MUNICIPIUL DEVA

DIRECȚIA ECONOMICĂ

SERVICIUL FINANCIAR, CONTABILITATE

RAPORT DE SPECIALITATE

la proiectul de hotărâre privind aprobarea bugetului general rectificat

al municipiului Deva pe anul 2025

Autoritățile administrației publice locale sunt responsabile pentru elaborarea și aprobarea bugetelor locale, asigurându-se că acestea respectă principiul echilibrului bugetar și sunt conforme cu termenele și prevederile Legii nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare, precum și cu Legea nr. 9/2025 privind bugetul de stat pe anul 2025.

     În ceea ce privește fundamentarea bugetului local rectificat al municipiului Deva pentru anul 2025, aceasta s-a realizat având în vedere principiul echilibrului bugetar. Astfel, cheltuielile au fost dimensionate în strictă corelare cu posibilitățile reale de încasare a veniturilor bugetare.

Prin adresa Serviciului Public de Întreținere și Gospodărire Municipală Deva nr. 5674/04.07.2025, înregistrată la registratura instituției noastre sub nr. 25-71309-PDV/04.07.2025, se solicită realocarea creditelor bugetare în cadrul capitolului 67.02 „Cultură, recreere și religie”, paragraf 67.05.03 „Întreținere grădini publice, parcuri, zone verzi, baze sportive și agrement”, titlul 20 „Bunuri și servicii”, după cum urmează:

• diminuarea articolului/alineatului 20.30.30 „Alte cheltuieli cu bunuri și servicii” cu suma de 15,00 mii lei;
• majorarea articolului/alineatului 20.13 „Pregătire profesională” cu suma de 15,00 mii lei.

Prin adresa nr. 5598/02.07.2025 emisă de Serviciul Public de Întreținere și Gospodărire Municipală Deva, înregistrată la registratura instituției noastre cu nr. 25-70127-PDV/02.07.2025, se solicită modificarea listei de investiții, anexă la bugetul local, în cadrul capitolului 67.02 „Cultură, recreere și religie”, subcapitolul 67.05.03 „Întreținerea grădinilor publice, parcurilor, zonelor verzi, bazelor sportive și de agrement”, titlul 71 „Active nefinanciare”, după cum urmează:

• Poziția 67:
   Obiectiv inițial: Ansamblu de joacă TIP 1 – Str. Bejan, bloc nr. 60
   Noua locație: Str. D. Zamfirescu
   Cantitate/Valoare: 1 buc. – 27,00 mii lei
• Poziția 68:
   Obiectiv inițial: Ansamblu de joacă TIP 2 – Str. Bejan, bloc nr. 60
   Noua locație: Str. D. Zamfirescu
   Cantitate/Valoare: 1 buc. – 42,00 mii lei
• Poziția 69:
   Obiectiv inițial: Leagăn cu două șezuturi – Str. Bejan, spatele blocului 56B
   Noua locație: Str. Bejan (spate 56B), Str. D. Zamfirescu, Aleea Romanilor (bl. 25–26)
   Cantitate/Valoare: 3 buc. – 24,00 mii lei
• Poziția 70:
   Obiectiv inițial: Balansoar clasic cu 2 locuri – Str. Bejan, spatele blocului 56B
   Noua locație: Str. Bejan (spate 56B), Aleea Romanilor (bl. 25–26)
   Cantitate/Valoare: 2 buc. – 10,00 mii lei
• Poziția 71:
   Obiectiv inițial: Cățărătoare tip SFERĂ – Str. Bejan, bloc nr. 60
   Noua locație: Str. D. Zamfirescu
   Cantitate/Valoare: 1 buc. – 26,00 mii lei
• Poziția 72:
   Obiectiv inițial: Leagăn pentru copii cu dizabilități – Str. Bejan, bloc nr. 60
   Noua locație: Str. D. Zamfirescu
   Cantitate/Valoare: 1 buc. – 27,00 mii lei
• Poziția 73:
   Obiectiv inițial și locație nemodificată: Ansamblu de joacă TIP 3 – Str. Bejan, spatele blocului 56B
   Cantitate/Valoare: 1 buc. – 20,00 mii lei
• Poziția 74:
   Obiectiv inițial: Ansamblu de joacă TIP 4 – Str. Bejan, spatele blocului 56B
   Noua locație: Aleea Romanilor (bl. 25–26)
   Cantitate/Valoare: 1 buc. – 39,00 mii lei
• Poziția 75:
   Obiectiv inițial: Leagăn cu două șezuturi – Str. Bejan (spate 56B), Aleea Romanilor (bl. 25–26 spate BT), Str. Bucovina (sat Cristur)
   Noua locație: Aleea Romanilor (bl. 25–26), sat Cristur
   Cantitate/Valoare: 3 buc. – 24,00 mii lei
• Poziția 76:
   Obiectiv inițial: Balansoar figurină pe arc – Str. Bejan (spate 56B), Aleea Romanilor (bl. 25–26 spate BT), Str. Bucovina (sat Cristur)
   Noua locație: Str. D. Zamfirescu, Str. Bejan (spate 56B)
   Cantitate/Valoare: 3 buc. – 15,00 mii lei
• Poziția 77:
   Obiectiv inițial: Ansamblu de joacă cu figurine – Aleea Romanilor, bl. 25–26, spate BT
   Noua locație: Sat Cristur
   Cantitate/Valoare: 1 buc. – 15,00 mii lei
• Poziția 78:
   Obiectiv inițial: Balansoar pe un arc, cu 2 locuri și 2 figurine – Aleea Romanilor (bl. 15–16 mic), Str. Bucovina (sat Cristur)
   Noua locație: Str. D. Zamfirescu, Aleea Romanilor (bl. 25–26)
   Cantitate/Valoare: 2 buc. – 15,00 mii lei
• Poziția 79:
   Obiectiv inițial: Ansamblu de joacă TIP 6 – Str. Bucovina, sat Cristur
   Noua locație: Str. Bejan, spatele blocului 56B
   Cantitate/Valoare: 1 buc. – 36,00 mii lei

Prin adresa Direcției Baze Agrement nr. 25-71436-PDV/04.07.2025 se solicită realocarea creditelor bugetare în cadrul capitolului 67.02 „Cultură, recreere și religie”, paragraf 67.05.03 „Întreținere grădini publice, parcuri, zone verzi, baze sportive și agrement”, titlul 20 „Bunuri și servicii”, după cum urmează:

• diminuarea art./alin. 20.01.04.”Apă, canal și salubritate” cu suma de 100,00 mii lei,
• majorarea art./alin. 20.01.09.”Materiale și prestări servicii cu caracter functional” cu suma de 100,00 mii lei,
• diminuarea art./alin. 20.30.03. ”Prime de asigurare non-viață” cu suma de 30,00 mii lei, 
• majorarea art./alin. 20.05.30. ”Alte obiecte de inventar” cu suma de 30,00 mii lei.

Prin adresa Colegiului Național Pedagogic ”Regina Maria” nr. 4025/26.06.2025, înregistrată la registratura instituției noastre cu nr. 25-68509-PDV/30.06.2025, se solicită realocarea creditelor bugetare în cadrul capitolului 65.02. ”Învățământ”, pargaraf 65.04.02.”Învățământ secundar superior”, titlul 20 ”Bunuri și servicii„, după cum urmează:

• diminuarea art./alin. 20.01.02.”Materiale pentru curățenie” cu suma de 15,00 mii lei,
• diminuarea art./alin. 20.01.03.”Încălzit, iluminat și forță motrică” cu suma de 80,00 mii lei,
• diminuarea art./alin. 20.01.30.”Alte bunuri și servicii pentru întreținere și funcționare” cu suma de 70,00 mii lei,
• majorarea art./alin. 20.02.”Reparații curente” cu suma de 175,00 mii lei,
• majorarea art./alin.20.05.30. ”Alte obiecte de inventar” cu suma de 15,00 mii lei,
• diminuarea art./alin. 20.13.”Pregătire profesională” cu suma de 20,00 mii lei,
• diminuarea art./alin. 20.14.”Protecția muncii” cu suma de 5,00 mii lei.

Prin adresa Serviciului Programe Dezvoltare nr. 25-70696-PDV/03.07.2025 se solicită introducerea în lista de investiții a obiectivului Regenerarea urbană a zonei Micro 15 cu valoarea de 1,000 mii lei, la capitolul 70.02.”Locuințe, servicii și dezvoltare publică”, titlul 71 ”Active nefinanciare”.

Prin adresa Direcției de Asistență Socială Deva nr. 13266 din 16.05.2025, se solicită diminuarea prevederilor bugetare la capitolul 68.02 „Asigurări și asistență socială”, paragraful 68.06.00 „Asistență socială pentru familie și copii”, titlul 71 „Active nefinanciare”, cu suma de 1,00 mii lei, ca urmare a predării imobilului situat în municipiul Deva, str. Titu Maiorescu nr. 24. Predarea imobilului a avut loc în baza procesului-verbal de predare-primire încheiat între Direcția de Asistență Socială Deva și Municipiul Deva, înregistrat cu nr. 13051/49150 din 14.05.2025. Totodată, se solicită preluarea obiectivului de către Municipiul Deva cu suma corespunzătoare.

Liceul Teoretic „Teglaș Gabor” Deva, prin adresa nr. 1657 din 29.05.2025, înregistrată cu nr. 25-56593-PDV/29.05.2025, solicită suplimentarea bugetului cu suma de 34,00 mii lei, la capitolul 65.02 „Învățământ”, subcapitolul 65.04.02 „Învățământ secundar superior”, titlul 20 „Bunuri și servicii”, repartizată astfel:

• 15,00 mii lei la articolul 20.01.03 „Încălzit, iluminat și forță motrică”;
• 9,00 mii lei la articolul 20.01.08 „Poștă, telecomunicații, radio, TV, internet”;
• 10,00 mii lei la articolul 20.01.30 „Alte bunuri și servicii pentru întreținere și funcționare”. Prin Hotărârea Consiliului Local al municipiului Deva nr. 216/2025, adoptată cu ocazia rectificării din data de 18.06.2025, a fost aprobată suma de 11,48 mii lei, destinată cheltuielilor de la articolul 20.01.03 „Încălzit, iluminat și forță motrică”.

Având în vedere că în cadrul Programului de finanțare nerambursabilă din bugetul local al municipiului Deva pentru anul 2025, destinat activităților nonprofit de interes local în domeniul protecției animalelor (cu un buget alocat de 20,00 mii lei), nu a fost depus niciun proiect, suma respectivă se redistribuie pentru acoperirea solicitării formulate de unitatea de învățământ, prin diminuarea capitolului 51.02 „Autorități publice și acțiuni externe”, subcapitolul 51.01.03 „Autorități executive”, titlul 59 „Alte cheltuieli”, articolul/alineatul 59.11 „Asociații și fundații”, iar diferența de 2,52 mii lei necesară pentru acoperirea integrală a solicitării va fi asigurată prin majorarea prevederilor bugetare la indicatorul de venit 35.02.50 „Alte amenzi, penalități și confiscări”, ca urmare a încasărilor peste nivelul estimat.

În urma analizei execuției bugetare la data de 09.07.2025, efectuată de Serviciul Financiar, Contabilitate, s-a constatat necesitatea efectuării unor virări de credite bugetare, după cum urmează:

• În cadrul capitolului 61.02 „Ordine publică și siguranță națională”, paragraf 61.05.00 „Protecție civilă”, titlul 20 „Bunuri și servicii”, se propune diminuarea articolului/alineatului 20.14 „Protecția muncii” cu suma de 20,00 mii lei și majorarea articolului/alineatului 20.01.30 „Alte bunuri și servicii pentru întreținere și funcționare” cu aceeași sumă, în vederea acoperirii necesarului pentru desfășurarea activităților curente în condiții optime;
• În cadrul capitolului 67.02 „Cultură, recreere și religie”, paragraf 67.05.03 „Întreținere grădini publice, parcuri, zone verzi, baze sportive și agrement”, titlul 10 „Cheltuieli de personal”, se propune diminuarea articolului/alineatului 10.01.01 „Salarii de bază” cu suma de 15,00 mii lei și majorarea articolului/alineatului 10.01.05 „Sporuri pentru condiții de muncă” cu aceeași sumă, pentru acoperirea drepturilor salariale corespunzătoare condițiilor de muncă.

Prin adresa Direcției Administrare Domeniu Public și Privat nr. 25-73412-PDV din 09.07.2025, se solicită modificarea listei de investiții, în sensul actualizării valorilor aferente capitolului 74.02 „Protecția mediului”, paragraf 74.05.01 „Salubritate”, titlul 71 „Active nefinanciare”, pentru pozițiile 176, 177 și 178, prin diminuarea cu suma totală de 316,00 mii lei.

Totodată, prin adresa Clubului Sportiv Municipal Deva nr. 1085/09.07.2025, înregistrată cu nr. 25-73406-PDV/09.07.2025, se solicită suplimentarea prevederilor bugetare la capitolul 67.02 „Cultură, recreere și religie”, paragraf 67.05.01 „Sport”, titlul 71 „Active nefinanciare”, cu suma de 316,00 mii lei, în vederea achiziționării unui pumptrack, necesar desfășurării activităților sportive de către sportivii și antrenorii din cadrul CSM Deva.

Pentru asigurarea acestui obiectiv în cadrul bugetului Municipiului Deva, se propun modificări la capitolul 67.02 „Cultură, recreere și religie”, paragraf 67.05.01 „Sport”, în sensul majorării titlului 51 „Transferuri între unități ale administrației publice”, art./alin. 51.02.29 „Alte transferuri de capital către instituții publice” cu suma de 316,00 mii lei;

În bugetul Clubului Sportiv Municipal Deva, la partea de venituri, se majorează codul indicator 43.10.19 „Subvenții pentru instituții publice destinate secțiunii de dezvoltare” cu suma de 316,00 mii lei. Concomitent, la partea de cheltuieli, se majorează prevederile bugetare la capitolul 67.02 „Cultură, recreere și religie”, subcapitolul 67.05.01 „Sport”, titlul 71 „Active nefinanciare”, cu aceeași sumă de 316,00 mii lei.

Prin adresa nr. 2010/03.04.2025 a Colegiului Național Pedagogic „Regina Maria”, înregistrată la registratura instituției cu nr. 25-35540-PDV/03.04.2025, se solicită achiziționarea unui cuptor electric digital cu convecție și abur, necesar pregătirii corespunzătoare a alimentelor, în vederea asigurării unei alimentații sănătoase pentru elevi, conform prevederilor Ordinului Ministerului Sănătății nr. 541/2025.

În acest sens, se propune:

• Majorarea prevederilor bugetare la capitolul 65.02 „Învățământ”, subcapitolul 65.04.02 „Învățământ secundar superior”, titlul 71 „Active nefinanciare”, cu suma de 26,50 mii lei;
• Introducerea unei noi poziții în lista de investiții, aferentă acestei sume, pentru achiziționarea echipamentului menționat.

Pentru asigurarea fondurilor necesare în cadrul bugetului Municipiului Deva, se propune:

• Diminuarea prevederilor bugetare la capitolul 70.02 „Locuințe, servicii și dezvoltare publică”, subcapitolul 70.50.00 „Alte acțiuni privind dezvoltarea publică și locuințe”, titlul 71 „Active nefinanciare”, cu suma de 26,50 mii lei;
• Corelativ, modificarea listei de investiții prin diminuarea valorii obiectivului „Achiziționare imobile, terenuri și clădiri” cu aceeași sumă.

Prin adresa Direcției de Asistență Socială Deva nr. 18917/09.07.2025, înregistrată la registratura instituției cu nr. 25-73417-PDV/09.07.2025, a fost transmis extrasul de cont emis de Trezoreria Municipiului Deva la data de 03.07.2025, evidențiind o sumă totală de 134.809,96 lei. În acest context, se solicită operarea în buget a sumei de 10,00 mii lei, astfel:

• cu semnul minus, la capitolul 68.02 „Asigurări și asistență socială”, paragraf 68.50.50 „Alte cheltuieli în domeniul asistenței sociale”, titlul 85 „Plăți efectuate în anii precedenți și recuperate în anul curent”, articol/alineat 85.01.01 „Plăți efectuate în anii precedenți și recuperate în anul curent”;
• cu semnul plus, la paragraf 68.02.06 „Asistență socială pentru familie și pentru copii”, titlul 20 „Bunuri și servicii”, articol/alineat 20.05.30 „Alte obiecte de inventar”, pentru aceeași sumă.

Având în vedere:

• Hotărârea Consiliului local al municipiului Deva nr. 221/26.06.2025 în baza căreia s-a aprobat documentația tehnico-economice – faza Studiu de fezabilitate cu elemente D.A.L.I. și a indicatorilor tehnico-economici pentru proiectul “Regenerarea urbană a zonei Micro 15”
• Hotărârea Consiliului local al municipiului Deva nr. 232/26.06.2025 în baza căreia s-a aprobat încetarea contractului de finanțare nerambursabilă nr.11/GES/01.07.2020 încheiat între Administrația Fondului pentru Mediu în calitate de finanțator și Municipiul Deva în calitate de beneficiar pentru proiectul „Stații de reîncărcare vehicule electrice în Municipiul Deva”,
• Hotărârea Consiliului local al municipiului Deva nr. 244/26.06.2025 în baza căreia s-a aprobat modificarea Hotărârii Consiliului local nr.527/2023 privind aprobarea noii durate și a cheltuielilor estimate legate de proiectul ”Reabilitarea, modernizarea clădirilor și echiparea infrastructurii educaționale a Colegiului Tehnic Energetic “Dragomir Hurmuzescu” – locația din str. Scărișoara, nr.4 - școala generală”, cod SMIS 122788, în vederea finalizării activităților și asigurării funcționalității sale, în scopul asigurării finalizării integrale a acestuia din fonduri proprii, cu modificările ulterioare,

Luând în considerare referatul și nota justificativă ale Serviciului Investiții, reparații publice nr. 25-73418-PDV/09.07.2025 și nr. 25-73419-PDV/09.07.2025,

Bugetul general al Municipiului Deva pentru anul 2025 se majorează cu suma de 567,00 mii lei, atât în ceea ce privește veniturile, cât și cheltuielile, după cum urmează:

Veniturile bugetului general sunt în sumă totală de 465.529,60 mii lei, structurate astfel:

• Bugetul local al Municipiului Deva: 445.875,97 mii lei
• Bugetul creditelor interne: 1.993,00 mii lei
• Bugetul instituțiilor publice și al activităților finanțate integral sau parțial din venituri proprii: 17.660,63 mii lei

Cheltuielile bugetului general sunt în valoare totală de 528.302,88 mii lei, distribuite astfel:

• Bugetul local al Municipiului Deva: 507.862,10 mii lei
• Bugetul creditelor interne: 1.993,00 mii lei
• Bugetul instituțiilor publice și al activităților finanțate integral sau parțial din venituri proprii: 18.447,78 mii lei

Excedentul bugetului local, în sumă de 61.986,13 mii lei, a fost aprobat pentru utilizare prin Hotărârea nr. 17/20.01.2025, ulterior modificată prin Hotărârea nr. 88/27.02.2025, fiind destinat atât secțiunii de funcționare, cât și secțiunii de dezvoltare.

Excedentul bugetului activităților finanțate integral din venituri proprii, în cuantum de 787,15 mii lei, a fost aprobat pentru utilizare prin Hotărârea nr. 37/30.01.2025, ulterior modificată prin Hotărârea nr. 44/21.02.2025.

                  Din punct de vedere economic sunt incidente şi aplicabile prevederile art.19 din Legea finanțelor publice nr.273/2006, cu modificările și completările ulterioare, potrivit cărora:

”Aprobarea şi rectificarea bugetelor

(1) Bugetele locale şi celelalte bugete prevăzute la art. 1 alin. (2) se aprobă astfel:

a) bugetele locale, bugetele împrumuturilor externe şi interne şi bugetele fondurilor externe nerambursabile, de către consiliile locale ale comunelor, oraşelor, municipiilor, sectoarelor, judeţelor şi de Consiliul General al Municipiului Bucureşti, după caz;

b) bugetele instituţiilor publice, de către consiliile prevăzute la lit. a), în funcţie de subordonarea acestora.

(2) Pe parcursul exerciţiului bugetar, autorităţile deliberative pot aproba rectificarea bugetelor prevăzute la alin. (1) lit. a) şi b), în termen de 30 de zile de la data intrării în vigoare a legii de rectificare a bugetului de stat, precum şi ca urmare a unor propuneri fundamentate ale ordonatorilor principali de credite. Rectificărilor bugetelor locale li se vor aplica aceleaşi proceduri ca şi aprobării iniţiale a acestora, cu exceptia termenelor din calendarul bugetar.”

            Au fost respectate prevederile Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr.1954/2005 pentru aprobarea Clasificatiei indicatorilor privind finanţele publice, cu modificările și completările ulterioare.

            Au fost respectate prevederile Legii nr.9/10.02.2025, a bugetului de stat pe anul 2025.

Din punct de vedere economic proiectul de hotărâre îndeplineşte condiţiile legale pentru a fi supus dezbaterii şi aprobării Consiliului local.

            Reținând prevederile Hotărârii Consiliului local al municipiului Deva nr.129/26.03.2025, privind aprobarea bugetului general de venituri și cheltuieli al Municipiului Deva pe anul 2025 și a estimărilor pentru anii 2026-2028, cu modificările și completările ulterioare.

În considerarea prevederilor art.5 alin. (2), art. 19 alin.(2), art.20 alin.(1) litera ”c”, art.29 și ale art. 49 alin.(4) alin.(5) alin.(6) și alin.(7) din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare, precum și ale Legii nr.9/10.02.2025, a bugetului de stat pe anul 2025,

În conformitate cu prevederile art. 129 alin.(2) lit.”b”, alin.(4) lit.”a”, ale art.139 alin. (3) lit. ”a” şi art. 196 alin.1 litera ”a” din Ordonanţa de urgentă nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, cu modificările și completările ulterioare, apreciem că proiectul de hotărâre privind rectificarea bugetului general al Municipiului Deva pe anul 2025 poate fi supus dezbaterii și aprobării Consiliului local al municipiului Deva.

Direcţia juridică și administrație publică locală  Director executiv Direcția economică

                    Oana Diana Mura                                              Claudia Maria Stoica