MUNICIPIUL DEVA

DIRECȚIA ECONOMICĂ

SERVICIUL FINANCIAR, CONTABILITATE

Nr. înregistrare:  22-127605-PDV/21.12.2022

RAPORT DE SPECIALITATE

la proiectul de hotărâre privind aprobarea bugetului general rectificat 

al municipiului Deva pe anul 2022

Autoritățile administrației publice locale au competențe și responsabilități în elaborarea și aprobarea bugetelor locale, în condiții de echilibru bugetar, la termenele și potrivit prevederilor Legii nr.273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare și ale Legii nr.317/2021 a bugetului de stat pe anul 2022.

Din punct de vedere al analizei tehnico-economice, fundamentarea bugetului local al municipiului Deva pe anul 2022 s-a efectuat având în vedere principiul echilibrului bugetar, dimensionarea cheltuielilor stabilindu-se în strictă corelare cu posibilitățile reale de încasare a veniturilor bugetare.

Bugetul general al municipiului Deva pe anul 2022 se majorează cu suma de 665,00 mii lei, astfel:

1.Veniturile bugetului general sunt în sumă de 406.350,93 mii lei şi cuprind:

-        bugetul local al municipiului Deva, în sumă de 360.557,80 mii lei,

•  bugetul fondurilor externe nerambursabile, în sumă de 88,32 mii lei,

-        bugetul instituţiilor publice şi activităţilor finanţate integral sau parțial din venituri proprii, în sumă 6.498.82 mii lei,

-        bugetul creditelor interne al municipiului Deva, în sumă de 39.205,99 mii lei,

2.Cheltuielile bugetului general sunt în sumă de 454.219,77 mii lei şi cuprind:

-        bugetul local al municipiului Deva, în sumă de 407.932,88 mii lei,

-         bugetul fondurilor externe nerambursabile, în sumă de 88,32 mii lei,

-        bugetul instituţiilor publice şi activităţilor finanţate integral sau partial din venituri proprii, în sumă de 6.992,58 mii lei,

-        bugetul creditelor interne al municipiului Deva, în sumă de 39.205,99 mii lei.

Bugetul local al municipiului Deva pe anul 2022 se majorează cu suma de 600,00 mii lei, astfel:

• indicator 11.02.06. ”Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru echilibrarea bugetelor locale” cu suma de 265,00 mii lei;
• indicator 36.02.06.”Taxe speciale” cu suma de 335,00 mii lei;
• indicator 37.02.03.”Vărsăminte din secțiunea de funcționare pentru finanțarea secțiunii de dezvoltare a bugetului local (cu semnul minus) cu suma de – 590,00 mii lei,
• indicator 37.02.04.”Vărsăminte din secțiunea de funcționare” cu suma de 590,00 mii lei.

Bugetul instituțiilor publice și activităților finanțate integral sau parțial din venituri proprii și subvenții pe anul 2022 se majorează cu suma de 65,00 mii lei, la indicator 33.10.05 ”Taxe și alte venituri în învățământ” cu suma de 65,00 mii lei.

Având în vedere:

- adresa Ministerului Finanțelor – Agenția Națională de Administrare Fiscală – Direcția Generală a Finanțelor Publice Timișoara – Agenția Județeană a Finanțelor Publice Hunedoara – Activitatea de Trezorerie și Contabilitate Publică Hunedoara – Serviciul Sinteza și asistența elaborării și execuției bugetelor locale nr. HDG_STZ 26710/19.12.2022, înregistrată la registratura instituției sub nr. 22-126668-PDV/19.12.2022, în baza căreia, în conformitate cu prevederile art.26 alin.(1) și alin.(5) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 160/2022 cu privire la rectificarea bugetului de stat pe anul 2022 și ca urmare a solicitării Inspectoratului Școlar al Județului Hunedoara prin adresa nr. 5268/13.12.2022, conform adresei Ministerului Finanțelor – Direcția generală de sinteză a politicilor bugetare nr. 467963/19.12.2022, se comunică aprobarea repartizării pe unitatea administrativ-teritorială a Municipiului Deva, pe trimestrul IV al anului 2022, a sumei de 165,00 mii lei, reprezentând sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru echilibrarea bugetelor locale, pentru finanțarea gratuității acordate elevilor din învățământul preuniversitar acreditat/autorizat pentru transportul local rutier și naval, potrivit prevederilor art.L din Ordonanța de urgență a Guvernului nr.130/2021 privind unele măsuri fiscal-bugetare, prorogarea unor termene, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, cu modificările ulterioare,

- adresa Ministerului Finanțelor – Agenția Națională de Administrare Fiscală – Direcția Generală a Finanțelor Publice Timișoara – Agenția Județeană a Finanțelor Publice Hunedoara – Activitatea de Trezorerie și Contabilitate Publică Hunedoara – Serviciul Sinteza și asistența elaborării și execuției bugetelor locale nr. HDG_STZ 26891/20.12.2022, înregistrată la registratura instituției sub nr. 22-127551-PDV/20.12.2022, în baza căreia, în conformitate cu prevederile art.1 din H.G. nr.1510/2022 privind alocarea unei sume din Fondul de rezervă bugetară la dispoziţia Guvernului, prevăzut în bugetul de stat pe anul 2022, pentru unele unităţi administrativ-teritoriale și ale adresei Ministerului Finanțelor – Direcția generală de sinteză a politicilor bugetare nr.468011/20.12.2022, se comunică aprobarea suplimentării sumelor defalcate din taxa pe valoarea adaugată pentru echilibrarea bugetelor locale pe anul 2022 și alocarea acestora bugetelor locale ale unităților administrativ-teritoriale, pentru plata unor cheltuieli curente și de capital și alocarea sumei de 100,00 mii lei, repartizată în trimestrul IV al anului 2022,

Ținând cont de:

- adresa Grădiniței cu Program Prelungit Nr.7 Deva nr.3227/19.12.2022, înregistrată la registratura instituției sub nr. 22-126343-PDV/19.12.2022, prin intermediul căreia se solicită suplimentarea bugetului de venituri și cheltuieli, la partea de venituri, respectiv la paragraf 33.10.05.00. ”Taxe și alte venituri din învățământ” cu suma de 65,00 mii lei și concomitent, la partea de cheltuieli, la cap.65.10.”Învățământ”, subcapitol 65.50.00.”Alte cheltuieli în domeniul învățământului”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin. 20.03.01.”Hrană pentru oameni” cu aceeași sumă;

- adresa Colegiul Național ”Decebal” Deva nr. 6888/19.12.2022, înregistrată la registratura instituției sub nr. 22-126933-PDV/19.12.2022, prin intermediul căreia se solicită virarea de credite bugetare în cadrul capitolului 65.10. ”Învățământ”, subcapitol 65.50.00. ”Alte cheltuieli în domeniul învățământului”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, respectiv, prin diminuarea art./alin. 20.03.01.”Hrană pentru oameni” cu suma de 0,50 mii lei și majorarea art./alin. 20.06.01.”Deplasări interne, detașări, transferări” cu suma de 0,50 mii lei,

- adresa Serviciului Public pentru Întreținere și Gospodărire Municipală Deva nr. 11604/21.12.2022, înregistrată la registratura instituției sub nr. 22-127561-PDV/21.12.2022, prin intermediul căreia se solicită modificarea listei de investiții, în sensul introducerii unui obiectiv nou la cap.67.02.”Cultură, recreere și religie”, subcapitol 67.02.05.03.”Întreținere grădini publice, parcuri, zone verzi, baze sportive și de agrement”, titlul 71”Active nefinanciare” cu suma de 90,00 mii lei;

Ținând cont de referatul și nota justificativă întocmite de către Serviciul investiții și înregistrate la registratura instituției sub nr. 22-127601-PDV/21.12.2022, respectiv nr. 22-127604-PDV-21.12.2022;

Din analiza efectuată în cadrul Serviciului, financiar, contabilitate, la data de 21.12.2022, se constată necesitatea efectuării virărilor de credite bugetare între capitole, în vederea asigurării prevederilor bugetare.

Raportat la cele enunțate mai sus, la partea de cheltuieli, pe capitole si subcapitole, se produc următoarele modificări: 

• cap.51.02.”Autorități publice și acțiuni externe”, titlul 20 ”Bunuri și servicii” se majorează cu suma de 10,00 mii lei;
• cap.67.02. ”Cultură, recreere și religie”, titlul 71”Active nefinanciare”  se majorează cu suma de 90,00 mii lei;
• cap.70.02. ”Locuințe, servicii și dezvoltare publică”, titlul 20 ”Bunuri și servicii” se diminuează cu suma de 600,00 mii lei și titlul 71”Active nefinanciare” se majorează cu  suma de 300,00 mii lei;
• cap.74.02. ”Protecția mediului”, titlul 20 ”Bunuri și servicii” se majorează cu suma de 600,00 mii lei și  titlul 71”Active nefinanciare”  se majorează cu suma de 200,00 mii lei;

Totodată se produc modificări la BUGETUL AUTOFINANŢATELOR, în sensul majorării la capitolul 65.10. “Învățământ”, subcapitol 65.10.50. ”Alte cheltuieli în domeniul învățământului”, titlul 20 ”Bunuri și servicii” cu suma de 65 mii lei.

          Din punct de vedere economic sunt incidente şi aplicabile prevederile art.19 din Legea finanțelor publice nr.273/2006, cu modificările și completările ulterioare, potrivit cărora:

” Aprobarea şi rectificarea bugetelor

(1) Bugetele locale şi celelalte bugete prevăzute la art. 1 alin. (2) se aprobă astfel:

a) bugetele locale, bugetele împrumuturilor externe şi interne şi bugetele fondurilor externe nerambursabile, de către consiliile locale ale comunelor, oraşelor, municipiilor, sectoarelor, judeţelor şi de Consiliul General al Municipiului Bucureşti, după caz;

b) bugetele instituţiilor publice, de către consiliile prevăzute la lit. a), în funcţie de subordonarea acestora.

(2) Pe parcursul exerciţiului bugetar, autorităţile deliberative pot aproba rectificarea bugetelor prevăzute la alin. (1) lit. a) şi b), în termen de 30 de zile de la data intrării în vigoare a legii de rectificare a bugetului de stat, precum şi ca urmare a unor propuneri fundamentate ale ordonatorilor principali de credite. Rectificărilor bugetelor locale li se vor aplica aceleaşi proceduri ca şi aprobării iniţiale a acestora, cu exceptia termenelor din calendarul bugetar.”

            Au fost respectate prevederile Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr.1954/2005 pentru aprobarea Clasificatiei indicatorilor privind finanţele publice, cu modificările și completările ulterioare.

            Din punct de vedere economic proiectul de hotărâre îndeplineşte condiţiile legale pentru a fi supus dezbaterii şi aprobării Consiliului local.

Reținând prevederile Hotărârii Consiliului local al municipiului Deva nr.43/10.02.2022, privind aprobarea bugetului general de venituri și cheltuieli al Municipiului Deva pe anul 2022 și a estimărilor pentru anii 2023-2025;

Luând act de prevederile H.G. nr.1510/19.12.2022 privind alocarea unei sume din Fondul de rezervă bugetară la dispoziţia Guvernului, prevăzut în bugetul de stat pe anul 2022, pentru unele unităţi administrativ-teritoriale;

În considerarea prevederilor art.5 alin. (2), art. 19 alin.(2), ale art.20 alin.(1) litera c) și ale art. 49 alin.(5), alin.(6) și alin.(7) din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare și ale Legii nr.317/2021 a bugetului de stat pe anul 2022, cu modificările și completările ulterioare;

            În temeiul prevederilor art.129 alin.2 lit.b, alin.4 lit.a, respectiv art.139 alin.3 lit.a din Ordonanţa de urgență a Guvernului nr.57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare, apreciem că proiectul de hotărâre privind rectificarea bugetului general al Municipiului Deva pe anul 2022 poate fi supus dezbaterii și aprobării Consiliului local al municipiului Deva.

Direcţia juridică și administrație publică locală     Director executiv Direcția economică

                   Oana Diana Mura                                             Claudia Maria Stoica