind finantele publice locale, cu modificarile si completarile ulterioare, ale Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr. 1917/2005, cu modificarile si completarile ulterioare și ale Ordinului Ministrului Finanțelor nr.77/2024, privind transmiterea situaţiilor financiare anuale centralizate întocmite de instituţiile publice la 31 decembrie 2023 şi pentru modificarea şi completarea unor ordine ale ministrului finanţelor publice în domeniul contabilităţii instituţiilor publice, unitățile de învățământ preuniversitar de stat de pe raza municipiului Deva și serviciile publice cu personalitate juridică proprie aflate în subordinea Consiliului local al municipiului Deva au întocmit și depus la Primăria municipiului Deva situațiile financiare la data de 31.12.2023, care au fost verificate potrivit normelor Ministrului Finantelor Publice.
Municipiul Deva a centralizat aceste situații financiare alături de cele ale Municipiului Deva și le-a depus la Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice – Timișoara, Activitatea Judeteana de Trezorerie si Contabilitatae Publica Hunedoara. Situațiile financiare au fost verificate potrivit normelor Ministrului Finanțelor Publice.
În vederea luării deciziilor economice credibile, utilizatorii sistemului contabil au nevoie de informații relevante, atât din punct de vedere al calității, cât și a complexității lor. Situațiile financiare, realizate cu ajutorul contabilitătii, oferă o imagine fidelă a rezultatului patrimonial și poziția financiară a instituției.
Pentru a fi relevante, politicile contabile trebuie să îndeplineasca unele caracteristici obligatorii: să fie neutre, să fie prudente, să fie complete sub toate aspectele semnificative.
În considerarea prevederilor legale enunțate mai sus, responsabilitatea pentru elaborarea politicilor contabile revine conducatorilor executivi ai unităților administrativ – teritoriale. Acestea constau în stabilirea unui sistem de proceduri pentru evidențierea operațiunilor contabile derulate de către instituția publică, pornind de la întocmirea documentelor justificative și până la întocmirea situațiilor financiare periodice, cu respectarea pe toata perioada a principiilor de baza ale contabilității de angajamente.
Diferența dintre veniturile încasate în cursul anului 2023 şi cheltuielile realizate reprezintă excedentul bugetar.
Potrivit prevederilor art.58 din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare, acest excedent „se utilizează, în baza hotărârilor autorităţilor deliberative, astfel:
a) ca sursă de finanţare a cheltuielilor secţiunii de dezvoltare;
b) pentru acoperirea temporară a golurilor de casă;
c)pentru acoperirea definitivă a eventualelor deficite ale secţiunilor de funcţionare şi dezvoltare, după caz, la sfârşitul exerciţiului bugetar”.
Prin Hotărârea Consiliului Local al municipiului Deva nr. 38/25.01.2024 s-a aprobat utilizarea, în anul 2024, a excedentului rezultat la încheierea exercițiului bugetar aferent anului 2023, ulterior modificată prin Hotărârea nr.46/09.02.2024.
Raportat la cele enunțate mai sus și în temeiul prevederilor art.57 alin.(4) din Legea privind finanțele publice locale nr. 273/2006, cu modificările și completările ulterioare, precum art.129 alin.2 lit.”b”, alin. 4 litera „a”, art.139 alin.3 litera „a”, respectiv art.196 alin.1 lit.”a” din Ordonanța de urgentă a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările și completările ulterioare,
Supunem atenției comisiilor de specialitate și plenului Consiliului local, proiectul de hotărâre privind aprobarea situațiilor financiare ale municipiului Deva pe anul 2023.
Director Executiv JAPL,
Oana Mura
Director executiv
Direcția economică
Claudia Maria Stoica