MUNICIPIUL DEVA

DIRECȚIA ECONOMICĂ

SERVICIUL FINANCIAR, CONTABILITATE

Nr. înregistrare:  22-82981-PDV/23.08.2022

RAPORT DE SPECIALITATE

la proiectul de hotărâre privind aprobarea bugetului general rectificat 

al municipiului Deva pe anul 2022

Autoritățile administrației publice locale au competențe și responsabilități în elaborarea și aprobarea bugetelor locale, în condiții de echilibru bugetar, la termenele și potrivit prevederilor Legii nr.273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare și ale Legii nr.317/2021 a bugetului de stat pe anul 2022.

Din punct de vedere al analizei tehnico-economice, fundamentarea bugetului local al municipiului Deva pe anul 2022 s-a efectuat având în vedere principiul echilibrului bugetar, dimensionarea cheltuielilor stabilindu-se în strictă corelare cu posibilitățile reale de încasare a veniturilor bugetare.

Bugetul general al municipiului Deva pe anul 2022 se majorează cu suma de 151,93 mii lei, astfel:

1.Veniturile bugetului general sunt în sumă de 401.128,03 mii lei şi cuprind:

• bugetul local al municipiului Deva, în sumă de 356.167,08 mii lei,
• bugetul instituţiilor publice şi activităţilor finanţate integral sau parțial din venituri proprii, în sumă 5.754,96 mii lei,
• bugetul creditelor interne al municipiului Deva, în sumă de 39.205,99 mii lei,

2.Cheltuielile bugetului general sunt în sumă de 448.996,87 mii lei şi cuprind:

• bugetul local al municipiului Deva, în sumă de 403.542,16 mii lei,
• bugetul instituţiilor publice şi activităţilor finanţate integral sau partial din venituri proprii, în sumă de 6.248,72 mii lei,
• bugetul creditelor interne al municipiului Deva, în sumă de 39.205,99 mii lei.

Luând act de:

• Hotărârea Consiliului local al municipiului Deva nr. 248/18.07.2022, privind aprobarea implementării proiectului de investiții ”Creșterea capacității de gestionare a situației de pandemie SARS-CoV2 la Liceul cu Program Sportiv ”Cetate” Deva, Cod SMIS 144415 finanțat de Ministerul Investițiilor și Proiectelor Europene în calitate de Autoritate de Management pentru Programul Operațional Infrastructură Mare;
• Hotărârea Consilului local al municipiului Deva nr. 275/29.07.2022, privind alocarea sumei de 11.957 lei – sumă brută, de la bugetul local pe anul 2022, cu titlu de grant acordat Colegiului Național Pedagogic ”Regina Maria” Deva, în scopul premierii elevei care a obținut media 10 la exemenul de Bacalaureat, sesiunea iunie – iulie 2022, precum și a profesorilor care au pregătit-o pe aceasta;
• Hotărârea Consiliului local al municipiului Deva nr. 251/18.07.2022, privind aprobarea Studiului de fezabilitate pentru obiectivul de investiții ”Extindere sistem supraveghere video în zona de acțiune urbană a municipiului Deva”;
• Hotărârea Consiliului local al municipiului Deva nr. 269/29.07.2022, privind aprobarea contractului de parteneriat între Liceul Tehnologic ”Transilvania„ Deva, Municipiul Deva și S.C. Dar Dräxlmaier Automotive S.R.L pentru formarea profesională a 10 elevi, clasa a -XI -a, prin învăţământul dual, în anul şcolar 2022-2023;
• Hotărârea Consiliului local al municipiului Deva nr. 268/29.07.2022, privind aprobarea contractului de parteneriat între Liceul Tehnologic ”Transilvania„ Deva, Municipiul Deva și S.C. Auto Schunn S.R.L pentru formarea profesională a elevilor prin învăţământul dual, începând din anul şcolar 2022-2023;
• Hotărârea Consiliului local al municipiului Deva nr. 267/29.07.2022, privind aprobarea contractului de parteneriat între Liceul Tehnologic Energetic „Dragomir Hurmuzescu” Deva, Municipiul Deva și S.C Arcelor Mittal Hunedoara S.A pentru formarea profesională a elevilor prin învăţământul dual, începând din anul şcolar 2022-2023;
• Hotărârea Consiliului local al municipiului Deva nr. 266/29.07.2022, privind aprobarea contractului de parteneriat între Liceul Tehnologic ”Transilvania„ Deva, Municipiul Deva și S.C. Dar Dräxlmaier Automotive S.R.L pentru formarea profesională a 14 elevi, clasa a IX-a, prin învăţământul dual, în anul şcolar 2022-2023;
• -          Hotărârea Consiliului local al municipiului Deva nr. 270/29.07.2022, privind aprobarea contractului de parteneriat între Liceul Tehnologic Energetic „Dragomir Hurmuzescu” Deva, Municipiul Deva și S.C Demgy Deva S.A pentru formarea profesională a elevilor prin învăţământul dual, începând din anul şcolar 2022-2023;
• Hotărârea Consiliului local al municipiului Deva nr. 271/29.07.2022, privind aprobarea contractului de parteneriat între Liceul Tehnologic Energetic „Dragomir Hurmuzescu” Deva, Municipiul Deva și Savrom Mulaj SRL pentru formarea profesională a elevilor prin învăţământul dual, începând din anul şcolar 2022-2023;
• Hotărârea Consiliului local al municipiului Deva nr. 272/29.07.2022, privind aprobarea contractului de parteneriat între Liceul Tehnologic Energetic „Dragomir Hurmuzescu” Deva, Municipiul Deva și S.C Sarmismob S.A pentru formarea profesională a elevilor prin învăţământul dual, începând din anul şcolar 2022-2023;
• Hotărârea Consiliului local al municipiului Deva nr. 273/29.07.2022, privind aprobarea Actului adițional nr.1 la Contractul de parteneriat nr.104075/08.10.2021, încheiat între Municipiul Deva, Liceul Tehnologic Energetic „Dragomir Hurmuzescu” Deva şi S.C. CTS România SA;
• Hotărârea Consiliului local al municipiului Deva nr. 274/29.07.2022, privind aprobarea Actului adițional nr.1 la Contractul de parteneriat nr.106624/15.10.2021, încheiat între Municipiul Deva, Liceul Tehnologic „Transilvania” Deva şi S.C. Dar Dräxlmaier Automotive S.R.L;
• adresa Liceului cu Program Sportiv ”Cetate” Deva nr. 7468/18.07.2022, înregistrată la registratura instituției sub nr. 22-71480-PDV/18.07.2022, prin intermediul căreia se solicită modificarea listei de investiții, în sensul înlocuirii poziției ”Aparat ultrasunete” cu suma de 10,00 mii lei cu ”Aparat terapie cu unde scurte” în sumă de 24,00 mii lei și diminuarea poziției ”Sistem de încălzire proprie cu energie termică prin utilizarea a 4 centrale termice cu combustibil gazos, cu dotările necesare – locația strada Axente Sever” cu suma de 120,23 mii lei;
• adresa Colegiului Național „Decebal„ Deva nr. 4158/15.07.2022, înregistrată la registratura instituției sub nr. 22-71866-PDV/19.07.2022, prin intermediul căreia se solicit suplimentarea prevederilor bugetare la cap.65.02. ”Învățământ”, subcapitol 65.04.02.”Învățământ secundar superior”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin. 20.02.”Reparații curente” cu suma de 87,00 mii lei;
• adresa Clubului Sportiv Municipal Deva nr. 868/01.08.2022, înregistrată la regsitratura instituției sub nr. 22-76322-PDV/02.08.2022, prin intermediul căreia se solicită suplimentarea prevederilor bugetare la cap.67.02. ”Cultură, recreere și religie”, subcapitol 67.05.01. ”Sport”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, astfel: art./alin. 20.01.07. ”Transport„ cu suma de 15,00 mii lei, art./alin. 20.01.30. ”Alte bunuri și servicii pentru întreținere și funcționare” cu suma de 55,00 mii lei, art./alin. 20.04.01. ”Medicamente” cu suma de 10,00 mii lei, art./alin. 20.05.01. ”Uniforme și echipament” cu suma de 80,00 mii lei, art./alin. 20.05.30. ”Alte obiecte de inventar” cu suma de 20,00 mii lei, art./alin. 20.30.04. ”Chirii” cu suma de 10,00 mii lei, art./alin. 20.30.30. ”Alte cheltuieli cu bunuri și servicii” cu suma de 150,00 mii lei;
• adresa Direcției de asistență social Deva nr. 22202/08.08.2022, înregistrată la registratura instituției sub nr. 22-78749-PDV/08.08.2022, prin intermediul căreia se solicită virarea de credite bugetare în cadrul 68.02. ”Asigurări și asistență socială”, subcapitol 68.50.50. ”Alte cheltuieli în domeniul asistenței sociale”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, astfel: diminuarea art./alin. 20.01.06. ”Piese de schimb” cu suma de 2,00 mii lei, majorarea prevederilor bugetare la art./alin. 20.01.09. ”Materiale și prestări servicii cu caracter functional” cu suma de 2,00 mii lei, diminuarea prevederilor bugetare la art./alin. 20.01.30. ”Alte bunuri și servicii pentru întreținere și funcționare” cu suma de 22,00 mii lei, majorarea prevederilor bugetare la art./alin. 20.05.30. ”Alte obiecte de inventar„ cu suma de 22,00 mii lei, diminuarea art./alin. 71.01.30. ”Alte active fixe„ cu suma de 68,00 mii lei și suplimentarea prevederilor bugetare la subcapitol 66.08.00. ”Servicii de sănătate publică”, titulul 71”Active fixe”, art./alin. 71.01.30. ”Alte active fixe” cu suma de 68,00 mii lei;
• adresa Liceului Teoretic Teglaș Gabor Deva nr. 1752/10.08.2022, înregistrată la registratura instituției sub nr. 22-79288-PDV/10.08.2022, prin intermediul căreia se solicită suplimentarea prevederilor bugetare la cap. 65.02. Învățământ”, subcapitol 65.04.02. .”Învățământ secundar superior”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin. 20.05.30. ”Alte obiecte de inventar” cu suma de 203,49 mii lei necesară pentru dotarea internatului de băieți și fete; 
• adresa Școlii Gimanziale Andrei Șaguna Deva nr.2392/12.08.2022, înregistrată la registratura instituției sub nr. 22-80123-PDV/12.08.2022, prin intermediul căreia se solicită suplimentarea prevederilor bugetare la cap. 65.02. ”Învățământ”, subcapitol 65.04.01.”Învățământ secundar inferior”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin. 20.01.30. ”Alte bunuri și servicii pentru întreținere și funcționare” cu suma de 4,00 mii lei;
• adresa Colegiului Național „Regina Maria” Deva nr. 1104/12.08.2022, înregistrată la registratura instituției sub nr. 22-80121-PDV/12.08.2022, prin intermediul căreia se solicită suplimentarea prevederilor bugetare, pe partea de venituri, la paragraf  33.10.05. ”Taxe și alte venituri în învățământ” cum suma de 12,00 mii lei și concomitent, pe partea de cheltuieli, la cap.65.10. ”Învățământ”, subcapitol 65.50.00. ”Alte cheltuieli în domeniul învățământului”, titlul 20 ” Bunuri și servicii”, art./alin. 20.30.30. ”Alte cheltuieli cu bunuri și servicii” cu aceeași sumă;
• adresa Colegiului Național „Regina Maria” Deva nr. 1105/12.08.2022, înregistrată la registratura instituției sub nr. 22-80115-PDV/12.08.2022, prin intermediul căreia se solicită suplimentarea prevederilor bugetare la cap.65.02. ”Învățământ”, subcapitol 65.04.02. ”Învățământ secundar superior”, titlul 20 ” Bunuri și servicii”, art./alin. 20.30.30. ”Alte cheltuieli cu bunuri și servicii” cu suma de 6,00 mii lei;
• adresa Liceului Tehnologic ”Dragomir Hurmuzescu” Deva nr. 4030/12.08.2022, înregistrată la registratura instituției sub nr. 22-80016-PDV/12.08.2022, prin intermediul căreia se solicită virarea de credite bugetare la cap.65.02. ”Învățământ secundar superior”, subcapitol 65.04.02. ”Învățământ secundar superior”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, astfel: diminuarea art./alin. 20.01.03. ”Încălzit, iluminat și forță motrică” cu suma de 88,00 mii lei, majorarea art./alin. 20.05.30. ”Alte obiecte de inventar” cu suma de 88,00 mii lei, diminuarea prevederilor bugetare la art./alin. 20.04.04.”Dezinfectanți” cu suma de 4,00 mii lei și suplimentarea prevederilor la art./alin. 20.01.07. ”Transport” cu suma de 4,00 mii lei;
• adresa Liceului Tehnologic ”Dragomir Hurmuzescu” Deva nr. 3980/08.08.2022, înregistrată la registratura instituției sub nr. 22-80014-PDV/12.08.2022, prin intermediul căreia se solicită modificarea listei de investiții;
• adresa Liceului Tehnologic ”Dragomir Hurmuzescu” Deva nr. 4066/12.08.2022, înregistrată la registratura instituției sub nr. 22-80294-PDV/12.08.2022, prin intermediul căreia se solicită suplimentarea prevederilor bugetare, la partea de venituri, la paragraf 33.10.05. ”Taxe și alte venituri în învățământ” cu suma de 70,00 mii lei și concomitent pe partea de cheltuieli, la cap.65.10. ”Învățământ”, subcapitol 65.50.00. ”Alte cheltuieli în domeniul învățământului”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin. 20.03.01. ”Hrană pentru oameni” cu aceeași sumă;
• adresa Liceului Tehnologic ”Transilvania” Deva nr. 4074/12.08.2022, înregistrată la registratura instituției sub nr. 22-80293-PDV/12.08.2022, prin intermediul căreia se solicită suplimentarea prevederilor bugetare, la partea de venituri, la paragraf 33.10.05. ”Taxe și alte venituri în învățământ” cu suma de 42,00 mii lei și concomitent pe partea de cheltuieli, la cap.65.10. ”Învățământ”, subcapitol 65.50.00. ”Alte cheltuieli în domeniul învățământului”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin. 20.03.01. ”Hrană pentru oameni” cu aceeași sumă;
• adresa Colegiului Național ”Decebal” Deva nr. 4459/23.08.2022, înregistrată la registratura instituției sub nr. 22-82807-PDV/23.08.2022, prin intermediul căreia se solicită suplimentarea prevederilor bugetare la cap.65.02. ”Învățământ”, subcapitol 65.04.02.”Învățământ secundar superior”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin. 20.01.03. ”Încălzit iluminat și forță motrică” cu suma de 100,00 mii lei;
• adresa Serviciului Public de Întreținere și Gospodărire Municipală Deva nr. 7997/19.08.2022, înregistrată la registratura instituției sub nr. 22-81852-PDV/19.08.2022, prin intermediul căreia se solicită suplimentarea prevederilor bugetare la cap.67.02. ”Cultură, recreere și religie”, subcapitol 67.02.05.03. ”Întreținere grădini publice, parcuri, zone verzi, baze sportive și de agreement”, titlul 20 ” Bunuri și servicii”, art./alin. 20.01.03. ”Încălzit iluminat și forță motrică” cu suma de 600,00 mii lei, art./alin. 20.01.04. ”Apă, canal și salubritate” cu suma de 15,00 mii lei și 20.02. ”Reparații curente” cu suma de 850,00 mii lei; din solicitarea totală  se suplimentează doar art./alin. 20.01.03. ”Încălzit, iluminat și forță motrică” cu suma de 300,00 mii lei;
• adresa Liceului de Arte ”Sigismund Toduță” Deva nr.3942/19.08.2022, înregistrată la registratura instituției sub nr. 22-81957-PDV/19.08.2022, prin intermediul căreia se solicită suplimentarea prevederilor bugetare la partea de venituri, la paragraf 33.10.05. ”Taxe și alte venituri în învățământ” cu suma de 23,00 mii lei și concomitent pe partea de cheltuieli, la cap.65.10. ”Învățământ”, subcapitol 65.50.00. ”Alte cheltuieli în domeniul învățământului”, titlul 55 ”Alte transferuri””, art./alin. 55.01.18. ”Alte transferuri curente interne” cu aceeași sumă;
• adresa Clubului Sportiv Municipal Deva nr. 935/22.08.2022, înregistrată la registratura instituției sub nr. 22-82118-PDV/22.08.2022, prin intermediul căreia se solicită suplimentarea prevederilor bugetare, la partea de venituri, la paragraf 36.50.00 ”Alte venituri” cu suma de 4,93 mii lei și concomitent, la partea de cheltuieli, la cap.67.10.”Cultură, recreere și religie”, subcapitol 67.05.01. ”Sport”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin. 20.05.30. ”Alte obiecte de inventar” cu aceeași sumă;

Ținând cont de referatul și nota justificativă întocmite de către Serviciul investiții și înregistrate la registratura instituției sub nr. 22-82862-PDV/23.08.2022, respectiv nr. 22-82863-PDV/23.08.2022;

Din analiza efectuată în cadrul Serviciului, financiar, contabilitate, la data de 23.08.2022, se constată necesitatea efectuării virărilor de credite bugetare între capitole, în vederea asigurării prevederilor bugetare pentru finanțările nerambursabile pentru care urmează să se desfășoare procedurile de selecție de proiecte în baza Legii nr.350/2005 privind regimul finanţărilor nerambursabile din fonduri publice alocate pentru activităţi nonprofit de interes general, cu modificările și completările ulterioare, precum și pentru sumele ce urmează a fi virate către Agenția Națională pentru Locuințe, ca urmare a vânzării apartamentelor de către Direcția de Asistență Socială Deva,

Raportat la cele enunțate mai sus, la partea de cheltuieli, pe capitole si subcapitole, se produc următoarele modificări: 

• cap.51.02. ”Autorități publice și acțiuni externe”, titlul 20 ” Bunuri și servicii” se diminuează cu suma de 88,36 mii lei;
• cap.65.02. ”Învățământ”, titlul 20 ”Bunuri și servicii” se majorează cu suma de 400,49 mii lei și titlul 71 ”Active nefinanciare” se diminuează cu suma de 106,23 mii lei;
• cap.66.02. ”Sănătate”, titlul 71”Active nefinanciare” se majorează cu suma de 68,00 mii lei;
• cap.67.02. ”Cultură, recreere și religie”, titlul 20 ”   Bunuri și servicii” se majorează cu suma de 640,00 mii lei, titlul 55 ”Alte transferuri” cu suma de 327,40 mii lei, titlul 59 ”Alte cheltuieli se diminuează cu suma de 1.279,53 mii lei, 
• cap.68.02. ”Asigurări și asistență socială”, titlul 58 ”Proiecte cu finanțare aferente cadrului financiar 2014-2020” se diminuează cu suma de 3.539,20 mii lei, titlul 71”Active nefinanciare” se diminuează cu suma de 68,00 mii lei, 
• cap.70.02. ”Locuințe, servicii și dezvoltare publică”, titlul 51„Transferuri între unități ale administrației publice” se majorează cu suma de 400,00 mii lei, titlul 58 ”Proiecte cu finanțare aferente cadrului financiar 2014-2020” se majorează cu suma de 3.539,20 mii lei și titlul 71”Active nefinanciare” se diminuează cu suma de 293,77 mii lei;

Totodată se produc modificări la BUGETUL AUTOFINANŢATELOR, astfel:

• la partea de venituri, cod indicator 33.10.05. ”Taxe și alte venituri în învățământ” se diminuează cu suma de 147,00 mii lei și cod indicator 36.10.50.00. ”Alte venituri” se majorează cu suma de 4,93 mii ;
• la partea de cheltuieli, capitolul 65.10. “Învățământ”, subcapitol 65.10.50. ”Alte cheltuieli în domeniul învățământului”,  titlul 20 ”Bunuri și servicii” se majorează cu suma de 124,00 mii lei și titlul 55 ”Alte transferuri” se majorează cu suma de 23,00 mii lei, iar cap.67.10. ”Cultură recreere și religie”, titlul 20 ”Bunuri și servicii” cu suma de 4,93 mii lei;

Din punct de vedere economic sunt incidente şi aplicabile prevederile art.19 din Legea finanțelor publice nr.273/2006, cu modificările și completările ulterioare, potrivit cărora:

” Aprobarea şi rectificarea bugetelor

(1) Bugetele locale şi celelalte bugete prevăzute la art. 1 alin. (2) se aprobă astfel:

a) bugetele locale, bugetele împrumuturilor externe şi interne şi bugetele fondurilor externe nerambursabile, de către consiliile locale ale comunelor, oraşelor, municipiilor, sectoarelor, judeţelor şi de Consiliul General al Municipiului Bucureşti, după caz;

b) bugetele instituţiilor publice, de către consiliile prevăzute la lit. a), în funcţie de subordonarea acestora.

(2) Pe parcursul exerciţiului bugetar, autorităţile deliberative pot aproba rectificarea bugetelor prevăzute la alin. (1) lit. a) şi b), în termen de 30 de zile de la data intrării în vigoare a legii de rectificare a bugetului de stat, precum şi ca urmare a unor propuneri fundamentate ale ordonatorilor principali de credite. Rectificărilor bugetelor locale li se vor aplica aceleaşi proceduri ca şi aprobării iniţiale a acestora, cu exceptia termenelor din calendarul bugetar.”

            Au fost respectate prevederile Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr.1954/2005 pentru aprobarea Clasificatiei indicatorilor privind finanţele publice, cu modificările și completările ulterioare.

            Au fost respectate prevederile art.16 alin. (3) ”Se autorizează ordonatorii principali de credite să efectueze, în cursul întregului an, virări de credite bugetare în cadrul proiectelor finanţate din fonduri externe nerambursabile postaderare, inclusiv prin diminuarea cheltuielilor de natura investiţiilor şi majorarea cheltuielilor curente, astfel încât să asigure implementarea corespunzătoare a proiectelor noi şi, după caz, să modifice Programul de investiţii publice” din Legea nr.317/2021 privind bugetul de stat pe anul 2022, cu modificările și completările ulterioare;

Din punct de vedere economic proiectul de hotărâre îndeplineşte condiţiile legale pentru a fi supus dezbaterii şi aprobării Consiliului local.

Reținând prevederile Hotărârii Consiliului local al municipiului Deva nr.43/10.02.2022, privind aprobarea bugetului general de venituri și cheltuieli al Municipiului Deva pe anul 2022 și a estimărilor pentru anii 2023-2025;

În considerarea prevederilor art.5 alin. (2), art. 19 alin.(2), ale art.20 alin.(1) litera c) și art. 49 alin.(5), alin.(6) și alin.(7) din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare și ale Legii nr.317/2021 a bugetului de stat pe anul 2022, cu modificările și completările ulterioare;

            În conformitate cu prevederile art. 129 alin.(2) lit.b), alin.(4) lit.a), ale art.139 alin. (3) lit. a) şi art. 196 alin.1 litera a) din Ordonanţa de urgentă nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, cu modificările și completările ulterioare, apreciem că proiectul de hotărâre privind rectificarea bugetului general al Municipiului Deva pe anul 2022 poate fi supus dezbaterii și aprobării Consiliului local al municipiului Deva.

Direcţia juridică și administrație publică locală                     Director executiv Direcția economică

                    Oana Diana Mura                                                                       Claudia Maria Stoica