MUNICIPIUL DEVA
DIRECȚIA ECONOMICĂ
SERVICIUL FINANCIAR, CONTABILITATE
RAPORT DE SPECIALITATE
la proiectul de hotărâre privind aprobarea bugetului general rectificat
al municipiului Deva pe anul 2024
Autoritățile administrației publice locale au competențe și responsabilități în elaborarea și aprobarea bugetelor locale, în condiții de echilibru bugetar, la termenele și potrivit prevederilor Legii nr.273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare și ale Legii nr.421/29.12.2023, a bugetului de stat pe anul 2024, cu modificările și completările ulterioare.
Din punct de vedere al analizei tehnico-economice, fundamentarea bugetului local rectificat al municipiului Deva pe anul 2024 s-a efectuat având în vedere principiul echilibrului bugetar, dimensionarea cheltuielilor stabilindu-se în strictă corelare cu posibilitățile reale de încasare a veniturilor bugetare.
Luând act de prevederile:
- Hotărârii Consiliului local al municipiului Deva nr. 231/25.07.2024, privind aprobarea Devizului general al obiectivului de investiții „Amenajare platformă pe Bulevardul 22 Decembrie blocul 10 din municipiul Deva”, la finalizarea investiției;
- Hotărârii Consiliului local al municipiului Deva nr. 232/25.07.2024, privind aprobarea Devizului general și a indicatorilor tehnico-economici, actualizați la faza PT pentru obiectivul de investiții „Creșterea eficienței energetice a blocului de locuințe 9B, Aleea Transilvaniei din Municipiul Deva”
- Hotărârii Consiliului local al municipiului Deva nr. 201/27.06.2024, privind aprobarea Devizului general și a indicatorilor tehnico-economici, actualizați la faza PT pentru obiectivul de investiții „Creșterea eficienței energetice a blocului de locuințe 66 – Str. Bejan din Municipiul Deva”;
- contractului de finanțare nr.140/31.07.2024, încheiat între Agenția pentru Dezvoltare Regională a Regiunii Vest și Municipiul Deva, având ca obiect acordarea finanțării nerambursabile de către AM PR Vest, pentru implementarea proiectului cod SMIS 319939 intitulat ”Achiziția mijloacelor de transport ecologice” și o valoare totală a eligibilă a proiectului, inclusiv TVA eligibil în valoare de 33.157.994,44 lei;
Ținând cont de referatul și nota justificativă întocmite de către Serviciul investiții, înregistrate la registratura instituției sub nr. 24-83908-PDV/21.08.2024, respectiv nr. 24-83903-PDV/21.08.2024,
Având în vedere:
- adresa Grădiniței cu Program Prelungit Nr.7 nr.1886/1887/15.07.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr. 24-72691-PDV/15.07.2024, prin intermediul căreia se solicită majorarea prevederilor bugetare la capitolul 65.02.”Învățământ”, paragraf 65.50.00.”Alte cheltuieli în domeniul învățămantului”, titlul 71 ”Active nefinanciare”, cu suma de 27,30 mii lei în vederea achiziționării a 2 buc. ”aragaz profesional cu 6 ochiuri + cuptor static”, din care unul pentru Grădinița PP nr.6 Deva și al doilea pentru grădinița PP1 și concomitent modificarea listei de investiții;
- adresa Grădiniței cu Program Prelungit Nr.7 nr.1995/25.07.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr. 24-76120-PDV/25.07.2024, prin intermediul căreia se solicită majorarea prevederilor bugetare la capitolul 65.02.”Învățământ”, paragraf 65.03.01.”Învățământ preșcolar”, titlul 20, art./alin.20.02 “Reparații curente” cu suma de 24,60 mii lei, respectiv, capitolul 65.02.”Învățământ”, paragraf 65.50.00.”Alte cheltuieli în domeniul învățămantului”, titlul 71 ”Active nefinanciare”, cu suma de 12,40 mii lei în vederea achiziționării a 2 buc. ”centrale termice” pentru Grădinița PP nr.6 și concomitent modificarea listei de investiții;
Bugetul general al municipiului Deva pe anul 2024 se majorează cu suma de 1.100,00 mii lei, după cum urmează:
1. Veniturile bugetului general sunt în sumă de 627.537,03 mii lei și cuprind:
- bugetul local al municipiului Deva, în sumă de: 596.781,79 mii lei
- bugetul creditelor interne în sumă de: 5.191,28 mii lei,
- bugetul fondurilor externe nerambursabile în sumă de 263,12 mii lei,
- bugetul instituțiilor publice și activităților finanțate din venituri proprii și subvenții, în sumă de 25.300,84 mii lei.
2.Cheltuielile bugetului general sunt în sumă de 677.020,72 mii lei și cuprind:
- bugetul local al municipiului Deva, în sumă de: 645.278,22 mii lei,
- bugetul creditelor interne sunt în sumă de: 5.191,28 mii lei,
- bugetul fondurilor externe nerambursabile în sumă de 486,91 mii lei;
- bugetul instituțiilor publice și activităților finanțate din venituri proprii și subvenții, în sumă de 26.064,31 mii lei.
3. Excedentul bugetului local, în sumă de 48.496,43 mii lei, a cărui utilizare a fost aprobată prin Hotărârea nr.38/25.01.2024, cu modificările și completările ulterioare, atât pentru secțiunea de funcționare, cât și pentru secțiunea de dezvoltare.
4. Excedentul bugetul instituțiilor publice și activităților finanțate din venituri proprii, în sumă de 763,47 mii lei, a cărui utilizare a fost aprobată prin Hotărârea nr.38/25.01.2024, cu modificările și completările ulterioare.
5. Excedentul fondurilor externe nerambursabile, în sumă de 223,79 mii lei, a cărui utilizare a fost aprobată prin Hotărârea nr.38/25.01.2024, cu modificările și completările ulterioare.
În acest sens, se produc modificări la bugetul local, sursa A, atât la partea de venituri, cât și la partea de cheltuieli, după cum urmează:
Denumire indicatori | Cod indicatori | Buget precedent | Influențe | Buget rectificat |
TOTAL VENITURI (00.02+00.15+00.16+00.17+45.02+46.02+48.02) | 000102 | 582,945.63 | 12,736.16 | 595,681.79 |
IV. SUBVENTII (cod 00.18) | 0017 | 261,327.90 | 2,218.85 | 263,546.75 |
SUBVENTII DE LA ALTE NIVELE ALE ADMINISTRATIEI PUBLICE(cod 42.02+43.02) | 0018 | 261,327.90 | 2,218.85 | 263,546.75 |
Subventii de la bugetul de stat (cod 420201pana la 420287) | 4202 | 261,154.90 | 2,218.85 | 263,373.75 |
Subventii de la bugetul de stat necesare sustinerii derularii proiectelor finantate din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare, aferete perioadei de programare 2021-2027 | 420293 | 2,400.68 | 2,218.85 | 4,619.53 |
Subventii de la bugetul de stat catre bugetele locale necesare sustinerii derularii proiectelor finantate din FEN postaderare, aferente perioadei de programare 2021-2027 | 42029303 | 2,400.68 | 2,218.85 | 4,619.53 |
Sume primite de la UE/alti donatori in contul platilor efectuate si prefinantari(cod 45.02.01 la 45.02.05+45.02.07+45.02.08+45.02.15 la 45.02.21+45.02.48 LA 45.02.51+45.02.53+45.02.58 LA 45.02.60+45.02.65 LA 45.02.66+45.02.68) | 4502 | 15,696.81 | 10,517.31 | 26,214.12 |
Fondul European de Dezvoltare Regionala (FEDR), aferent cadrului financiar 2021-2027 | 450248 | 15,696.81 | 10,517.31 | 26,214.12 |
Sume primite in contul platilor efectuate in anul curent | 45024801 | 15,696.81 | 10,517.31 | 26,214.12 |
TOTAL CHELTUIELI | 5002 | 644,178.22 | 1,100 | 645,278.22 |
TITLUL VIII PROIECTE CU FINANTARE DIN FEN POSTADERARE | 02.56 | 53,736.24 | 1,000 | 54,736.24 |
Programe finantate din Fondul european de Dezvoltare regionala(FEDR),aferente cadrului financiar 2021-2027 | 02.5648 | 53,736.24 | 1,000 | 54,736.24 |
Finantare nationala | 02.564801 | 4,879.45 | 150 | 5,029.45 |
Finantare externa nerambursabila | 02.564802 | 26,214.12 | 850 | 27,064.12 |
CHELTUIELI DE CAPITAL | 02.70 | 39,195.02 | 100 | 39,295.02 |
TITLUL XV ACTIVE NEFINANCIARE | 02.71 | 39,195.02 | 100 | 39,295.02 |
Active fixe (cod 71.01.01 la 71.01.03+71.01.30) | 02.7101 | 39,195.02 | 100 | 39,295.02 |
Alte active fixe | 02.710130 | 39,195.02 | 100 | 39,295.02 |
Partea a III-a CHELTUIELI SOCIAL-CULTURALE | 6302 | 369,640.41 | 64,3 | 369,704.71 |
CAP. Invatamant | 6502 | 247,448.97 | 64.30 | 247,513.27 |
CHELTUIELI CURENTE | 65.02.01 | 242,744,40 | 24.60 | 242,769.00 |
TITLUL II BUNURI SI SERVICII | 65.02.20 | 12,745.55 | 24.60 | 12,770.15 |
CHELTUIELI DE CAPITAL | 6502.70 | 4,692.17 | 39.70 | 4,731.87 |
TITLUL XV ACTIVE NEFINANCIARE | 65.02.71 | 4,692.17 | 39.70 | 4,731.87 |
Active fixe (cod 71.01.01 la 71.01.03+71.01.30) | 65.02.7101 | 4,692.17 | 39.70 | 4,731.87 |
Alte active fixe | 6502.710130 | 4,692.17 | 39.70 | 4,731.87 |
Din total capitol 6502: |
| 247,448.97 | 64,30 | 247,513.27 |
Invățămant preșcolar | 65020301 | 1,565.99 | 24.60 | 1,590.59 |
Alte cheltuieli in domeniul învățămantului | 650250 | 201,152.77 | 39.70 | 201,192.47 |
Partea a IV-a SERVICII SI DEZVOLTARE PUBLICA, LOCUINTE, MEDIU SI APE | 6902 | 153,767.64 | -24.60 | 153,743.04 |
CAP. Locuinte, servicii si dezvoltare publica | 7002 | 106,477.34 | -24.60 | 106,452.74 |
CHELTUIELI CURENTE | 7002.01 | 71,703.47 | -24.60 | 71,678.87 |
TITLUL II BUNURI SI SERVICII | 7002.20 | 14,048.13 | -24.60 | 14,023.53 |
Reparații curente | 7002.2002 | 370.00 | -24.60 | 345.40 |
Din total capitol 6502: |
| 106,477.34 | -24.60 | 106,452.74 |
Alte servicii în domeniul locuințelor, serviciilor și dezvoltării comunale | 70.02.50 | 100,477.34 | -24.60 | 100,452,74 |
Partea a V-a ACTIUNI ECONOMICE | 7902 | 64,304.51 | 1,060.30 | 65,364.81 |
CAP. Transporturi | 8402 | 64,304.51 | 1,060.30 | 65,364.81 |
TITLUL VIII PROIECTE CU FINANTARE DIN FEN POSTADERARE | 8402.56 | 34,546.83 | 1,000.00 | 35,546.83 |
Programe finantate din Fondul european de Dezvoltare regionala(FEDR),aferente cadrului financiar 2021-2027 | 8402.5648 | 34,546.83 | 1,000.00 | 35,546.83 |
Finantare nationala | 02.564801 | 2,381.47 | 150.00 | 5,531,47 |
Finantare externa nerambursabila | 02.564802 | 15,696.81 | 850.00 | 16,546.81 |
CHELTUIELI DE CAPITAL | 8402.70 | 5,891.21 | 60.30 | 5,951.51 |
TITLUL XV ACTIVE NEFINANCIARE | 8402.71 | 5,891.21 | 60.30 | 5,951.51 |
Active fixe (cod 71.01.01 la 71.01.03+71.01.30) | 8402.7101 | 5,891.21 | 60.30 | 5,951.51 |
Alte active fixe | 8402.710130 | 5,891.21 | 60.30 | 5,951.51 |
Din total capitol 8402: |
| 64,304.51 | 1,060.30 | 65,364.81 |
Alte cheltuieli in domeniul transporturilor | 840250 | 44,694.51 | 1,060.30 | 45,754.81 |
Partea a VII-a REZERVE, EXCEDENT / DEFICIT | 9602 | -48,496.43 | 0.00 | -48,496.43 |
EXCEDENT | 9802 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
DEFICIT | 9902 | 48,496.43 | 0.00 | 48,496.43 |
Din punct de vedere economic sunt incidente şi aplicabile prevederile art.19 din Legea finanțelor publice nr.273/2006, cu modificările și completările ulterioare, potrivit cărora:
” Aprobarea şi rectificarea bugetelor
(1) Bugetele locale şi celelalte bugete prevăzute la art. 1 alin. (2) se aprobă astfel:
a) bugetele locale, bugetele împrumuturilor externe şi interne şi bugetele fondurilor externe nerambursabile, de către consiliile locale ale comunelor, oraşelor, municipiilor, sectoarelor, judeţelor şi de Consiliul General al Municipiului Bucureşti, după caz;
b) bugetele instituţiilor publice, de către consiliile prevăzute la lit. a), în funcţie de subordonarea acestora.
(2) Pe parcursul exerciţiului bugetar, autorităţile deliberative pot aproba rectificarea bugetelor prevăzute la alin. (1) lit. a) şi b), în termen de 30 de zile de la data intrării în vigoare a legii de rectificare a bugetului de stat, precum şi ca urmare a unor propuneri fundamentate ale ordonatorilor principali de credite. Rectificărilor bugetelor locale li se vor aplica aceleaşi proceduri ca şi aprobării iniţiale a acestora, cu exceptia termenelor din calendarul bugetar.”
Au fost respectate prevederile Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr.1954/2005 pentru aprobarea Clasificatiei indicatorilor privind finanţele publice, cu modificările și completările ulterioare.
Au fost respectate prevederile Legii nr.421/29.12.2023, a bugetului de stat pe anul 2024, cu modificările și completările ulterioare.
Din punct de vedere economic proiectul de hotărâre îndeplineşte condiţiile legale pentru a fi supus dezbaterii şi aprobării Consiliului local.
Reținând prevederile Hotărârii Consiliului local al municipiului Deva nr.44/09.02.2024, privind aprobarea bugetului general de venituri și cheltuieli al Municipiului Deva pe anul 2024 și a estimărilor pentru anii 2025-2027, cu modificările și completările ulterioare;
În considerarea prevederilor art.5 alin. (2), art. 19 alin.(2), ale art.20 alin.(1) litera ”c” și art. 49 alin.(4), alin.(5), alin.(6) și alin.(7) din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare și ale Legii nr.421/29.12.2023, a bugetului de stat pe anul 2024, cu modificările și completările ulterioare,
În conformitate cu prevederile art. 129 alin.(2) lit.”b”, alin.(4) lit.”a”, ale art.139 alin. (3) lit. ”a” şi art. 196 alin.1 litera ”a” din Ordonanţa de urgentă nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, cu modificările și completările ulterioare, apreciem că proiectul de hotărâre privind rectificarea bugetului general al Municipiului Deva pe anul 2024 poate fi supus dezbaterii și aprobării Consiliului local al municipiului Deva.
Direcţia juridică și administrație publică locală Director executiv Direcția economică
Bogdan Bălan Claudia Maria Stoica
Întocmit,
Florina Fântână