MUNICIPIUL DEVA

DIRECȚIA ECONOMICĂ

SERVICIUL FINANCIAR, CONTABILITATE

RAPORT DE SPECIALITATE

la proiectul de hotărâre privind aprobarea bugetului general rectificat

al municipiului Deva pe anul 2024

Autoritățile administrației publice locale au competențe și responsabilități în elaborarea și aprobarea bugetelor locale, în condiții de echilibru bugetar, la termenele și potrivit prevederilor Legii nr.273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare și ale Legii nr.421/29.12.2023, a bugetului de stat pe anul 2024, cu modificările și completările ulterioare.

Din punct de vedere al analizei tehnico-economice, fundamentarea bugetului local rectificat al municipiului Deva pe anul 2024 s-a efectuat având în vedere principiul echilibrului bugetar, dimensionarea cheltuielilor stabilindu-se în strictă corelare cu posibilitățile reale de încasare a veniturilor bugetare.

Prin adresa Ministerului Finanțelor – Agenția Națională de Administrare Fiscală – Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice Timișoara – Administrația Județeană a Finanțelor Publice Hunedoara – Activitatea de Trezorerie și Contabilitate Publică Hunedoara – Serviciul Îndrumarea și verificarea trezoreriilor și sinteza și asistența elaborării și execuției bugetelor locale nr.HDG_STZ 20.221/08.10.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr.24-100635-PDV/08.10.2024, se comunică faptul că, în urma analizei contului de execuție al bugetului local la data de 8 octombrie 2024 al Municipiului Deva, la sursa A, cod indicator 04.01.00 ”Cote defalcate din impozitul pe venit”, a fost încasată suma de 82.822,83 mii lei, față de planul anual aprobat pe anul 2024, de 79.698 mii lei, astfel, în conformitate cu prevederile art.6 alin.(10) din Legea bugetului de stat pe anul 2024 nr.421/2023, se solicită dispunerea măsurilor necesare pentru cuprinderea în bugetul local a sumelor încasate suplimentar în anul 2024 față de planul anual aprobat, prin rectificare bugetară.

Prin adresa Direcției juridice și administrație publică locală – Serviciul juridic, autoritate tutelară – Compartiment juridic nr. 377915/31.07.2024, se comunică Decizia civilă nr. 1267 din data de 09.04.2024, pronunțată de Curtea de Apel Alba–Iulia în dosarul nr. 3713/97/2022.

Prin Decizia civilă nr. 1267 din data de 09.04.2024, pronunțată de Curtea de Apel Alba–Iulia în dosarul nr. 3713/97/2022, instanța de control judiciar a dispus admiterea apelurilor declarate de reclamanţii Unitatea Administrativ-Teritorială Municipiul Deva şi Consiliul Local al Municipiului Deva şi de pârâta Star Mod SRL împotriva sentinţei civile nr. 868/2023, pronunţată de Tribunalul Hunedoara în dosar nr. 3713/97/2022 pe care o schimbă în tot şi în consecinţă: admite acţiunea civilă formulată de către reclamanţii Unitatea Administrativ-Teritorială Municipiul Deva şi Consiliul Local al Municipiului Deva, astfel cum a fost modificată, în contradictoriu cu pârâta Star Mod SRL, fiind admisă cererea reconvenţională formulată de reclamanta reconvenţională Star Mod SRL în contradictoriu cu pârâţii reconvenţionali Unitatea Administrativ-Teritorială Municipiul Deva şi Consiliul Local al Municipiului Deva. 

 Prin aceeași hotărâre s-a dispus încetarea contractului de asociere în participaţiune nr. 3/2005 încheiat între reclamantul Consiliul Local al Municipiului Deva şi pârâta Star Mod SRL, începând cu data rămânerii definitive a hotărârii judecătoreşti. În acest sens a fost obligată pârâta Star Mod SRL la restituirea către reclamantă a folosinţei terenului situat în incinta Stadionului Municipal Cetate Deva, înscris în CF nr. 63309 Deva sub nr. top 63309, în suprafaţă de 10.170 mp, identificat prin planul de situaţie anexat contractului, constatându-se dobândirea de către reclamanta Unitatea Administrativ-Teritorială Municipiul Deva a dreptului de proprietate asupra construcţiilor şi a tuturor amenajărilor realizate de către pârâtă conform legii pe terenul proprietate publică al reclamantei în suprafaţă de 10170 mp, construcţii reprezentând club şi grup social cu suprafaţa de 119 mp, înscris în CF 63309 nr. cadastral 63309-C1 şi vestiar de vară cu suprafaţa de 25 mp înscris în CF 63309 nr. cadastral 63309-C2, şi în consecință se dispune intabularea dreptului de proprietate asupra acestor construcţii în cartea funciară în favoarea reclamantei Unitatea Administrativ-Teritorială Municipiul Deva. 

 Prin decizia civilă nr. 1267 din data de 09.04.2024, pronunțată de Curtea de Apel Alba –Iulia în dosarul nr. 3713/97/2022 a fost obligată pârâta reconvenţională Unitatea Administrativ-Teritorială Municipiul Deva la plata către reclamanta reconvenţională Star Mod SRL a sumei de 1.633.483 lei+TVA reprezentând contravaloarea construcţiilor proprietatea SC Star Mod SRL recepţionate în baza autorizaţiei de construire, şi a tuturor amenajărilor realizate la baza sportivă, investiţii realizate de către reclamanta reconvenţională cu acordul pârâtei reconvenţionale, valoarea de piaţă fiind stabilită prin Raportul de evaluare pentru Bază Sportivă (Construcţii şi Amenajări) întocmit de evaluator autorizat membru ANEVAR Gherman Alexandru Alin, însuşit prin Hotărârea Consiliului Local al Municipiului Deva nr. 393 din data de 29.09.2022. 

Prin dispozitivul hotărârii judecătorești nr. 1267 din data de 09.04.2024 pronunțată de Curtea de Apel Alba Iulia în dosarul nr. 3713/97/2022 s-a stabilit că decizia civilă poate fi atacată cu recurs în 30 de zile de la comunicare.  Decizia civilă nr. 1267 din data de 09.04.2024 a fost comunicată și înregistrată la sediul Primăriei Municipiului Deva sub nr. 72453 din data de 15.07.2024.

Având în vedere că nu a fost exercitată calea de atac a recursului, la data de 28.08.2024 UAT Municipiul Deva a înregistrat pe rolul Tribunalului Hunedoara cerere de legalizare a sentinței nr. 868/2023 pronunțată în dosarul nr. 3713/97/2022.

În interesul executării voluntare a obligației stabilită prin titlul executoriu și având în vedere facturile nr. 3 și nr. 4 din data de 29.08.2024, emise de societatea Star Mod SRL, J20/615/2001, CUI RO14164399, înregistrate la sediul Primăriei Municipiului Deva sub nr. 87174/02.09.2024, nr. 87153/02.09.2024, se impune majorarea prevederilor bugetare la capitolul 70.02.”Locuințe, servicii și dezvoltare publică”, paragraf 70.50.00.”Alte servicii în domeniile locuințelor, serviciilor și dezvoltării comunale”, titlul 71 ”Active nefinanciare”, art./alin. 71.01.30.”Alte active fixe” cu suma de 1.894.957,77 lei, respectiv 1.895,00 mii lei și implicit modificarea listei de investiții, stabilită conform dispozitivului Deciziei civile nr. 1267 din data de 09.04.2024, pronunțată de Curtea de Apel Alba–Iulia în dosarul nr. 3713/97/2022.

Prin adresa Direcției de Asistență Socială Deva nr. 26656/08.10.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr. 24-100689-PDV/08.10.2024, se solicită rectificarea bugetului, în sensul diminuării acestuia, la capitolul 68.02”Asigurări și asistență socială”, astfel:

• se diminuează paragraful 68.05.02.”Asistență socială în caz de invaliditate”, titlul 10 ”Cheltuieli de personal”, art./alin. 10.01.01.”Salarii de bază” cu suma de 847,00 mii lei, art./alin. 10.01.12.”Indemnizații plătite unor persoane din afara unității” cu suma de 70,00 mii lei, art./alin. 10.02.06.”Vouchere de vacanță” cu suma de 100,00 mii lei, art./alin. 10.03.07.”Contribuția asiguratorie pentru muncă” cu suma de 40,00 mii lei, precum și titlul 57 ”Asistență socială”, art./alin. 57.02.01.”Ajutoare sociale în numerar” cu suma de 200,00 mii lei, 
• se diminuează paragraful 68.50.50.”Alte cheltuieli în domeniul asistenței sociale”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin. 20.01.03.”Încălzit, iluminat și forță motrică” cu suma 100,00 mii lei, art./alin. 20.01.04.”Apă, canal și salubritate” cu suma de 30,00 mii lei, art./alin. 20.01.30.”Alte bunuri și servicii pentru întreținere și funcționare” cu suma de 30,00 mii lei, art./alin. 20.02.”Reparații curente” cu suma de 20,00 mii lei, art./alin. 20.05.01.”Uniforme și echipament” cu suma de 9,00 mii lei, art./alin. 20.05.30.”Alte obiecte de inventar” cu suma de 15,00 mii lei, art./alin. 20.06.01.”Deplasări interne, detașări, transferări” cu suma de 5,00 mii lei, art./alin. 20.30.03.”Prime asigurare non-viață” cu suma de 5,00 mii lei, titlul 59 ”Alte cheltuieli”, art./alin. 59.40. ”Sume aferente persoanelor cu handicap neîncadrate” cu suma de 10,00 mii lei, precum și titlul 71 ”Active nefinanciare”, art/alin. 71.01.30.”Alte active fixe” cu suma de 85,70 mii lei.

Prin adresa Direcției de Asistență Socială Deva nr. 26713/09.10.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr. 24-101090-PDV/09.10.2024, se solicită modificarea listei de investiții în sensul diminuării valorii poziției nr.2 – ”Centrale termice, strada Zăvoi, Bl.1-9” cantitate 9 bucăți cu suma de 45,70 mii lei, astfel încât valoarea rămasă va fi de 52,40 mii lei și totodată a eliminării poziției nr.3 – ”Actualizare DALI Anvelopare termică bloc de locuințe sociale Al.Streiului, nr.24, HCL nr.374/2022, cu valoarea de 40,00 mii lei.

Prin adresa Grădiniței cu Program Prelungit nr.7 nr. 3267/09.10.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr. 24-101339-PDV/09.10.2024, se solicită suplimentarea prevederilor bugetare la capitolul 65.02.”Învățământ”, paragraf 65.03.01.”Învățământ preșcolar”, titlul 57 ”Asistență socială”, art./alin. 57.02.01.”Ajutoare sociale în numerar”, cu suma de 16,50 mii lei, în vederea acoperirii necesarului până la sfârșitul anului pentru plata drepturilor copiilor cu cerințe educaționale speciale, iar potrivit prevederilor art.5 alin.(6) din Legea nr.421/2023, a bugetului de stat pe anul 2024,  potrivit cărora pentru finanțarea cheltuielilor prevăzute la alin. (1) și (3), pe lângă sumele defalcate din taxa pe valoarea adăugată, autoritățile administrației publice locale alocă și sume din veniturile proprii ale bugetelor locale ale acestora, precum și din sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru echilibrarea bugetelor locale, se suplimentează bugetul unității de învățământ cu suma de 16,50 mii lei în vederea finanţării de la bugetul local al municipiului Deva a drepturilor copiilor cu cerinţe educaţionale speciale integraţi în învăţământul de masă, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 564/2017, cu modificările ulterioare, în conformitate cu prevederile Hotărârii Guvernului nr. 838/2022 şi ale art. 129 din Legea nr. 272/2004, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

Luând act de prevederile:

• Hotărârii Consiliului local al municipiului Deva nr.271/26.09.2024, privind aprobarea Devizului general al obiectivului de investiții „Alimentare cu apă și canalizare pe drumul de legătură între strada Granitului și strada Titu Maiorescu în Municipiul Deva”, la finalizarea investiției;
• Hotărârii Consiliului local al municipiului Deva nr.272/26.09.2024, privind aprobarea Devizului general al obiectivului de investiții ”Alimentare cu apă și canalizare - prelungire strada Zăvoi, Municipiul Deva” la finalizarea investiției;

Ținând cont de referatul și nota justificativă întocmite de către Serviciul investiții,  înregistrate la registratura instituției sub nr. 24- 101340 -PDV/09.10.2024, respectiv nr. 24- 101341 -PDV/09.10.2024, 

          În urma analizei execuției bugetare efectuate la data de 09.10.2024 și pentru a asigura necesitățile amintite anterior, se impunea operarea următoarelor influențe:

• diminuarea prevederilor bugetare la capitolul 65.02.”Învățământ”, paragraf 65.50.00.”Alte cheltuieli în domeniul învățământului”, titlul 57 ”Asistență socială”, art./alin. 57.02.02.”Ajutoare sociale în natură” cu suma de 1.573,00 mii lei, ca urmare a faptului că prin Ordonanța de Urgență a Guvernului nr. 113/2024, cu privire la rectificarea bugetului de stat pe anul 2024, s-au alocat sume pentru finanțarea gratuității acordate elevilor prevăzuți la art.83 alin.(1) din Legea nr.198/2023, cu modificările ulterioare, la transportul public local și metropolitan rutier, potrivit prevederilor art.83 alin.(2) litera ”a” din același act normativ, sume care până la data rectificării au fost alocate de la bugetul local și ca atare pot fi relocate pentru asigurarea necesităților survenite;
• majorarea prevederilor bugetare la capitolul 54.02.„Alte servicii publice generale”, paragraf 54.02.50.”Alte servicii publice generale”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin. 20.05.30.”Alte obiecte de inventar” cu suma de 10,00 mii lei, art./alin. 20.30.30. ”Alte cheltuieli cu bunuri si servicii” cu suma de 20,00 mii lei, necesară în vederea achiziționării unor materiale necesare pentru alegerile pentru Președintele României din anul 2024, precum și alegerile pentru Senat și Camera Deputaților din anul 2024, în conformitate cu prevederile art.11 din Hotărârea Guvernului nr. 1.062 /2024 privind stabilirea bugetului și a cheltuielilor necesare pregătirii, organizării și desfășurării în bune condiții a alegerilor pentru Președintele României din anul 2024, la alegerile pentru Președintele României din 2024, precum și ale art.10 din H.G. nr.1036/202, privind stabilirea măsurilor tehnice necesare bunei organizări și desfășurări a alegerilor pentru Senat și Camera Deputaților din anul 2024;
• diminuarea prevederilor bugetare la capitalolul 51.02.”Autorități publice și acțiuni externe”, paragraf 51.01.03.”Autorități executive”, titlu 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin. 20.30.30.”Alte cheltuieli cu bunuri și servicii” cu suma de 62,08 mii lei.

Bugetul general al municipiului Deva pe anul 2024 se majorează cu suma de 3.543,42 mii lei, după cum urmează:

1. Veniturile bugetului general sunt în sumă de  635.800,88 mii lei și cuprind:

• bugetul local al municipiului Deva, în sumă de: 604.566,84 mii lei,
• bugetul creditelor interne în sumă de: 5.191,28 mii lei,
• bugetul fondurilor externe nerambursabile în sumă de 263,12 mii lei,
• bugetul instituțiilor publice și activităților finanțate din venituri proprii și subvenții, în sumă de 25.779,64 mii lei.

2.Cheltuielile bugetului general sunt în sumă de 685.284,57 mii lei și cuprind:

• bugetul local al municipiului Deva, în sumă de: 653.063,27 mii lei,

• bugetul creditelor interne sunt în sumă de:  5.191,28 mii lei,
• bugetul fondurilor externe nerambursabile în sumă de 486,91 mii lei;
• bugetul instituțiilor publice și activităților finanțate din venituri proprii și subvenții, în sumă de 26.543,11 mii lei.

3. Excedentul bugetului local, în sumă de 48.496,43 mii lei, a cărui utilizare a fost aprobată prin Hotărârea nr.38/25.01.2024, cu modificările și completările ulterioare, atât pentru secțiunea de funcționare, cât și pentru secțiunea de dezvoltare.

4. Excedentul bugetul instituțiilor publice și activităților finanțate din venituri proprii, în sumă de 763,47 mii lei, a cărui utilizare a fost aprobată prin  Hotărârea nr.38/25.01.2024, cu modificările și completările ulterioare.

5. Excedentul fondurilor externe nerambursabile, în sumă de 223,79 mii lei, a cărui utilizare a fost aprobată prin  Hotărârea nr.38/25.01.2024, cu modificările și completările ulterioare.

În acest sens, se produc modificări la bugetul local, sursa A, la partea de venituri, cât și la partea de cheltuieli, după cum urmează:

Din punct de vedere economic sunt incidente şi aplicabile prevederile art.19 din Legea finanțelor publice nr.273/2006, cu modificările și completările ulterioare, potrivit cărora:

” Aprobarea şi rectificarea bugetelor

(1) Bugetele locale şi celelalte bugete prevăzute la art. 1 alin. (2) se aprobă astfel:

a) bugetele locale, bugetele împrumuturilor externe şi interne şi bugetele fondurilor externe nerambursabile, de către consiliile locale ale comunelor, oraşelor, municipiilor, sectoarelor, judeţelor şi de Consiliul General al Municipiului Bucureşti, după caz;

b) bugetele instituţiilor publice, de către consiliile prevăzute la lit. a), în funcţie de subordonarea acestora.

(2) Pe parcursul exerciţiului bugetar, autorităţile deliberative pot aproba rectificarea bugetelor prevăzute la alin. (1) lit. a) şi b), în termen de 30 de zile de la data intrării în vigoare a legii de rectificare a bugetului de stat, precum şi ca urmare a unor propuneri fundamentate ale ordonatorilor principali de credite. Rectificărilor bugetelor locale li se vor aplica aceleaşi proceduri ca şi aprobării iniţiale a acestora, cu exceptia termenelor din calendarul bugetar.”

          Au fost respectate prevederile:

• Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr.1954/2005 pentru aprobarea Clasificatiei indicatorilor privind finanţele publice, cu modificările și completările ulterioare.
• art.48 alin.(1) din Legea nr.273/2006, privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare, potrivit cărora, în situaţia în care, pe parcursul execuţiei bugetare, din motive obiective, implementarea unui proiect de investiţii nu se poate realiza conform proiecţiei bugetare, ordonatorii principali de credite ai bugetelor locale pot propune autorităţilor deliberative, până la data de 31 octombrie, aprobarea redistribuirii fondurilor între proiectele înscrise în programul de investiţii.
• prevederile Legii nr.421/29.12.2023, a bugetului de stat pe anul 2024, cu modificările și completările ulterioare.

Din punct de vedere economic proiectul de hotărâre îndeplineşte condiţiile legale pentru a fi supus dezbaterii şi aprobării Consiliului local.

Potrivit prevederilor Ordonanței de Urgență a Guvernului nr. 113/2024, cu privire la rectificarea bugetului de stat pe anul 2024,

Reținând prevederile Hotărârii Consiliului local al municipiului Deva nr.44/09.02.2024, privind aprobarea bugetului general de venituri și cheltuieli al Municipiului Deva pe anul 2024 și a estimărilor pentru anii 2025-2027, cu modificările și completările ulterioare;

În considerarea prevederilor art.5 alin. (2), art. 19 alin.(2), ale art.20 alin.(1) litera ”c”, art.29, art.48 și art. 49 alin.(4), alin.(5), alin.(6) și alin.(7) din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare și ale Legii nr.421/29.12.2023, a bugetului de stat pe anul 2024, cu modificările și completările ulterioare,

În conformitate cu prevederile art. 129 alin.(2) lit.”b”, alin.(4) lit.”a”, ale art.139 alin. (3) lit. ”a” şi art. 196 alin.1 litera ”a” din Ordonanţa de urgentă nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, cu modificările și completările ulterioare, apreciem că proiectul de hotărâre privind rectificarea bugetului general al Municipiului Deva pe anul 2024 poate fi supus dezbaterii și aprobării Consiliului local al municipiului Deva.

                                                                                           Direcţia juridică și administrație publică locală                      Director executiv Direcția economică

                                                                                                                             Bogdan Bălan                                                                   Claudia Maria Stoica