MUNICIPIUL DEVA

DIRECȚIA ECONOMICĂ

SERVICIUL FINANCIAR, CONTABILITATE

Nr. înregistrare:  22-126035-PDV/16.12.2022

RAPORT DE SPECIALITATE

la proiectul de hotărâre privind aprobarea bugetului general rectificat 

al municipiului Deva pe anul 2022

Autoritățile administrației publice locale au competențe și responsabilități în elaborarea și aprobarea bugetelor locale, în condiții de echilibru bugetar, la termenele și potrivit prevederilor Legii nr.273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare și ale Legii nr.317/2021 a bugetului de stat pe anul 2022.

Din punct de vedere al analizei tehnico-economice, fundamentarea bugetului local al municipiului Deva pe anul 2022 s-a efectuat având în vedere principiul echilibrului bugetar, dimensionarea cheltuielilor stabilindu-se în strictă corelare cu posibilitățile reale de încasare a veniturilor bugetare.

Bugetul general al municipiului Deva pe anul 2022 se majorează cu suma de 1.244,67 mii lei, astfel:

1.Veniturile bugetului general sunt în sumă de 405.685,93 mii lei şi cuprind:

-        bugetul local al municipiului Deva, în sumă de 359.957,80 mii lei,

•  bugetul fondurilor externe nerambursabile, în sumă de 88,32 mii lei,

-        bugetul instituţiilor publice şi activităţilor finanţate integral sau parțial din venituri proprii, în sumă 6.433,82 mii lei,

-        bugetul creditelor interne al municipiului Deva, în sumă de 39.205,99 mii lei,

2.Cheltuielile bugetului general sunt în sumă de 453.554,77 mii lei şi cuprind:

-        bugetul local al municipiului Deva, în sumă de 407.332,88 mii lei,

-         bugetul fondurilor externe nerambursabile, în sumă de 88,32 mii lei,

-        bugetul instituţiilor publice şi activităţilor finanţate integral sau partial din venituri proprii, în sumă de 6.927,58 mii lei,

-        bugetul creditelor interne al municipiului Deva, în sumă de 39.205,99 mii lei.

Bugetul local al municipiului Deva pe anul 2022 se majorează cu suma de 1.033,00 mii lei, astfel:

• indicator 04.02.01.”Cote defalcate din impozitul pe venit” cu suma de 1.033,00 mii lei,
• indicator 37.02.03.”Vărsăminte din secțiunea de funcționare pentru finanțarea secțiunii de dezvoltare a bugetului local (cu semnul minus) cu suma de - 827,54 mii lei,
• indicator 37.02.04.”Vărsăminte din secțiunea de funcționare” cu suma de 827,54 mii lei,

Bugetul instituțiilor publice și activităților finanțate integral sau parțial din venituri proprii și subvenții pe anul 2022 se majorează cu suma de 123,35 mii lei, astfel:

- indicator 33.10.14.”Contribuția elevilor și studenților pentru internate, cămine și cantine” cu suma de 82,71 mii lei,

- indicator 33.10.50. ”Alte venituri din prestări servicii și alte activități” cu suma de 15,89 mii lei,

- indicator 36.10.50. ”Alte venituri” cu suma de 9,85 mii lei,

- indicator 37.10.01. „Donații și sponsorizări” cu suma de 14,90 mii lei.

Bugetul fondurilor externe nerambursabile pe anul 2022 se majorează cu suma de 88,32 mii lei, astfel:

• indicator 42.08.75.”Cofinanțare publică acordată în cadrul Mecanismelor financiare Spațiul Economic European și Norvegian 2014-2021” cu suma de 13,25 mii lei,
• indicator 48.08.31.03. ”Prefinanțare” cu suma de 75,07 mii lei;

Având în vedere:

- adresa Ministerului Finanțelor – Agenția Națională de Administrare Fiscală – Direcția Generală a Finanțelor Publice Timișoara – Agenția Județeană a Finanțelor Publice Hunedoara – Activitatea de Trezorerie și Contabilitate Publică Hunedoara – Serviciul Sinteza și asistența elaborării și execuției bugetelor locale nr. HDG_STZ 25715/08.12.2022, înregistrată la registratura instituției sub nr. 22-122779-PDV/08.12.2022, în baza căreia, se solicită, în conformitate cu prevederile art.6 alin. (9) din Legea nr.317/2021, bugetului de stat pe anul 2022, cu modificările și completările ulterioare, dispunerea măsurilor necesare pentru cuprinderea în bugetul local a sumelor încasate suplimentar în anul 2022 față de anul repartizat, prin rectificare bugetară;

Luând act de:

- Hotărârea Consiliului local al municipiului Deva nr. 490/21.11.2022, privind aprobarea proiectului ”Reducerea contaminării cu substanțe periculoase a depozitului temporar de deșeuri situate Deva, strada Orizontului f.n.”, depus spre finanțare în cadrul apelurilor de propuneri cu titlul Măsuri de reducere a contaminării cu substanțe periculoase în depozite municipale temporare” – Apelul 2 și finanțat prin Mecanismul Financiar al Spațiului Economic European – SEE, 2014-2021, 

• Contractul de finanțare nr.254248/BT/24.11.2022, încheiat între Ministerul Mediului, Apelor și Pădurilor și Municipiul Deva, având ca obiect al contractului acordarea finanțării nerambursabile pentru implementarea proiectului ”Reducerea contaminării cu substanțe periculoase a depozitului temporar de deșeuri situat în Deva, strada Orizontului F.N.” în cadrul Programului ”Mediu, Adaptare la Schimbările Climatice și Ecosisteme”, finanțat prin Mecanismul Financiar SEE 2014 – 2021,
• Hotărârea Consiliului local al municipiului Deva nr.514/29.11.2022, privind aprobarea indicatorilor tehnico-economici pentru obiectivul de investiție ”Amenajare parcare pentru corpul profesoral Școala Generală ”Octavian Goga” și riverani pe Aleea Streiului din municipiul Deva” – faza Proiect Tehnic;
• Hotărârea Consiliului local al municipiului Deva nr.513/29.11.2022, privind aprobarea Studiului de fezabilitate pentru obiectivul de investiții ”Spațiu de joacă exterior amenajat” aparținând Colegiului Național Pedagogic ”Regina Maria”, strada Gheorghe Barițiu nr.2, municipiul Deva, județul Hunedoara;
• Hotărârea Consiliului local al municipiului nr.512/29.11.2022, privind aprobarea Studiului de fezabilitate pentru obiectivul de investiții ”Amenajare drum de legătură strada Valea Cernei – Cimitir Sântuhalm”;

Ținând cont de:

• adresa Centrului Cultural ”Drăgan Muntean Deva nr.3563/08.12.2022, înregistrată la registratura instituției sub nr. 22-122577 – PDV/08.12.2022, prin intermediul căreia se solicită majorarea bugetului, la partea de venituri, paragraf 33.10.50. ”Alte venituri din prestări servicii și din alte activități” cu suma de 15,89 mii lei și concomitent, la partea de cheltuieli, la cap. 67.02.”Cultură, recreere și religie”, titlul 59 ”Alte cheltueili”, art./alin. 59.22. ”Acțiuni cu caracter științific și socio – cultural” cu aceeași sumă, precum și modificarea listei de evenimente;
• adresa Colegiului Național ”Decebal” Deva nr. 6503/08.12.2022, înregistrată la registratura instituției sub nr. 22-122353-PDV/08.12.2022, prin intermediul căreia se solicită majorarea prevederilor bugetare, la partea de venituri, paragraf 33.10.14. ”Contribuția elevilor și studenților pentru internate, cămine și cantine” cu suma de 82,71 mii lei și concomitent, la partea de cheltuieli, cap. 65.10. ”Învățământ”, subcapitol 65.50.00 ”Alte cheltuieli în domeniul învățământului”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin. 20.01.05.”Carburanți și lubrifianți” cu suma de 5,00 mii lei, art./alin. 20.03.01.”Hrană pentru oameni” cu suma de 35,82 mii lei și art./alin.20.01.30.”Alte bunuri și servicii pentru întreținere și funcționare” cu suma de 41,89 mii lei;
• adresa Liceului cu Program Sportiv ”Cetate” Deva nr. 12971/06.12.2022, înregistrată la registratura instituției sub nr. 22-121150-PDV/06.12.2022, prin intermediul căreia se solicită majorarea prevederilor bugetare, la partea de venituri, paragraf 37.10.01. ”Donații și sponsorizări” cu suma de 13,90 mii lei și concomitent, la partea de cheltuieli, cap. 65.10.”Învățământ”, subcapitol 65.50.00 ”Alte cheltuieli în domeniul învățământului”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin. 20.06.02. ”Deplasări în străinătate” cu suma de 4,00 mii lei, 20.06.01.”Deplasări interne, detașări, transferări” cu suma de 9,90 mii lei;
• adresa Liceului cu Program Sportiv ”Cetate” Deva nr. 13303/12.12.2022, înregistrată la registratura instituției sub nr. 22-123871-PDV/12.12.2022, prin intermediul căreia se solicită majorarea prevederilor bugetare, la partea de venituri, paragraf 37.10.01. ”Donații și sponsorizări” cu suma de 1,00 mii lei și concomitent, la partea de cheltuieli, cap. 65.10.”Învățământ”, subcapitol 65.50.00 ”Alte cheltuieli în domeniul învățământului”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin. 20.30.30.”Alte cheltuieli cu bunuri și servicii” cu suma de 1,00 mii lei;
• adresa Clubului Sportiv Municipal Deva nr. 1543/13.12.2022, înregistrată la registratura instituției sub nr. 22-124227-PDV/13.12.2022, prin intermediul căreia se solicită suplimentarea prevederilor bugetare, la partea de venturi, la paragraf 36.10.50.”Alte venituri” cu suma de 9,85 mii lei și concomitent, la partea de cheltuieli, cap.67.10.”Cultură, recreere și religie”, subcapitol 67.05.01.”Sport”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin. 20.05.01.”Uniforme și echipament” cu suma de 9,85 mii lei;
• adresa Serviciului programe dezvoltare nr. 22-121727-PDV/07.12.2022, prin intermediul căreia se solicită completarea listei proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile postaderare în anul 2022, titul 58, sursa D – cap.74.02.”Protecția mediului”, prin interoducerea unui nou obiectiv de investiții ”Reducerea contaminării cu substanțe periculoase a depozitului temporar de deșeuri situate în Deva, strada Orizontului F.N.”, cu valoarea de 88,32 mii lei;
• adresa Serviciului Baze Agrement nr.22-124747-PDV/14.12.2022, prin intermediul căreia se solicită modificarea listei de investiții în sensul introducerii la cap.67.02.”Cultură, recreere și religie”, subcapitol 67.05.03.”Întreținere, grădini publice, parcuri, baze sportive și de agrement”, titlul 71 ”Active nefinanciare”, art./alin.71.01.30.”Alte active fixe”, cu suma de 131,00 mii lei;
• adresa Liceului cu Program Sportiv ”Cetate” Deva nr.13564/15.12.2022, înregistrată la registratura instituției sub nr.22-125836-PDV/15.12.2022, prin intermediul căreia se solicită suplimentarea prevederilor bugetare la cap.65.02.”Învățământ”, subcapitol 65.04.02.”Învățământ secundar superior”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, respectiv la art./alin.20.01.03.”Încălzit, iluminat și forță motrică” cu suma de 43,00 mii lei, art./alin.20.01.30. ”Alte bunuri și servicii pentru întreținere și funcționare” cu suma de 10,00 mii lei;

Ținând cont de referatul și nota justificativă întocmite de către Serviciul investiții și înregistrate la registratura instituției sub nr. 22-125858-PDV/16.12.2022, respectiv nr. 22-125859-PDV-16.12.2022;

Din analiza efectuată în cadrul Serviciului, financiar, contabilitate, la data de 16.12.2022, se constată necesitatea efectuării virărilor de credite bugetare între capitole, în vederea asigurării prevederilor bugetare.

Raportat la cele enunțate mai sus, la partea de cheltuieli, pe capitole si subcapitole, se produc următoarele modificări: 

• cap.51.02.”Autorități publice și acțiuni externe”, titlul 20 ”Bunuri și servicii” se majorează cu suma de 410,00 mii lei;
• cap.65.02. ”Învățământ”, titlul 20 ”Bunuri și servicii” se majorează cu suma de 53,00 mii lei și titlul 71”Active nefinanciare” cu suma de 668,57 mii lei;
• cap.67.02. ”Cultură, recreere și religie”, titlul 71”Active nefinanciare”  se majorează cu suma de 131,00 mii lei;
• cap.70.02. ”Locuințe, servicii și dezvoltare publică”, titlul 20 ”Bunuri și servicii” se diminuează cu suma de 857,54 mii lei;
• cap.74.02. ”Protecția mediului”, titlul 55 ”Alte transferuri” se majorează cu suma de 600,00 mii lei;
• cap.84.02. ”Transporturi”, titlul titlul 71”Active nefinanciare” se majorează cu suma de 27,97 mii lei.

Totodată se produc modificări la:

• BUGETUL AUTOFINANŢATELOR, în sensul majorării la:

- capitolul 65.10. “Învățământ”, subcapitol 65.10.50. ”Alte cheltuieli în domeniul învățământului”, titlul 20 ”Bunuri și servicii” cu suma de 97,61 mii lei,

- capitolul 67.10. ”Cultură, recreere și religie”, titlul 20 ”Bunuri și servicii” cu suma de 9,85 mii lei și titlul 59 ”Alte cheltuieli” cu suma de 15,89 mii lei,

• BUGETUL FONDURILOR EXTERNE NERAMBURSABILE, în sensul majorării la cap.74.08. ”Protecția mediului”, titlul 58 ”Proiecte cu finanțare FEN aferente cadrului financiar 2014-2020 cu suma de 88,32 mii lei.

          Din punct de vedere economic sunt incidente şi aplicabile prevederile art.19 din Legea finanțelor publice nr.273/2006, cu modificările și completările ulterioare, potrivit cărora:

” Aprobarea şi rectificarea bugetelor

(1) Bugetele locale şi celelalte bugete prevăzute la art. 1 alin. (2) se aprobă astfel:

a) bugetele locale, bugetele împrumuturilor externe şi interne şi bugetele fondurilor externe nerambursabile, de către consiliile locale ale comunelor, oraşelor, municipiilor, sectoarelor, judeţelor şi de Consiliul General al Municipiului Bucureşti, după caz;

b) bugetele instituţiilor publice, de către consiliile prevăzute la lit. a), în funcţie de subordonarea acestora.

(2) Pe parcursul exerciţiului bugetar, autorităţile deliberative pot aproba rectificarea bugetelor prevăzute la alin. (1) lit. a) şi b), în termen de 30 de zile de la data intrării în vigoare a legii de rectificare a bugetului de stat, precum şi ca urmare a unor propuneri fundamentate ale ordonatorilor principali de credite. Rectificărilor bugetelor locale li se vor aplica aceleaşi proceduri ca şi aprobării iniţiale a acestora, cu exceptia termenelor din calendarul bugetar.”

            Prin adresa Direcției Generale de Sinteză a Politicilor Bugetare nr. 466170/21.09.2022 se comunică modificarea clasificației indicatorilor privind finanțele publice, aprobată prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr.1954/2005, cu modificările și completările ulterioare, în temeiul prevederilor art.8 alin. (1) din Ordinul ministrului mediului, apelor şi pădurilor nr.2261/2022, pentru aprobarea Ghidului de finanţare a Programului privind casarea autovehiculelor uzate, „AFM poate acorda solicitanţilor suma de 1.500 de lei, cu titlu de finanţare, pentru un autovehicul uzat care îndeplineşte condiţiile de eligibilitate prevăzute la art. 10. Conform prevederilor alin.(2) al aceluiași articol, suma prevăzută la alin. (1) se acordă solicitantului finanțării, definit la lit.q, alin.(1)  art.5:

    a) după încheierea contractului de finanţare cu AFM;

    b) după virarea/plata, din surse proprii, a unui stimulent pentru casare în cuantum de 3.000 de lei către proprietarul autovehiculului uzat inclus în cererea de finanţare aprobată;

    c) după casarea şi radierea din circulaţie şi din evidenţa fiscală a UAT a autovehiculului uzat, care trebuie realizate ulterior lansării sesiunii de înscriere„.

Ca urmare, în vederea evidențierii sumelor reprezentând stimulentul pentru casarea autovehiculelor uzate, plătite de către unitățile administrativ teritoriale către beneficiari, în clasificatia economică a cheltuielilor, la titlul VII „Alte transferuri”, cod 55, articolul „Transferuri interne”, cod 55.01 se introduce alineatul „Sume reprezentând stimulentul pentru casarea autovehiculelor uzate”, cod 55.01.84.

            Au fost respectate prevederile Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr.1954/2005 pentru aprobarea Clasificatiei indicatorilor privind finanţele publice, cu modificările și completările ulterioare.

            Din punct de vedere economic proiectul de hotărâre îndeplineşte condiţiile legale pentru a fi supus dezbaterii şi aprobării Consiliului local.

Reținând prevederile Hotărârii Consiliului local al municipiului Deva nr.43/10.02.2022, privind aprobarea bugetului general de venituri și cheltuieli al Municipiului Deva pe anul 2022 și a estimărilor pentru anii 2023-2025;

În considerarea prevederilor art.5 alin. (2), art. 19 alin.(2), ale art.20 alin.(1) litera c) și ale art. 49 alin.(5), alin.(6) și alin.(7) din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare și ale Legii nr.317/2021 a bugetului de stat pe anul 2022, cu modificările și completările ulterioare;

Luând în considerare prevederile art.105 alin.2 din Legea educației naționale nr.1/2011, cu modificările și completările ulterioare;

            În temeiul prevederilor art.129 alin.2 lit.b, alin.4 lit.a, respectiv art.139 alin.3 lit.a din Ordonanţa de urgență a Guvernului nr.57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare, apreciem că proiectul de hotărâre privind rectificarea bugetului general al Municipiului Deva pe anul 2022 poate fi supus dezbaterii și aprobării Consiliului local al municipiului Deva.

Direcţia juridică și administrație publică locală     Director executiv Direcția economică

                   Oana Diana Mura                                             Claudia Maria Stoica