MUNICIPIUL DEVA

DIRECȚIA ECONOMICĂ

SERVICIUL FINANCIAR, CONTABILITATE

RAPORT

la proiectul de hotărâre privind aprobarea execuției bugetului general

al municipiului Deva la data de 30 iunie 2026

Direcția Economică, prin Serviciul financiar, contabilitate din cadrul aparatului de specialitate al Primarului municipiului Deva, analizând Referatul de aprobare prezentat de Primarul municipiului Deva, domnul Lucian Ioan Rus, la proiectul de hotărâre privind aprobarea execuției bugetului general al municipiului Deva la data de 30 iunie 2026, supune atenției Consiliului local al municipiului Deva următoarele:

Legea finanțelor publice locale nr. 273/2006, cu modificările și completările ulterioare, stabilește competențele și responsabilitățile autorităților administrației publice locale în domeniul finanțelor publice locale, inclusiv în ceea ce privește urmărirea și raportarea execuției bugetelor locale și rectificarea acestora pe parcursul anului bugetar, în condiții de echilibru bugetar, conform art. 20 alin. (1) lit. c).

În temeiul art. 49 alin. (12) din Legea nr. 273/2006, ordonatorii principali de credite au obligația ca, în lunile aprilie, iulie și octombrie, pentru trimestrul expirat, și cel târziu în decembrie, pentru trimestrul al IV-lea, să prezinte în ședință publică, spre analiză și aprobare de către autoritățile deliberative, execuția bugetelor întocmite pe cele două secțiuni – funcționare și dezvoltare, cu excepția bugetului împrumuturilor externe și interne, în vederea redimensionării cheltuielilor în raport cu gradul de colectare a veniturilor, astfel încât la sfârșitul anului: a) să nu se înregistreze plăți restante; b) diferența dintre veniturile încasate (inclusiv excedentul utilizat) și plățile efectuate plus plățile restante să fie mai mare decât zero.

Art. 49 alin. (13) din același act normativ prevede obligația prezentării execuției bugetului împrumuturilor interne și externe în aceleași termene, cu același obiectiv de evitare a plăților restante și de menținere a unui sold pozitiv al finanțărilor rambursabile.

Execuția bugetului general al municipiului Deva la data de 30.06.2026 a fost întocmită pentru bugetul local – sursa A, bugetul creditelor interne – sursa C, bugetul activităților finanțate integral din venituri proprii – sursa E, precum și pentru bugetul instituțiilor publice finanțate din venituri proprii și subvenții – sursa G.

1. Execuția bugetului local – Sursa A

La bugetul local – sursa A, prevederile anuale utilizate la raportare sunt în sumă de 433.496.400,00 lei, iar prevederile trimestriale la data de 30.06.2026 sunt în sumă de 313.095.330,00 lei. Încasările realizate la data de 30.06.2026 sunt în sumă de 197.845.260,97 lei, ceea ce reprezintă un grad de realizare de 63,19% față de prevederile trimestriale și de 45,64% față de prevederile anuale utilizate la raportare.

Structurat pe secțiuni, veniturile bugetului local se prezintă astfel:

• Secțiunea de funcționare: prevederi anuale – 243.134.240,00 lei; prevederi trimestriale – 143.806.300,00 lei; încasări – 135.297.388,81 lei.
• Secțiunea de dezvoltare: prevederi anuale – 190.362.160,00 lei; prevederi trimestriale – 169.289.030,00 lei; încasări – 62.547.872,16 lei.

Gradul de realizare față de trimestru este de 63,19% pe total venituri, cât și pe fiecare secțiune în parte. Raportat la prevederile anuale, gradul de realizare este de 55,65% la secțiunea de funcționare și de 32,86% la secțiunea de dezvoltare.

Tabel nr. 1 – Execuția veniturilor bugetului local – Sursa A, la 30.06.2026

La bugetul local – sursa A, prevederile anuale utilizate la raportare sunt în sumă de 465.205.440,00 lei, iar prevederile trimestriale la data de 30.06.2026 sunt în sumă de 343.451.040,00 lei. Plățile efectuate la data de 30.06.2026 sunt în sumă de 155.570.257,07 lei, ceea ce reprezintă un grad de realizare de 45,30% față de prevederile trimestriale și de 33,44% față de prevederile anuale utilizate la raportare.

Structurat pe secțiuni, cheltuielile bugetului local se prezintă astfel:

• Secțiunea de funcționare: prevederi anuale – 243.434.240,00 lei; prevederi trimestriale – 143.806.300,00 lei; plăți efectuate – 106.831.296,50 lei.
• Secțiunea de dezvoltare: prevederi anuale – 221.771.200,00 lei; prevederi trimestriale – 199.644.740,00 lei; plăți efectuate – 48.738.960,57 lei.

Gradul de realizare față de trimestru este de 45,30% pe total cheltuieli. Raportat la prevederile anuale, gradul de realizare este de 43,89% la secțiunea de funcționare și de 21,98% la secțiunea de dezvoltare.

Nivelul cheltuielilor realizate în trimestrul al II-lea an 2026 reflectă o execuție bugetară prudentă și corelată cu veniturile efectiv încasate.

Tabel nr. 2 – Execuția cheltuielilor bugetului local – Sursa A, la 30.06.2026

2. Execuția bugetului creditelor interne – Sursa C

• Execuția bugetului creditelor interne – sursa C, la data de 30.06.2026, este prezentată în Anexa nr. 3 a proiectului de hotărâre, în structură defalcată pe venituri și cheltuieli, în conformitate cu clasificația bugetară în vigoare.

Tabel nr. 3 – Execuția bugetului creditelor interne – Sursa C (secțiunea de dezvoltare), la 30.06.2026

3. Execuția bugetului activităților finanțate integral din venituri proprii – Sursa E

• Execuția bugetului activităților finanțate integral din venituri proprii – sursa E, la data de 30.06.2026, este prezentată în Anexa nr. 4 a proiectului de hotărâre.

Tabel nr. 3 – Execuția bugetului activităților finanțate integral din venituri proprii – Sursa E (secțiunea de funcționare), la 30.06.2026

Excedentul înregistrat la sursa E în trimestrul al II-lea an 2026 este de 845.707,69 lei (venituri încasate minus cheltuieli plătite), reflectând o execuție echilibrată și fără plăți restante. Gradul de realizare față de prevederile anuale este de 60,31% la venituri și de 41,72% la cheltuieli.

4. Execuția bugetului instituțiilor publice finanțate din venituri proprii și subvenții – Sursa G

• Execuția bugetului instituțiilor publice finanțate din venituri proprii și subvenții – sursa G, la data de 30.06.2026, este prezentată în Anexa nr. 5 a proiectului de hotărâre.

Tabel nr. 4 – Execuția bugetului instituțiilor publice finanțate din venituri proprii și subvenții – Sursa G (secțiunea de funcționare), la 30.06.2026

Excedentul înregistrat la sursa G în trimestrul al II-lea an 2026 este de 121.968,87 lei. Gradul de realizare față de prevederile anuale este de 49,90% la venituri și de 48,84% la cheltuieli, valori care confirmă o execuție echilibrată și fără plăți restante.

5. Sinteza execuției bugetului general – toate sursele

Tabel nr. 5 – Sinteza execuției bugetului general al municipiului Deva la 30.06.2026

Aceste execuții au fost întocmite pe baza datelor din evidența contabilă și a raportărilor financiare trimestriale, cu respectarea prevederilor Legii nr. 273/2006 și a normelor metodologice privind contabilitatea instituțiilor publice și raportarea execuției bugetare.

Având în vedere dispozițiile art. 20 alin. (1) lit. c), art. 39, art. 49 alin. (12) și (13) și art. 57 alin. (1) din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare, precum și prevederile art. 129 alin. (2) lit. b), alin. (4) lit. a), art. 139 alin. (3) lit. a) și art. 196 alin. (1) lit. a) din OUG nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările și completările ulterioare,

Supunem atenției comisiilor de specialitate și plenului Consiliului local proiectul de hotărâre privind aprobarea execuției bugetului general al municipiului Deva la data de 30 iunie 2026.