MUNICIPIUL DEVA

DIRECȚIA ECONOMICĂ

SERVICIUL FINANCIAR, CONTABILITATE

RAPORT DE SPECIALITATE

la proiectul de hotărâre privind aprobarea bugetului general rectificat

al municipiului Deva pe anul 2024

Autoritățile administrației publice locale au competențe și responsabilități în elaborarea și aprobarea bugetelor locale, în condiții de echilibru bugetar, la termenele și potrivit prevederilor Legii nr.273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare și ale Legii nr.421/29.12.2023, a bugetului de stat pe anul 2024, cu modificările și completările ulterioare.

Din punct de vedere al analizei tehnico-economice, fundamentarea bugetului local rectificat al municipiului Deva pe anul 2024 s-a efectuat având în vedere principiul echilibrului bugetar, dimensionarea cheltuielilor stabilindu-se în strictă corelare cu posibilitățile reale de încasare a veniturilor bugetare.

Prin adresa Liceului Teoretic ”Teglaș Gabor” Deva nr.3282/18.11.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr.24-115119-PDV/18.11.2024, se solicită majorarea prevederilor bugetare la capitolul 65.02.”Învățământ”, paragraf 65.04.02.”Învățământ secundar superior”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, prin   majorarea art./alin. 20.01.01.”Furnituri de birou” cu suma de 1,00 mii lei, majorarea art./alin. 20.01.02.”Materiale pentru curățenie” cu suma de 6,00 mii lei, majorarea art./alin. 20.01.03.”Încălzit, iluminat și forță motrică” cu suma de 18,00 mii lei, majorarea art./alin. 20.01.04.”Apă, canal, salubritate” cu suma de 16,00 mii lei, majorarea art./alin. 20.01.07.”Transport” cu suma de 2,50 mii lei, majorarea art./alin. 20.01.08.”Poștă, telecomunicații radio, tv, internet” cu suma de 7,00 mii lei și majorarea art./alin. 20.01.30. ”Alte bunuri și servicii pentru întreținere și funcționare” cu suma de 11,25 mii lei.

Prin adresa Liceului Teoretic ”Teglaș Gabor” Deva nr.3436/04.12.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr.24-121443-PDV/04.12.2024, se solicită majorarea prevederilor bugetare atât la partea de venituri, la cod indicator 30.05.30. ”Venituri din concesiuni și închirieri”, cu suma de 5,00 mii lei, la cod indicator 33.10.05.”Taxe și alte venituri în învățământ” cu suma de 10,00 mii lei și la cod indicator 33.14.00.”Contribuția elevilor pentru internate și cantine” cu suma de 55,00 mii lei, cât și la partea de cheltuieli, la capitolul 65.10. ”Învățământ”, paragraf 65.50.00.”Alte cheltuieli în domeniul învățământului”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, la art./alin. 20.01.30.”Alte bunuri și servicii pentru întreținere și funcționare” cu suma de 6,00 mii lei și la art./alin. 20.03.01.”Hrană pentru oameni” cu suma de 64,00 mii lei.

Prin adresa Liceului Teoretic ”Teglaș Gabor” Deva nr.3472/06.12.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr.24-122598-PDV/06.12.2024, se solicită virarea de credite bugetare în cadrul capitolului 65.02.”Învățământ”, paragraf 65.04.02.”Învățământ secundar superior”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, prin majorarea art./alin. 20.01.02.”Materiale pentru curățenie” cu suma de 4,00 mii lei, diminuarea art./alin. 20.01.03.”Încălzit, iluminat și forță motrică” cu suma de 24,00 mii lei, majorarea art./alin. 20.01.30. ”Alte bunuri și servicii pentru întreținere și funcționare” cu suma de 15,00 mii lei și majorarea art./alin. 20.01.05.”Carburanți, lubrifianți și combustibili alternativi” cu suma de 5,00 mii lei.

Prin adresa Grădiniței cu Program Prelungit Nr.7 nr.3184/12.12.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr. 24-124294-PDV/12.12.2024, se solicită majorarea prevederilor bugetare, atât la partea de venituri, la cod indicator 33.10.05.”Taxe și alte venituri în învățământ” cu suma de 140,00 mii lei, cât și la partea de cheltuieli, la capitolul 65.10. ”Învățământ”, paragraf 65.50.00.”Alte cheltuieli în domeniul învățământului”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin. 20.03.01.”Hrană pentru oameni” cu aceeași sumă.

Prin adresa Colegiului National ”Decebal” Deva nr. 6342/19.11.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr. 24-116001-PDV/20.11.2024, se solicită majorarea prevederilor bugetare, atât la partea de venituri, la cod indicator 33.10.05.”Taxe și alte venituri în învățământ” cu suma de 22,00 mii lei, cât și la partea de cheltuieli, la capitolul 65.10. ”Învățământ”, paragraf 65.50.00.”Alte cheltuieli în domeniul învățământului”, titlul 10 ”Cheltuieli de personal”, art./alin. 10.01.11. ”Fond aferent plății cu ora” cu aceeași sumă.

Prin adresa Colegiului National ”Decebal” Deva nr. 6615/09.12.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr. 24-123046-PDV/09.12.2024, se solicită virarea de credite bugetare în cadrul capitolului 65.10. ”Învățământ”, paragraf 65.50.00.”Alte cheltuieli în domeniul învățământului”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, prin diminuarea art./alin. 20.01.04.”Apă, canal și salubritate” cu suma de 3,00 mii lei, diminuarea art./alin. 20.05.30.”Alte obiecte de inventar” cu suma de 5,00 mii lei și majorarea art./alin. 20.03.01.”Hrană pentru oameni” cu suma de 8,00 mii lei.

Prin adresa Colegiului National ”Decebal” Deva nr. 6613/09.12.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr. 24-123049-PDV/09.12.2024, se solicită virarea de credite bugetare în cadrul capitolului 65.02.”Învățământ”, paragraf 65.04.02.”Învățământ secundar superior”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, prin majorarea art./alin. 20.01.03.”Încălzit, iluminat și forță motrică” cu suma de 24,83 mii lei, diminuarea art./alin. 20.01.04.”Apă, canal și salubritate” cu suma de 3,94 mii lei, diminuarea art./alin. 20.01.07.”Transport” cu suma de 3,78 mii lei, diminuarea art./alin. 20.02.”Reparații curente” cu suma de 11,43 mii lei, diminuarea art./alin, 20.05.30.”Alte obiecte de inventar” cu suma de 6,47 mii lei, majorarea art./alin. 20.13.”Pregătire profesională” cu suma de 0,61 mii lei și majorarea art./alin.20.14.”Protecția muncii” cu suma de 0,18 mii lei.

Prin adresa Colegiului Național ”Decebal” Deva nr. 6678/11.12.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr. 24-124247-PDV/11.12.2024, se solicită majorarea prevederilor bugetare la capitolul 65.02.”Învățământ”, paragraf 65.04.02.”Învățământ secundar superior”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, cu suma de 15,00 mii lei la art./alin. 20.01.03.”Încălzit, iluminat și forță motrică” și cu suma de 25,00 mii lei la art./alin. 20.01.30.”Alte bunuri și servicii pentru întreținere și funcționare”.

Prin adresa Colegiul Național Pedagogic ”Regina Maria” Deva nr.6117/19.11.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr. 24-115610-PDV/19.11.2024, se solicită majorarea prevederilor bugetare, la partea de venituri, la cod indicator 37.10.01.”Donații și sponsorizări” cu suma de 1,00 mii lei, iar la partea de cheltuieli, la capitol 65.10. ”Învățământ”, paragraf 65.50.00.”Alte cheltuieli în domeniul învățământului”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, la art./alin. 20.30.30. ”Alte cheltuieli cu bunuri și servicii” cu aceeași sumă.

Prin adresa Colegiul Național Pedagogic ”Regina Maria” Deva nr.6500/09.12.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr. 24-123234-PDV/09.12.2024, se solicită virarea de credite bugetare în cadrul capitolului 65.02.”Învățământ”, paragraf 65.04.02.”Învățământ secundar superior”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, prin  diminuarea art./alin. 20.01.01.”Furnituri de birou” cu suma de 1,00 mii lei, diminuarea art./alin. 20.01.04.”Apă, canal, salubritate” cu suma de 3,70 mii lei, diminuarea art./alin. 20.01.30. ”Alte bunuri și servicii pentru întreținere și funcționare” cu suma de 5,00 mii lei, diminuarea art./alin. 20.06.01.”Deplasări interne, detașări, transferări” cu suma de 1,00 mii lei, majorarea art./alin. 20.01.03.”Încălzit, iluminat și forță motrică” cu suma de 5,00 mii lei și majorarea art./alin. 20.01.07.”Transport” cu suma de 5,70 mii lei.

Prin adresa Liceului de Arte ”Sigismund Toduță” Deva nr. 7445/04.12.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr. 24-121427-PDV/04.12.2024, se solicită majorarea prevederilor bugetare, atât la partea de venituri, la cod indicator 33.10.14. ”Contribuția elevilor pentru internate și cantine”, cu suma de 50,00 mii lei, cât și la partea de cheltuieli, la capitolul 65.10. ”Învățământ”, paragraf 65.50.00.”Alte cheltuieli în domeniul învățământului”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin. 20.03.01.”Hrană pentru oameni” cu aceeași sumă.

Prin adresa Liceului cu Program Sportiv ”Cetate” Deva nr. 13546/25.11.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr. 24-118397-PDV/26.11.2024, se solicită majorarea prevederilor bugetare, atât la partea de venituri, la cod indicator 37.10.01.”Donații și sponsorizări” cu suma de 12,87 mii lei, iar la partea de cheltuieli, la capitol 65.10. ”Învățământ”, paragraf 65.50.00.”Alte cheltuieli în domeniul învățământului”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, la art./alin. 20.03.01.”Hrană pentru oameni” cu aceeași sumă.

Prin adresa Liceului cu Program Sportiv ”Cetate” Deva nr. 14280/11.12.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr. 24-124248-PDV/12.12.2024, virarea de credite bugetare în cadrul capitolului 65.02.”Învățământ”, paragraf 65.04.02.”Învățământ secundar superior”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, prin  diminuarea art./alin. 20.01.01.”Furnituri de birou” cu suma de 0,20 mii lei, diminuarea art./alin. 20.01.07.”Transport” cu suma de 20,00 mii lei, diminuarea art./alin. 20.01.09.”Materiale și prestări servicii cu caracter funcțional” cu suma de 4,00 mii lei, majorarea art./alin. 20.01.30. ”Alte bunuri și servicii pentru întreținere și funcționare” cu suma de 6,00 mii lei, majorarea art/alin. 20.01.03.”Încălzit, iluminat și forță motrică” cu suma de 26,00 mii lei, diminuarea art./alin. 20.05.30.”Alte obiecte de inventar„ cu suma de 1,60 mii lei, diminuarea art./alin. 20.01.04.”Apă, canal și salubritate” cu suma de 5,00 mii lei, diminuarea art./alin. 20.13.”Pregătire profesională” cu suma de 0,70 mii lei, diminuarea art./alin. 20.30.03.”Prime de asigurare non-viață” cu suma de 0,20 mii lei și diminuarea art./alin. 20.30.30.”Alte cheltuieli cu bunuri și servicii” cu suma de 0,30 mii lei.

Prin adresa Direcției de Asistență Socială Deva nr.33855/05.12.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr.24-122131-PDV/05.12.2024, se solicită virarea de credite bugetare în cadrul capitolului 68.02.”Asigurări și asistență socială”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, prin diminuarea art./alin.20.01.03.”Încălzit, iluminat și forță motrică” cu suma de 5,00 mii lei și majorarea art./alin. 20.05.01.”Uniforme și echipament” cu suma de 5,00 mii lei.

Prin adresa Direcției de Asistență Socială Deva nr.34652/12.12.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr.24-124442-PDV/12.12.2024, se solicită virarea de credite bugetare în cadrul capitolului 68.02.”Asigurări și asistență socială”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, prin diminuarea art./alin.20.01.03.”Încălzit, iluminat și forță motrică” cu suma de 1,50 mii lei și majorarea art./alin. 20.13.”Pregătire profesională” cu suma de 1,50 mii lei.

Prin adresa Centrului Cultural ”Drăgan Muntean” Deva nr.2603/05.12.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr. 24-122105-PDV/05.12.2024 se solicită virarea de credite bugetare în cadrul capitolului 67.10.”Cultură, recreere și religie”, paragraf 67.03.14.”Centre culturale”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, prin diminuarea art./alin. 20.01.09.”Materiale și prestări servicii cu caracter funcțional” cu suma de 8,00 mii lei, majorarea art./alin. 20.01.04.”Apă, canal și salubritate” cu suma de 6,00 mii lei și majorarea art./alin. 20.01.30.”Alte bunuri și servicii pentru întreținere și funcționare” cu suma de 2,00 mii lei.

Prin adresa Școlii Gimnaziale”Andrei Șaguna” Deva nr.4138/09.12.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr. 24-122865-PDV/09.12.2024, se solicită virarea de credite bugetare în cadrul capitolului 65.02.”Învățământ”, paragraf 65.04.01.”Învățământ secundar inferior”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, prin  diminuarea art./alin. 20.01.03.”Încălzit, iluminat și forță motrică” cu suma de 0,50 mii lei  și majorarea art./alin. 20.01.07.”Transport” cu suma de 0,50 mii lei.

Prin adresa Serviciului Public de Întreținere și Gospodărire Municipală Deva nr.8424/11.12.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr. 24-124244-PDV/11.12.2024 se solicită virarea de credite bugetare în cadrul capitolului 67.10.”Cultură, recreere și religie”, paragraf 67.05.03.”Întreținere, grădini publice, parcuri, baze sportive și de agrement”, titlul 10 ”Cheltuieli de personal”, prin diminuarea art./alin. 10.01.01.”Salarii de bază” cu suma de 139,12 mii lei, diminuarea 10.01.05.”Sporuri pentru condiții de muncă” cu suma de 25,10 mii lei, diminuarea art./alin. 10.01.17.”Indemnizații de hrană” cu suma de 12,01 mii lei, diminuarea art./alin. 10.02.06.”Tichete de vacanță” cu suma de 12,80 mii lei, diminuarea art./alin. 10.03.07.”Contribuția asiguratorie pentru muncă” cu suma de 9,44 mii lei, diminuarea titlului 59 ”Alte cheltuieli”, art./alin. 59.40. ”Sume aferente peroanelor cu handicap neîncadrate” cu suma de 49,74 mii lei și majorarea titlului 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin. 20.05.30.”Alte obiecte de inventar” cu suma de 248,21 mii lei.

          În urma analizei execuției bugetare efectuate la data de 11.12.2024 și pentru a asigura necesitățile amintite anterior, se impune operarea următoarelor influențe:

• diminuarea prevederilor bugetare la capitolul 51.02.”Autorități publice și acțiuni externe”, paragraf 51.01.03.”Autorități executive”, titlul 10 ”Cheltuieli de personal”, art./alin. 10.01.01.”Salarii de bază” cu suma de 601,75 mii lei,
• majorarea prevederilor bugetare la capitolul 51.02.”Autorități publice și acțiuni externe”, paragraf 51.01.03.”Autorități executive” titlul 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin. 20.30.02.”Protocol și reprezentare” cu suma de 100,00 mii lei necesară pentru organizarea și decontarea unor cheltuieli de protocol cu respectarea prevederilor Hotărârii Consiliului local al municipiului Deva nr.344/2018;
• majorarea prevederilor bugetare la cap.70.02.”Locuințe, servicii și dezvoltare publică”, paragraf 70.06.00.”Iluminat public”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin. 20.01.03.”Încălzit, iluminat și forță motrică” cu suma de 200,00 mii lei, pentru asigurarea sumelor necesare achitării contravalorii consumului de energie electrică aferent iluminatului public pentru luna decembrie 2024; 
• majorarea prevederilor bugetare la cap.70.02.”Locuințe, servicii și dezvoltare publică”, paragraf 70.50.00.”Alte servicii în domeniile locuințelor, serviciilor și dezvoltării comunale”, titlul 59 ”Alte cheltuieli”, art./alin. 59.44.” Impozite,taxe și amenzi datorate bugetului general consolidat” cu suma de 200,00 mii lei în vederea achitării taxei pe valoare adaugată aferentă decontului de TVA (D300) depus pentru luna noiembrie 2024.

Bugetul general al municipiului Deva pe anul 2024 se majorează cu suma de 295,87 mii lei, după cum urmează:

Aprobă modificarea bugetului general pe anul 2024, detaliat la venituri pe capitole, subcapitole şi paragrafe şi la cheltuieli pe părţi, capitole, subcapitole, paragrafe, respectiv titluri, articole şi alineate, după cum urmează:

1. Veniturile bugetului general sunt în sumă de  650.650,76 mii lei și cuprind:

• bugetul local al municipiului Deva, în sumă de: 618.401,35 mii lei,
• bugetul creditelor interne în sumă de: 5.191,28 mii lei,
• bugetul fondurilor externe nerambursabile în sumă de 263,12 mii lei,
• bugetul instituțiilor publice și activităților finanțate din venituri proprii și subvenții, în sumă de 26.795,01 mii lei.

2.Cheltuielile bugetului general sunt în sumă de 700.134,45 mii lei și cuprind:

• bugetul local al municipiului Deva, în sumă de: 666.897,78 mii lei,

• bugetul creditelor interne sunt în sumă de:  5.191,28 mii lei,
• bugetul fondurilor externe nerambursabile în sumă de 486,91 mii lei;
• bugetul instituțiilor publice și activităților finanțate din venituri proprii și subvenții, în sumă de 27.558,48 mii lei.

3. Excedentul bugetului local, în sumă de 48.496,43 mii lei, a cărui utilizare a fost aprobată prin Hotărârea nr.38/25.01.2024, cu modificările și completările ulterioare, atât pentru secțiunea de funcționare, cât și pentru secțiunea de dezvoltare.

4. Excedentul bugetul instituțiilor publice și activităților finanțate din venituri proprii, în sumă de 763,47 mii lei, a cărui utilizare a fost aprobată prin Hotărârea nr.38/25.01.2024, cu modificările și completările ulterioare.

5. Excedentul fondurilor externe nerambursabile, în sumă de 223,79 mii lei, a cărui utilizare a fost aprobată prin  Hotărârea nr.38/25.01.2024, cu modificările și completările ulterioare.

În acest sens, se produc modificări la bugetul local, sursa A, la partea de cheltuieli, astfel încât valoarea prevederilor bugetare, atât la partea de venituri, cât şi la partea de cheltuieli  rămân neschimbate.

De asemenea se produc modificări la bugetul instituțiilor publice și activităților finanțate din venituri proprii sursa E, respectiv a celor finanțate din venituri proprii și subvenții, sursa G, atât la partea de venituri, cât și la partea de cheltuieli

Din punct de vedere economic sunt incidente şi aplicabile prevederile art.19 din Legea finanțelor publice nr.273/2006, cu modificările și completările ulterioare, potrivit cărora:

” Aprobarea şi rectificarea bugetelor

(1) Bugetele locale şi celelalte bugete prevăzute la art. 1 alin. (2) se aprobă astfel:

a) bugetele locale, bugetele împrumuturilor externe şi interne şi bugetele fondurilor externe nerambursabile, de către consiliile locale ale comunelor, oraşelor, municipiilor, sectoarelor, judeţelor şi de Consiliul General al Municipiului Bucureşti, după caz;

b) bugetele instituţiilor publice, de către consiliile prevăzute la lit. a), în funcţie de subordonarea acestora.

(2) Pe parcursul exerciţiului bugetar, autorităţile deliberative pot aproba rectificarea bugetelor prevăzute la alin. (1) lit. a) şi b), în termen de 30 de zile de la data intrării în vigoare a legii de rectificare a bugetului de stat, precum şi ca urmare a unor propuneri fundamentate ale ordonatorilor principali de credite. Rectificărilor bugetelor locale li se vor aplica aceleaşi proceduri ca şi aprobării iniţiale a acestora, cu exceptia termenelor din calendarul bugetar.”

          Au fost respectate prevederile:

• Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr.1954/2005 pentru aprobarea Clasificatiei indicatorilor privind finanţele publice, cu modificările și completările ulterioare.
• prevederile Legii nr.421/29.12.2023, a bugetului de stat pe anul 2024, cu modificările și completările ulterioare.

Din punct de vedere economic proiectul de hotărâre îndeplineşte condiţiile legale pentru a fi supus dezbaterii şi aprobării Consiliului local.

Potrivit prevederilor Ordonanței de Urgență a Guvernului nr. 113/2024, cu privire la rectificarea bugetului de stat pe anul 2024,

Reținând prevederile Hotărârii Consiliului local al municipiului Deva nr.44/09.02.2024, privind aprobarea bugetului general de venituri și cheltuieli al Municipiului Deva pe anul 2024 și a estimărilor pentru anii 2025-2027, cu modificările și completările ulterioare;

În considerarea prevederilor art.20 alin.(1) litera ”c” și art. 49 alin.(4), alin.(5), alin.(6) și alin.(7) din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare și ale Legii nr.421/29.12.2023, a bugetului de stat pe anul 2024, cu modificările și completările ulterioare,

În conformitate cu prevederile art. 129 alin.(2) lit.”b”, alin.(4) lit.”a”, ale art.139 alin. (3) lit. ”a” şi art. 196 alin.1 litera ”a” din Ordonanţa de urgentă nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, cu modificările și completările ulterioare, apreciem că proiectul de hotărâre privind rectificarea bugetului general al Municipiului Deva pe anul 2024 poate fi supus dezbaterii și aprobării Consiliului local al municipiului Deva.

Direcţia juridică și administrație publică locală  Director executiv Direcția economică

                  Bogdan Bălan                                               Claudia Maria Stoica