MUNICIPIUL DEVA

DIRECȚIA ECONOMICĂ

SERVICIUL FINANCIAR, CONTABILITATE

RAPORT 

la proiectul de hotărâre privind aprobarea situaţiilor financiare ale municipiului Deva

 pe anul 2024

Direcția economică prin Serviciul financiar, contabilitate din cadrul aparatului de specialitate al primarului, analizând Referatul de aprobare prezentat de Primarul municipiului Deva, domnul Lucian Ioan Rus, la proiectul de hotarare privind aprobarea situaţiilor financiare ale municipiului Deva pe anul 2024, supune atenţiei  Consiliul local al municipiului Deva următoarele:

Potrivit prevederilor art.57 alin.(4) din Legea nr.273/2006, privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare, ordonatorii principali de credite au obligaţia să prezinte, spre aprobare, autorităţilor deliberative, situaţiile financiare anuale, inclusiv anexele la acestea ale următoarelor bugete:

• bugetul local al municipiului Deva;
• bugetul instituţiilor publice finanţate din venituri proprii şi subvenţii de la bugetul local;
• bugetul împrumuturilor externe şi interne;
• bugetul fondurilor externe nerambursabile.

Situaţiile financiare ale anului 2024 reprezintă documente oficiale de prezentare a situaţiei patrimoniului aflat în administrarea unităţii administrativ-teritoriale, precum şi a execuţiei bugetului de venituri şi cheltuieli la data de 31 decembrie 2024 şi se compun din: situaţia fluxurilor de trezorerie, conturile de execuţie bugetară şi anexe la situaţiile financiare, care includ politici contabile şi note explicative.

Situaţiile financiare ale municipiului Deva pe anul 2024 au fost înregistrate la registratura Primăriei municipiului Deva sub nr. 25-12551-PDV/06.02.2025, iar ulterior depuse şi înregistrate la Administrația Județeană a Finanțelor Publice a județului Hunedoara sub nr. HDG_STZ_2537.

Situațiile financiare ale municipiului Deva aferente anului 2024 pe care le supunem spre aprobare Consiliului local al municipiului Deva sunt:

1. Situaţia fluxurilor de trezorerie,
2. Situaţia fluxurilor de trezorerie,
3. Contul de execuţie al bugetului local – venituri,
   1. Contul de execuţie al bugetului local – venituri – secţiunea de funcționare,
   2. Contul de execuţie al bugetului local – venituri – secţiunea de dezvoltare,
4. Contul de execuţie al bugetului local – cheltuieli,

4.1. Detalierea cheltuielilor – buget local,

4.2. Contul de execuţie al bugetului local – cheltuieli – secţiunea de funcționare,

4.3. Contul de execuţie al bugetului local – cheltuieli – secţiunea de dezvoltare,

5. Contul de execuţie al împrumuturilor interne,

5.1. Detalierea cheltuielilor  - împrumuturi interne,

5.2. Contul de execuţie al împrumuturilor interne – secţiunea de dezvoltare,

6. Contul de execuție al fondurilor externe nerambursabile – venituri,

7. Contul de execuție al fondurilor externe nerambursabile – cheltuieli,

7.1. Detalierea cheltuielilor  - fonduri externe nerambursabile,

8. Contul de execuţie al instituţiilor publice finanţate din venituri proprii şi subvenţii bugetul local – venituri,

8.1. Contul de execuţie al instituţiilor publice finanţate din venituri proprii şi subvenţii din bugetul local – venituri – secţiunea de funcţionare,

8.2. Contul de execuție al instituțiilor publice finanțate din venituri proprii și subvenții din bugetul local – venituri – secțiunea de dezvoltare,

9. Contul de execuţie al instituţiilor publice finanţate din venituri proprii şi subvenţii din bugetul local – cheltuieli,

9.1. Detalierea cheltuielilor instituţii publice finanţate din venituri proprii şi subvenţii din bugetul local,

9.2. Detalierea cheltuielilor - instituţii publice finanţate din venituri proprii şi subvenţii din bugetul local – secţiunea de funcţionare,

9.3. Detalierea cheltuielilor - instituţii publice finanţate din venituri proprii şi subvenţii din bugetul local – secţiunea de dezvoltare,

1. Veniturile şi cheltuielile bugetelor locale pe unităţi administrativ-teritoriale
2. Balanța centralizatoare încheiată la 31.12.2024.

Veniturile realizate la nivelului bugetul general al Municipiului Deva pentru anul 2024 au fost în sumă totală de 386.590.365,79 lei față de prevederile estimate a se realiza în anul de referință în sumă de 660.755.130 lei, astfel încât gradul de realizare a fost de 58,51%.

Cheltuielile realizate la nivelul bugetului general al U.A.T. Municipiul Deva pentru anul 2024 au fost în sumă totală de 371.241.696,84 lei față de prevederile estimate a se realiza în anul de referință în sumă de 710.238.820 lei, astfel încât gradul de realizare a fost în sumă de 52,27%.

Excedentul rezultat la încheierea exercițiului bugetar aferent anului 2024, al bugetului local, sursa A, este în sumă de 61.986.133,38 lei.

Excedentul rezultat la încheierea exercițiului bugetar aferent anului 2024, al bugetului instituțiilor publice și activităților finanțate integral din venituri proprii, sursa E, este în sumă de 853.232,73 lei.

Bugetul general al municipiului Deva cuprinde: bugetul local – sursa A, bugetul activităților finanțate integral din venituri proprii – sursa E, bugetul instituțiilor finanțate din venituri proprii și subvenții – sursa G, bugetul creditelor interne – sursa C și bugetul fondurilor externe nerambursabile – sursa D.

A)BUGET LOCAL – SURSA A:

Acest buget cuprinde activitatea desfășurată de către U.A.T. Municipiul Deva, în calitate de ordonator principal de credite, precum și de cei 14 ordonatori terțiari de credite, respectiv cele 10 unități de învățământ preuniversitar de stat de pe raza municipiului Deva (Colegiul Național „Decebal” Deva, Colegiul Național Pedagogic “Regina Maria” Deva, Grădinița cu Program Prelungit Nr.7 Deva, Liceul Tehnologic „Grigore Moisil” Deva,  Colegiul Tehnic „Transilvania” Deva, Liceul de Arte „Sigismund Toduță” Deva, Liceul Teoretic “Teglas Gabor” Deva, Liceul cu Program Sportiv „Cetate” Deva, Liceul Tehnologic Energetic “Dragomir Hurmuzescu” Deva, Școala Gimnazială “Andrei Șaguna” Deva) și cele 4 instituții publice aflate în subordinea consiliului local al municipiului Deva (Centrul Cultural “Drăgan Muntean” Deva, Club Sportiv Municipal Deva, Direcția de Asistență Socială Deva, Serviciul Public de Întreținere și Gospodărire Municipală Deva).

            La finele anului 2024, veniturile bugetare aferente bugetului local – sursa A - s-au realizat în proporţie de 57,02%, adică din totalul veniturilor bugetare prevăzute în valoare de 628.505.720 lei s-au realizat 358.401.466,41 lei, iar cheltuielile bugetare s-au realizat în proporție de 50,95% în valoare totală de 677.002.150 lei, detaliate pe capitole bugetare și s-au realizat în sumă totală de 344.911.766,78 lei.

Potrivit extrasului de cont din data de 31.12.2024, editat la data de 14.01.2025, excedentul rezultat la încheierea exercițiului bugetar aferent anului 2024, al bugetului local, sursa A, este în sumă de 61.986.133,38 lei.

Prin Hotărârea Consiliului local al municipiului Deva nr.17/20.01.2025, ulterior modificată prin Hotărârea nr.88/27.02.2025 s-a aprobat utilizarea în anul 2025 a excedentului aferent bugetului local rezultat la încheierea exercițiului bugetar aferent anului 2024, în sumă de 61.986.133,38 lei, astfel:

• a)            suma de 302.400,00 lei  în vederea acordării către beneficiari a stimulentelor pentru casare, în condițiile contractelor de finanțare, conform Procedurii interne pentru participarea persoanelor fizice din municipiul Deva la ”Programul privind casarea autovehiculelor uzate” aprobată prin Hotărârea Consiliului local al municipiului Deva nr. 296/2023, ulterior modificată prin Hotărârea nr. 416/17.10.2023, secțiunea de funcționare, în contul 21A401800 ”Sume din excedentul bugetului local utilizate pentru finantarea cheltuielilor sectiunii de functionare”,
• b)            suma de 10.368.250,00 lei, pentru finanţarea cheltuielilor cu rambursarea împrumuturilor contractate, secțiunea de funcționare, în contul 21A401800 ”Sume din excedentul bugetului local utilizate pentru finantarea cheltuielilor sectiunii de functionare”, în conformitate cu prevederile art.III din Ordonanța Guvernului nr.10/01.02.2025, pentru modificarea şi completarea unor acte normative,
• c)            suma de 3.805.630 lei, pentru finanţarea cheltuielilor cu rambursarea împrumuturilor contractate, secțiunea de dezvoltare, în contul 21A401400 ”Sume din excedentul bugetului local utilizate pentru finantarea cheltuielilor sectiunii de dezvoltare”, în conformitate cu prevederile art.III din Ordonanța Guvernului nr.10/01.02.2025, pentru modificarea şi completarea unor acte normative,
• d)            suma de 1.115.413,18 lei pentru finanțarea obiectivului de investiții ”Dotarea cu mobilier, materiale didactice si echipamente digitale a unităților de învățământ preuniversitar situate în municipiul Deva, judetul Hunedoara, contract finanțare nr. 136DOT/2023”, reprezentând obiectul cererii de transfer nr.CT1 – 1A, secțiunea de dezvoltare, în contul 21A401400 ”Sume din excedentul bugetului local utilizate pentru finantarea cheltuielilor sectiunii de dezvoltare”,
• e)            suma de 46.394.440,20 lei, ca sursă de finanțare a cheltuielilor secțiunii de dezvoltare, în anul 2024, în contul 21A401400 ”Sume din excedentul bugetului local utilizate pentru finantarea cheltuielilor sectiunii de dezvoltare”.

B)BUGETULUI ACTIVITĂȚILOR FINANȚATE INTEGRAL DIN VENITURI PROPRII – SURSA E:

Acest buget cuprinde veniturile proprii ale unităților din învățământul preuniversitar de stat de pe raza municipiului Deva, cât și cele ale Direcției de Asistență Socială Deva aflată în subordinea Consiliului local al municipiului Deva. 

La data de 31.12.2024 acestea au încasat venituri totale în sumă de 6.423.545,75 lei, față de prevederile anului 2024 în sumă de 7.038.510 lei și au efectuat plăți în sumă de 6.333.785,67 lei față de prevederile anului de referință în sumă de 7.801.980 lei.

Gradul de realizare, la partea de venituri, al bugetului activităților finanțate integral din venituri proprii a fost de 91,26%, iar la partea de cheltuieli a fost de 81,18%.

Potrivit extraselor de cont din data de 31.12.2024, excedentul rezultat la încheierea exercițiului bugetar aferent anului 2024, al BUGETULUI ACTIVITĂȚILOR FINANȚATE INTEGRAL DIN VENITURI PROPRII, sursa E, este în sumă de 853.232,73 lei.

Prin Hotărârea Consiliului local al municipiului Deva nr.15/20.01.2025 s-a aprobat  preluarea ca venit la bugetul local a sumei de 24.000 lei din excedentul rezultat din execuţia bugetului instituției publice Colegiul Tehnic ”Transilvania” Deva, existent la finele anului 2024 în soldul contului 82.E.98.00.00 "Excedent al bugetului activităţilor finanţate integral din venituri proprii înfiinţate pe lângă instituţii publice din administraţia publică locală".

În data de 21.01.2025, cu ordin de plată nr.98, Colegiul Tehnic ”Transilvania” Deva   a efectuat viramentul sumei de 24.000 lei în contul IBAN de Trezorerie al Municipiului Deva RO71TREZ36621360205XXXXX.

Prin Hotărârea Consiliului local al municipiului Deva nr.16/20.01.2025 s-a aprobat preluarea ca venit la bugetul local a excedentului rezultat din execuţia bugetului instituției publice Direcția de Asistență Socială Deva, subordonată Consiliului local al municipiului Deva, existent la finele anului 2024, în soldul contului 82.E.98.00.00 "Excedent al bugetului activităţilor finanţate integral din venituri proprii înfiinţate pe lângă instituţii publice din administraţia publică locală".

În data de 21.01.2025, cu ordin de plată nr.116, Direcția de Asistență Socială Deva  a efectuat viramentul sumei de 373,31 lei în contul IBAN de Trezorerie al Municipiului Deva RO71TREZ36621360205XXXXX.

Prin Hotărârea Consiliului local al municipiului Deva nr.43/21.02.2025 s-a aprobat preluarea ca venit la bugetul local a sumei de 41.711,81 lei din excedentul rezultat din execuţia bugetului instituției publice Școala Gimnazială ”Andrei Șaguna” Deva, existent la finele anului 2024 în soldul contului 82.E.98.00.00 "Excedent al bugetului activităţilor finanţate integral din venituri proprii înfiinţate pe lângă instituţii publice din administraţia publică locală".

În data de 24.02.2025, cu ordin de plată nr.257, Școala Gimnazială ”Andrei Șaguna” Deva, a efectuat viramentul sumei de 41.711, lei în contul IBAN de Trezorerie al Municipiului Deva RO71TREZ36621360205XXXXX.

În urma efectuării acestor viramente, excedentul rezultat la încheierea exercițiului bugetar aferent anului 2024 al bugetului instituțiilor publice și activităților finanțate integral din venituri proprii, sursa E, este în sumă de 787.147,61 lei.

Prin Hotărârea Consiliului local al municipiului Deva nr.37/30.01.2025, ulterior modificată prin Hotărârea nr.44/21.02.2025, s-a aprobat utilizarea, în anul 2025, a excedentului aferent bugetului instituțiilor publice și activităților finanțate integral din venituri proprii, rezultat la încheierea exercițiului bugetar aferent anului 2024, în sumă de 787.147,61 lei.

C)BUGETULUI INSTITUȚIILOR FINANȚATE DIN VENITURI PROPRII ȘI SUBVENȚII – SURSA G:

Acest buget cuprinde activitatea desfășurată de către cele două instituții publice care funcționează în subordinea Consiliului local al municipiului Deva, respectiv Centrul Cultural ”Drăgan Muntean” Deva și Clubul Sportiv Municipal Deva.

La data de 31.12.2024 acestea au încasat venituri totale în sumă de 17.052.187,36 lei, față de prevederile anului 2024 în sumă de 19.756.500 lei și au efectuat plăți în sumă de 17.052.187,36 lei față de prevederile anului de referință în sumă de 19.756.500 lei.

Gradul de realizare, la partea de venituri, al bugetului axctivităților finanțate integral din venituri proprii a fost de 86,31%, iar la partea de cheltuieli a fost de 86,31%.

D) BUGETULUI CREDITELOR INTERNE – SURSA C:

Acest buget cuprinde creditele contractate din împrumuturi din privatizare în anul 2021 de către U.A.T. Municipiul Deva

Prin Hotărârea Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale nr. 6727/29.09.2021 a fost avizată favorabil contractarea de către Municipiul Deva a unui împrumut din venituri din privatizare în valoare de 20.266.043 lei, destinat asigurării prefinanțării și/sau cofinanțării proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile de la Uniunea Europeană și/sau donatori europeni în cadrul programelor interguvernamentale, inclusiv pentru cheltuielile neeligibile asociate proiectelor.

În data de 23.12.2024, Municipiul Deva a restituit suma neutilizată din acest credit cu ordin de plată nr.3953, în valoare de 396.129,05 lei. În urma efectuării acestui virament, s-a încheiat actul aditional nr.1 la convenția de împrumut nr.382141/102158/2021, astfel încât valoarea împrumutului este în sumă de 19.869.913,95 lei. De la data contractării până la finele anului 2024 a fost utilizat în integralitate acest credit.

Prin Hotărârea Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale nr. 6728/29.09.2021 a fost avizată favorabil contractarea de către Municipiul Deva a unui împrumut din venituri din privatizare în valoare de 10.000.000 lei, destinat asigurării finanțării investițiilor publice locale.

În data de 23.12.2024, Municipiul Deva a restituit suma neutilizată din acest credit cu ordin de plată nr.3954, în valoare de 293.536,41 lei. În urma efectuării acestui virament, s-a încheiat actul adițional nr.1 la convenția de împrumut nr. 382140/102160/2021, astfel încât valoarea împrumutului este în sumă de 9.706.463,59 lei. La finele anului 2024, a mai rămas de utilizat din acest credit suma de 1.993.003,54 lei.

E)BUGETUL FONDURILOR EXTERNE NERAMBURSABILE – SURSA D:

În data de 24.11.2022 s-a semnat contractul nr.25248 între Ministerul Mediului, Apelor și Pădurilor și Municipiul Deva în vederea implementării proiectului ”Reducerea contaminării cu substanțe periculoase a depozitului temporar de deșeuri, situat în Deva, strada Orizontului, F.N.”, în baza cererii de finanțare aprobată depusă în cadrul programului ”Mediu, Adaptare la Schimbările Climatice și Ecosisteme” (RO-Mediu), finanțat prin Mecanismul Financiar al Spațiului Economic European 2014-2021. Perioada de implementare a proiectului este de 18 luni, dar nu mai târziu de 30.04.2024. Valoarea eligibilă a proiectului, potrivit notificării nr.122946/09.12.2022 este de maximum 1.643.677,06 Euro, respectiv 8.133.078,48 lei, din care:

• suma de 6.913.116,71 lei valoarea eligibilă nerambursabilă din MF SEE (85%),
• suma de 1.219.961,77 lei valoarea eligibilă nerambursabilă din bugetul national (15%), 
• §  suma de 1.958,94 lei valoarea neeligibilă.

Cu respectarea prevederilor O.U.G. nr.34/2017, privind gestionarea financiară a fondurilor externe nerambursabile aferente Mecanismului financiar Spaţiul Economic European 2014-2021 şi Mecanismului financiar norvegian 2014-2021 și ale Ordinului comun al Ministrului Finanțelor Publice și Ministrului Dezvoltării Regionale, Administrației Publice și Fondurilor Europene nr.2840/2017, pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 34/2017 privind gestionarea financiară a fondurilor externe nerambursabile aferente Mecanismului financiar al Spaţiului Economic European 2014-2021 şi Mecanismului financiar norvegian 2014-2021 și a contractului de finanțare menționat mai sus, în anul 2023, bugetul fondurilor externe nerambursabile a fost în sumă de 439,92 mii lei, în vederea implementării proiectului ”Reducerea contaminării cu substanțe periculoase a depozitului temporar de deșeuri, situat în Deva, strada Orizontului, F.N.”

La finele anului 2024, încasările au fost în sumă de 211.556 lei, față de prevederile aprobate la finele perioadei în sumă de 263.120 lei. Gradul de realizare al veniturilor este de 80,40%.

Plățile au fost în sumă de 435.350,30 lei, față de prevederile aprobate la finele perioadei în sumă de 486.910 lei. Gradul de realizare al cheltuielilor este de 89,41%.

În cadrul balanței sintetice de verificare pentru luna decembrie 2024, cea rezultată după închiderea conturilor de venituri  și cheltuieli, în rulajele creditoare si debitoare ale contul 121 – Rezultatul patrimonial sunt reflectate veniturile din activitatea proprie, cât și cele din activitatea subunităților, iar pe partea de cheltuieli sunt cuprinse atat cheltuielile din activitatea proprie, cat si cheltuielile din activitatea subunitatilor (unități de învățământ preuniversitar de stat de pe raza municipiului Deva și servicii publice cu personalitate juridică proprie).

În conformitate cu prevederile Legii contabilitatii nr. 82/1991 republicată, cu modificările și completarile ulterioare, ale Legii nr. 273/2006, privind finantele publice locale, cu modificarile si completarile ulterioare, ale Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr. 1917/2005, cu modificarile si completarile ulterioare, ale Ordinului Ministrului Finanțelor nr.85/2025, pentru modificarea şi completarea unor ordine ale ministrului finanţelor în domeniul contabilităţii instituţiilor publice, unitățile de învățământ preuniversitar de stat de pe raza municipiului Deva și serviciile publice cu personalitate juridică proprie aflate în subordinea Consiliului local al municipiului Deva au întocmit și depus la Primăria municipiului Deva situațiile financiare la data de 31.12.2024, care au fost verificate potrivit normelor Ministrului Finanțelor Publice.

Municipiul Deva a centralizat toate situațiile financiare   și le-a depus la Direcția Generală   Regională a Finanțelor Publice – Timișoara, Activitatea Județeană de Trezorerie și Contabilitate Publică Hunedoara. Situațiile financiare au fost verificate potrivit normelor Ministrului Finanțelor Publice.

Raportat la cele enunțate mai sus și în temeiul prevederilor art.57 alin.(4) din Legea privind finanțele publice locale nr. 273/2006, cu modificările și completările ulterioare, precum art.129 alin.(2) lit.”b”, alin. (4) litera „a”, art.139 alin.(3) litera „a”, respectiv art.196 alin.(1) lit.”a” din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările și completările ulterioare, 

Supunem atenției comisiilor de specialitate și plenului Consiliului local, proiectul de hotărâre privind aprobarea situațiilor financiare ale municipiului Deva pe anul 2024.

Director Executiv JAPL,

Oana Mura

Director executiv,

Direcția economică

  Claudia Maria Stoica