MUNICIPIUL DEVA

DIRECȚIA ECONOMICĂ

SERVICIUL FINANCIAR, CONTABILITATE

RAPORT DE SPECIALITATE

la proiectul de hotărâre privind aprobarea bugetului general rectificat

al municipiului Deva pe anul 2024

Autoritățile administrației publice locale au competențe și responsabilități în elaborarea și aprobarea bugetelor locale, în condiții de echilibru bugetar, la termenele și potrivit prevederilor Legii nr.273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare și ale Legii nr.421/29.12.2023, a bugetului de stat pe anul 2024, cu modificările și completările ulterioare.

Din punct de vedere al analizei tehnico-economice, fundamentarea bugetului local rectificat al municipiului Deva pe anul 2024 s-a efectuat având în vedere principiul echilibrului bugetar, dimensionarea cheltuielilor stabilindu-se în strictă corelare cu posibilitățile reale de încasare a veniturilor bugetare.

Luând act de prevederile:

• Hotărârii Consiliului local al municipiului Deva nr.248/29.08.2024, privind Actualizarea indicatorilor tehnico-economici și a Devizului general pentru obiectivul de investiții ”Alimentare cu apă și canalizare – prelungire strada Zăvoi, Municipiul Deva”;
• Hotărârii Consiliului local al municipiului Deva nr.250/29.08.2024, privind aprobarea Documentației de avizare a lucrărilor de intervenție - D.A.L.I., pentru obiectivul de investiții „Modernizare clădire administrativ culturală Petőfi Sándor” din municipiul Deva;
• Hotărârii Consiliului local al municipiului Deva nr.251/29.08.2024, privind aprobarea Devizului general și a indicatorilor tehnico-economici, actualizați la faza PT pentru obiectivul de investiții ”Creșterea eficienței energetice a blocului de locuințe 77 - strada Bejan din Municipiul Deva”;

Având în vedere:

- adresa Școlii Gimnaziale ”Andrei Șaguna” Deva nr.2754/05.09.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr. 24-88992-PDV/09.09.2024, prin intermediul căreia se solicită majorarea prevederilor bugetare în cadrul capitolului 65.02.”Învățământ”, paragraf 65.04.01.”Învățământ secundar inferior”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, prin diminuarea art./alin. 20.01.01.”Furnituri de birou” cu suma de 6,00 mii lei, majorarea art./alin.20.01.02.”Materiale pentru curățenie” cu suma de 7,10 mii lei, majorarea art./alin. 20.01.03.”Încălzit, iluminat și forță motrică” cu suma de 24,00 mii lei, majorarea art./alin. 20.01.04.”Apă, canal și salubritate” cu suma de 39,00 mii lei, diminuarea art./alin. 20.01.05.”Carburanți, lubrifianți și combustibili alternativi” cu suma de 14,00 mii lei, diminuarea art./alin. 20.01.08.”Poștă, telecomunicații, radio, tv, internet„ cu suma de 2,50 mii lei, diminuarea art./alin. 20.01.09.”Materiale și prestări servicii cu carcater funcțional” cu suma de 20,00 mii lei, diminuarea art./alin. 20.01.30.”Alte bunuri și servicii pentru întreținere și funcționare” cu suma de 3,60 mii lei, diminuarea art./alin. 20.02.”Reaparații curente” cu suma de 2,00 mii lei, majorarea art./alin. 20.05.30.”Alte obiecte de inventar” cu suma de 46,00 mii lei, diminuarea art./alin. 20.13.”Pregătire profesională” cu suma de 11,00 mii lei și majorarea art./alin. 20.30.30. ”Alte cheltuieli cu bunuri și servicii” cu suma de 3,00 mii lei;

- adresa Liceului ”Teglaș Gabor” Deva nr.2374/26.08.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr. 24-85263-PDV/26.08.2024, prin intermediul căreia solicită majorarea prevederilor bugetare la capitolul 65.02.”Învățământ”, paragraf 65.04.02.”Învățământ secundar superior”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin. 20.01.01.”Furnituri de birou” cu suma de 5,00 mii lei, art./alin. 20.01.02.”Materiale pentru curățenie” cu suma de 15,00 mii lei, art./alin. 20.01.08. ”Poștă, telecomunicații, radio, tv, internet” cu suma de 6,00 mii lei și art./alin. 20.01.30.”Alte bunuri și servicii pentru întreținere și funcționare” cu suma de 85,00 mii lei;

- adresa Colegiului Național Decebal Deva nr. 4252/13.08.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr. 24-82156-PDV/14.08.2024, prin intermediul căreia solicită majorarea prevederilor bugetare la capitolul 65.02.”Învățământ”, paragraf 65.04.02.”Învățământ secundar superior”, titlul 71 ”Active nefinanciare”, art./alin. 71.01.30.”Alte active fixe” cu suma de 52,50 mii lei și concomitent modificarea listei de investiții, în sensul introducerii a unui număr de 6 bucăți mașină de gătit pe gaz cu suma de 40,50 mii lei și 1 bucată hotă centrală cu suma de 12,00 mii lei. În conținutul solicitării se face precizarea că mașina de gătit existentă în cadrul unității de învățământ este veche de aproximativ 60 de ani vechime, fiind uzată în proporție de 70%;

- adresa Centrului Cultural ”Drăgan Muntean” Deva nr. 1881/05.09.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr. 24-88929-PDV/05.09.2024, prin intermediul căreia se solicită, în urma analizei execuției bugetare, folosirea economiei înregistrate în sumă de 30,20 mii lei de la evenimentele realizate pentru alte două evenimente, după cum urmează:

• diminuare eveniment Deva Music Star cu suma de 3.100 lei,
• diminuare eveniment Festival de Folk cu suma de 1.300 lei,
• diminuare eveniment Festivalul de Folclor al Cetații cu suma de 11.400 lei,
• diminuare eveniment Festival Național Liviu Oros cu suma de 2.000 lei,
• diminuare eveniment Orgile Romaniei cu suma de 900 lei,
• diminuare eveniment Serbarile Cetății cu suma de 3.600 lei,
• diminuare eveniment Festival de film Devară cu suma de 2.000 lei,
• diminuare eveniment Spectacole stradale cu suma de 2.500 lei,
• diminuare eveniment Duelul Viorilor cu suma de 2.400 lei,
• diminuare eveniment Flautul Fermecat cu suma de 1.000 lei,
• §  diminuare eveniment Pianul Călător cu suma de 9.000 lei
• introducere eveniment‘‘Teodora Gheorghiu National Tour‘‘ (noiembrie) cu suma de + 19.000 lei,
• introducere eveniment‘‘Vioara lui Enescu‘‘ (noiembrie) cu suma de  20.200 lei.
• adresa Direcției tehnice nr.24-89031-PDV/05.09.2024, prin intermediul căreia se solicită cuprinderea în buget a sumei de 15,00 mii lei, în vederea achiziționării serviciilor de expertiză tehnică 

În urma analizei execuției bugetare efectuate la data de 31.08.2024 se constată necesitatea virării de credite bugetare între capitolele bugetare în vederea asigurării solicitărilor de mai sus, precum și a celor survenite în cadrul bugetului Municipiului Deva, astfel:

• diminuarea prevederilor bugetare de la capitolul 51.02.”Autorități publice și acțiuni externe”, paragraf 51.01.03.”Autorități executive”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin.20.30.30.”Alte cheltuieli cu bunuri și servicii” cu suma de 150,00 mii lei,
• diminuarea prevederilor bugetare de la capitolul 67.02.”Cultură, recreere și religie”, paragraf 67.05.03.”Întreținere grădini publice, parcuri, baze sportive și de agrement”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin. 20.01.03.”Încălzit, iluminat și forță motrică” cu suma de 300,00 mii lei, 
• reflectarea în buget la capitolul 65.02.”Învățământ”, paragraf 65.50.00.”Alte cheltuieli în domeniul învățământului”, titlul 85 ”Plăți efectuate în anii precedenți și recuperate în anul curent”, art./alin.85.01.02. ”Plăți efectuate în anii precedenți și recuperate în anul curent în secțiunea de dezvoltare a bugetului local” cu suma de 13,11 mii lei, ca urmare a sumelor încasate de la Liceul de Arte „Sigismund Toduță” Deva;
• reflectarea în buget la capitolul 70.02.”Locuințe, servicii și dezvoltare publică”, paragraf 70.50.00.”Alte acțiuni privind dezvoltarea publică și locuințe”, titlul 85 ”Plăți efectuate în anii precedenți și recuperate în anul curent”, art./alin. 85.01.02. ”Plăți efectuate în anii precedenți și recuperate în anul curent în secțiunea de dezvoltare a bugetului local” cu suma de 52,40 mii lei,
• reflectarea în buget la capitolul 74.02.”Protecția mediului”, paragraf 74.03.00.”Reducerea și controlul poluării” titlul 85 ”Plăți efectuate în anii precedenți și recuperate în anul curent”, art./alin. 85.01.01. ”Plăți efectuate în anii precedenți și recuperate în anul curent” cu suma de 1,2 mii lei, ca urmare a sumelor recuperate de la beneficiarii stimulentelor pentru casarea autovehiculelor uzate care nu și-au respectat obligațiile stipulate în contractele de finanțare;
• reflectarea în buget la capitolul 84.02.”Transporturi”, paragraf 84.50.00.”Alte cheltuieli în domeniul transporturilor”, titlul 85 ”Plăți efectuate în anii precedenți și recuperate în anul curent”, art./alin. 85.01.02. ”Plăți efectuate în anii precedenți și recuperate în anul curent în secțiunea de dezvoltare a bugetului local” cu suma de 2,58 mii lei, ca urmare a recuperării de la Rețele Electrice Banat a compensațiilor acordate;
• diminuarea prevederilor bugetare la capitolul 84.02.”Transporturi”, paragraf 84.03.02.”Transport în comun”, titlul 40 ”Subvenții”, art./alin. 40.03. ”Subvenții pentru acoperirea diferențelor de pret si tarif” cu suma de 750,00 mii lei;
• virarea de credite bugetare în cadrul capitolului 70.02.”Locuințe, servicii și dezvoltare publică”, paragraf 70.50.00.”Alte acțiuni privind dezvoltarea publică și locuințe”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, prin diminuarea art./alin. 20.01.03.”Încălzit, iluminat și forță motrică” cu suma de 150,00 mii lei și suplimentarea art./alin. 20.30.30. ”Alte cheltuieli cu bunuri și servicii”, cu aceeași sumă;
• majorarea prevederilor bugetare la capitolul 65.02.”Învățământ”, paragraf 65.50.00. ”Alte cheltuieli în domeniile învățământului”, titlul 55 ”Alte transferuri”, art./alin. 55.01.18. ”Alte transferuri curente interne” cu suma de 37,00 mii lei, în vederea asigurării sumelor necesare pentru masa caldă acordată elevilor din învățământul dual înscriși la Colegiul Tehnic ”Transilvania” Deva, Liceul Tehnologic ”Grigore Moisil” Deva și Liceul Tehnologic Energetic ”Dragomir Hurmuzescu” Deva;
• majorarea prevederilor bugetare la capitolul 65.02.”Învățământ”, paragraf 65.50.00.”Alte cheltuieli în domeniile învățământului”, titlul 57 ”Asistență socială”, art./alin. 57.02.02.”Ajutoare sociale în natură” cu suma de 550,00 mii lei, necesară pentru finanțarea gratuităților acordate elevilor prevăzuți la art. 83 alin. (1) din Legea nr. 198/2023, cu modificările ulterioare, la transportul public local și metropolitan rutier, 
• majorarea prevederilor bugetare la capitolul 84.02.”Transporturi”, paragraf 84.50.00. ”Alte cheltuieli în domeniul transporturilor”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin. 20.30.04.”Chirii” cu suma de 284,00 mii lei, în vederea asigurării diferenței aferente contractului de închiriere teren intravilan în suprafață de 4.500 mp și hală de 30 mp pentru garare vehicule electrice și depozitare stații de încărcare baterii.

Ținând cont de referatul și nota justificativă întocmite de către Serviciul investiții,  înregistrate la registratura instituției sub nr. 24-89117-PDV/06.09.2024, respectiv nr. 24-89129-PDV/06.09.2024,

Bugetul general al municipiului Deva pe anul 2024 rămâne nemodificat, atât la partea de venituri, cât și la partea de cheltuieli.

1. Veniturile bugetului general sunt în sumă de 627.537,03 mii lei și cuprind:

• bugetul local al municipiului Deva, în sumă de: 596.781,79 mii lei
• bugetul creditelor interne în sumă de: 5.191,28 mii lei,
• bugetul fondurilor externe nerambursabile în sumă de 263,12 mii lei,
• bugetul instituțiilor publice și activităților finanțate din venituri proprii și subvenții, în sumă de 25.300,84 mii lei.

2.Cheltuielile bugetului general sunt în sumă de 677.020,72 mii lei și cuprind:

• bugetul local al municipiului Deva, în sumă de: 645.278,22 mii lei,
• bugetul creditelor interne sunt în sumă de:  5.191,28 mii lei,
• bugetul fondurilor externe nerambursabile în sumă de 486,91 mii lei;
• bugetul instituțiilor publice și activităților finanțate din venituri proprii și subvenții, în sumă de 26.064,31 mii lei.

3. Excedentul bugetului local, în sumă de 48.496,43 mii lei, a cărui utilizare a fost aprobată prin Hotărârea nr.38/25.01.2024, cu modificările și completările ulterioare, atât pentru secțiunea de funcționare, cât și pentru secțiunea de dezvoltare.

4. Excedentul bugetul instituțiilor publice și activităților finanțate din venituri proprii, în sumă de 763,47 mii lei, a cărui utilizare a fost aprobată prin  Hotărârea nr.38/25.01.2024, cu modificările și completările ulterioare.

5. Excedentul fondurilor externe nerambursabile, în sumă de 223,79 mii lei, a cărui utilizare a fost aprobată prin  Hotărârea nr.38/25.01.2024, cu modificările și completările ulterioare.

În acest sens, se produc modificări la bugetul local, sursa A, la partea de venituri, cât și la partea de cheltuieli, după cum urmează:

Din punct de vedere economic sunt incidente şi aplicabile prevederile art.19 din Legea finanțelor publice nr.273/2006, cu modificările și completările ulterioare, potrivit cărora:

” Aprobarea şi rectificarea bugetelor

(1) Bugetele locale şi celelalte bugete prevăzute la art. 1 alin. (2) se aprobă astfel:

a) bugetele locale, bugetele împrumuturilor externe şi interne şi bugetele fondurilor externe nerambursabile, de către consiliile locale ale comunelor, oraşelor, municipiilor, sectoarelor, judeţelor şi de Consiliul General al Municipiului Bucureşti, după caz;

b) bugetele instituţiilor publice, de către consiliile prevăzute la lit. a), în funcţie de subordonarea acestora.

(2) Pe parcursul exerciţiului bugetar, autorităţile deliberative pot aproba rectificarea bugetelor prevăzute la alin. (1) lit. a) şi b), în termen de 30 de zile de la data intrării în vigoare a legii de rectificare a bugetului de stat, precum şi ca urmare a unor propuneri fundamentate ale ordonatorilor principali de credite. Rectificărilor bugetelor locale li se vor aplica aceleaşi proceduri ca şi aprobării iniţiale a acestora, cu exceptia termenelor din calendarul bugetar.”

          Au fost respectate prevederile Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr.1954/2005 pentru aprobarea Clasificatiei indicatorilor privind finanţele publice, cu modificările și completările ulterioare.

          Au fost respectate prevederile Legii nr.421/29.12.2023, a bugetului de stat pe anul 2024, cu modificările și completările ulterioare.

Din punct de vedere economic proiectul de hotărâre îndeplineşte condiţiile legale pentru a fi supus dezbaterii şi aprobării Consiliului local.

Reținând prevederile Hotărârii Consiliului local al municipiului Deva nr.44/09.02.2024, privind aprobarea bugetului general de venituri și cheltuieli al Municipiului Deva pe anul 2024 și a estimărilor pentru anii 2025-2027, cu modificările și completările ulterioare;

În considerarea prevederilor art.5 alin. (2), art. 19 alin.(2), ale art.20 alin.(1) litera ”c” și art. 49 alin.(4), alin.(5), alin.(6) și alin.(7) din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare și ale Legii nr.421/29.12.2023, a bugetului de stat pe anul 2024, cu modificările și completările ulterioare,

În conformitate cu prevederile art. 129 alin.(2) lit.”b”, alin.(4) lit.”a”, ale art.139 alin. (3) lit. ”a” şi art. 196 alin.1 litera ”a” din Ordonanţa de urgentă nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, cu modificările și completările ulterioare, apreciem că proiectul de hotărâre privind rectificarea bugetului general al Municipiului Deva pe anul 2024 poate fi supus dezbaterii și aprobării Consiliului local al municipiului Deva.

                                                                         Direcţia juridică și administrație publică locală                                               Director executiv Direcția economică

                                                                                                       Bogdan Bălan                                                                                                Claudia Maria Stoica