Codul fiscal Ø Titlul IX – Impozite și taxe locale

CAPITOLUL  II –     IMPOZITUL PE CLĂDIRI ȘI TAXA PE CLĂDIRI

Art. 457 alin. (1)- Pentru calcul impozit pe clădirile rezidenţiale proprietate persoane fizice                                  

COTELE STABILITE PRIN CODUL FISCAL PENTRU ANUL 2016

COTA STABILITĂ DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2021

0,08% - 0,2%

0,1 % 

Art. 457 alin. (2)                                                                                                                                                                                                         - lei/m² -

Tipul clădirii

VALORILE  STABILITE DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2020

VALORILE  STABILITE DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2021

Valoarea impozabilă

Valoarea impozabilă

Cu instalații de apă, canalizare, electrice și încălzire (condiții cumulative)

Fără instalații de apă, canalizare, electricitate sau încălzire

Cu instalații de apă, canalizare, electrice și încălzire (condiții cumulative)

Fără instalații de apă, canalizare, electricitate sau încălzire

A. Clădiri cu  cadre din beton armat sau cu pereți exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic și/sau chimic

1059,60

635,76

1099,86

659,92

B. Clădiri cu pereți exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din  vălătuci, sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic și/sau chimic 

317,88

211,92

329,88

219,97

C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereți exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic și/sau chimic  

211,92

185,43

219,97

192,47

D. Clădire-anexă cu pereți exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din  vălătuci, sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic și/sau chimic  

132,45

79,47

137,48

82,49

COTELE STABILITE PRIN CODUL FISCAL PENTRU ANUL 2016

COTA STABILITĂ DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2021

Art. 458 alin. (1) - Pentru calcul impozit pe clădirile nerezidenţiale proprietate persoane fizice                                  

0,2% - 1,3%

0,2%

Art. 460 alin. (1)- Pentru calculul impozitului/taxei pe clădirile rezidenţiale deţinute de persoanele juridice                         

0,08% - 0,2%

0,2%

Art. 460 alin. (2)- Pentru calculul impozitului/taxei pe clădirile nerezidenţiale deţinute de persoanele juridice                                                            

0,2% - 1,3%

0,5%

Art. 462 alin. (2)-Bonificaţie pentru plata cu anticipaţie a impozitului pe clădiri                 

0% - 10%

5 %-pentru persoane fizice 

CAPITOLUL  III  -     IMPOZITUL PE TEREN ȘI TAXA PE TEREN

Art. 465 alin. (2) -Calculul impozitului/taxei pe teren intravilan înregistrat în registrul agricol la categoria de folosinţă terenuri cu construcţii,              - lei/ha -

Zona în cadrul localității

NIVELURILE  INDEXATE DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2021

NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2021

Nivelurile impozitului/taxei, pe ranguri de localități

Nivelurile impozitului/taxei, pe ranguri de localități

0

I

II

III

IV

V

0

I

II

III

IV

V

A

X

X

X

X

782,01-1966,55

625,82-1564,01

X

X

X

X

889

711

B

X

X

X

X

625,82-1564,01

469,64-1174,65

X

X

X

X

711

534

C

X

X

X

X

469,64-1174,65

312,37-780,91

X

X

X

X

534

355

D

X

X

X

X

305,76-765,50

156,17-391,54

X

X

X

X

348

178

 Art. 465 alin. (4)- Pentru stabilirea impozitului/taxei pe teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosinţă decât cea de terenuri cu construcţii:                                                                                                                                                                                                                     - lei/ha -

Nr.

crt.

                        Zona

Categoria 

de  folosință

NIVELURILE  STABILITE DE CONSILIUL LOCAL

PENTRU ANUL 2020

NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL

PENTRU ANUL 2021

A

B

C

D

A

B

C

D

1

Teren arabil

29,67

22,25

20,13

15,89

30,80

23,10

20,89

16,49

2

Pășune

22,25

20,13

15,89

13,77

23,10

20,89

16,49

14,29

3

Fâneață

22,25

20,13

15,89

13,77

23,10

20,89

16,49

14,29

4

Vie

48,74

37,08

29,67

20,13

50,59

38,49

30,80

20,89

5

Livadă

56,15

48,74

37,08

29,67

58,28

50,59

38,49

30,80

6

Pădure sau alt teren cu vegetație forestieră

29,67

22,25

20,13

15,89

30,80

23,10

20,89

16,49

7

Teren cu ape

15,89

13,77

8,48

0

16,49

14,29

8,80

0

8

Drumuri și căi ferate

0

0

0

0

0

0

0

0

9

Neproductiv

0

0

0

0

0

0

0

0

Art. 465 alin. (7)- Calculul impozitului/taxei pe teren extravilan                                                                                                                     - lei/ha -

Categoria de folosință

NIVELURILE  INDEXATE DE CONSILIUL LOCAL 

PENTRU ANUL 2021

NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2020

Zona A

Zona B

Zona C

Zona D

1

Teren cu construcții

24,20-34,10

32,84

29,66

27,55

24,20

2

Teren arabil

46,19-54,99

52,98

50,20

48,07

46,19

3

Pășune

22,01-30,80

29,67

27,55

24,31

22,20

4

Fâneață

22,01-30,80

29,67

27,55

24,31

22,20

5

Vie pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt. 5.1

52,79-60,49

58,28

56,14

54,98

52,86

5.1

Vie până la intrarea pe rod

0

X

X

x

X

6

Livadă pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt. 6.1

52,79-60,49

59,33

56,14

54,98

52,86

6.1

Livadă până la intrarea pe rod

0

X

X

X

X

7

Pădure sau alt teren cu vegetație forestieră, cu excepția celui prevăzut la nr. crt. 7.1

8,80-17,59

16,95

14,83

12,72

8,80

7.1

Pădure în vârstă de până la 20 de ani și pădure cu rol de protecție

0

X

X

x

X

8

Teren cu apă, altul decât cel cu amenajări piscicole

1,10-6,59

6,35

5,29

2,11

1,10

8.1

Teren cu amenajări piscicole

28,60-37,40

36,03

32,84

30,66

28,60

9

Drumuri și căi ferate

0

X

X

x

x

10

Teren neproductiv

0

X

X

x

x

Art. 467 alin. (2)-Bonificaţie pentru plata cu anticipaţie a impozitului pe teren                                                 

COTELE STABILITE PRIN CODUL FISCAL PENTRU ANUL 2016

COTA STABILITĂ DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2020

0% - 10%

5 %-pentru persoane fizice

CAPITOLUL IV  -     IMPOZITUL PE MIJLOACELE DE TRANSPORT

Art. 470 alin. (2)      

Nr.

crt.

Mijloace de transport cu tracțiune mecanică

NIVELURILE  STABILITE DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2020

NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL 

PENTRU ANUL 2021

Lei/200 cm³ sau fracțiune din aceasta

Lei/200 cm³ sau fracțiune din aceasta

I. Vehicule înmatriculate (lei/200 cm³ sau fracțiune din aceasta)

1

Motociclete, tricicluri, cvadricicluri și autoturisme cu capacitatea cilindrică de până la 1.600 cm³, inclusiv

8,48

8,80

2

Motociclete, tricicluri și cvadricicluri cu capacitatea cilindrică de peste 1.600 cm³

9,53

9,89

3

Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 1.601 cm³ și 2.000 cm³ inclusiv

19,07

19,79

4

Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2.001 cm³ și 2.600 cm³ inclusiv

76,29

79,19

5

Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2.601 cm³ și 3.000 cm³ inclusiv

152,58

158,38

6

Autoturisme cu capacitatea cilindrică de peste 3.001 cm³

307,29

318,97

7

Autobuze, autocare, microbuze

25,43

26,40

8

Alte vehicule cu tracțiune mecanică cu masa totală maximă autorizată de până la 12 tone, inclusiv

31,79

33,00

9

Tractoare înmatriculate

19,07

19,79

II. Vehicule înregistrate

NIVELURILE  INDEXATE DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2021

NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL 

PENTRU ANUL 2021

1. Vehicule cu capacitate cilindrică

- lei/200 cm³ -*

- lei/200 cm³ -*

1.1 vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică < 4.800 cm³

2,20-4,40

3

1.2 vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică > 4.800 cm³

4,40-6,59

4,40

2. Vehicule fără  capacitate cilindrică evidențiată

54,99-164,98 lei/an

54,99 lei/an

* grupa de 200 cm³ sau fracțiune din aceasta

Art. 470 alin. (3)- Pt. mijloacele de transport hibride

COTELE STABILITE PRIN CODUL FISCAL PENTRU ANUL 2016

COTA STABILITĂ DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2021

50% - 100%

50%

Art. 470 alin. (5)    Impozit  autovehicul de transport de marfa cu masa totala autorizata egala sau mai mare de 12 tone:

Numărul de axe și greutatea brută încărcată maximă admisă 

NIVELURILE  STABILITE DE CONSILIUL LOCAL

PENTRU ANUL 2020

NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL 

PENTRU ANUL 2021

Impozitul (în lei/an)

Impozitul (în lei/an)

Ax(e) motor(oare) cu sistem de suspensie pneumatică sau echivalentele recunoscute

Alte sisteme de suspensie pentru axele motoare

Ax(e) motor(oare) cu sistem de suspensie pneumatică sau echivalentele recunoscute

Alte sisteme de suspensie pentru axele motoare

I

două axe

1

Masa de cel puțin 12 tone, dar mai mică de 13 tone

0

150,46

0

156,18

2

Masa de cel puțin 13 tone, dar mai mică de 14 tone

150,46

418,54

156,18

434,44

3

Masa de cel puțin 14 tone, dar mai mică de 15 tone

418,54

588,08

434,44

610,43

4

Masa de cel puțin 15 tone, dar mai mică de 18 tone

588,08

1331,92

610,43

1382,53

5

Masa de cel puțin 18 tone

588,08

1331,92

610,43

1382,53

II

3 axe

1

Masa de cel puțin 15 tone, dar mai mică de 17 tone

150,47

262,78

156,19

272,77

2

Masa de cel puțin 17 tone, dar mai mică de 19 tone

262,78

539,34

272,77

559,83

3

Masa de cel puțin 19 tone, dar mai mică de 21 tone

539,34

700,40

559,83

727,02

4

Masa de cel puțin 21 tone, dar mai mică de 23 tone

700,40

1079,74

727,02

1120,77

5

Masa de cel puțin 23 tone, dar mai mică de 25 tone

1079,74

1677,35

1120,77

1741,09

6

Masa de cel puțin 25 tone, dar mai mică de 26 tone

1079,74

1677,35

1120,77

1741,09

7

Masa de cel puțin 26 tone

1079,74

1677,35

1120,77

1741,09

III

4 axe

1

Masa de cel puțin 23 tone, dar mai mică de 25 tone

700,40

709,93

727,02

736,91

2

Masa de cel puțin 25 tone, dar mai mică de 27 tone

709,93

1108,35

736,91

1150,47

3

Masa de cel puțin 27 tone, dar mai mică de 29 tone

1108,35

1759,99

1150,47

1826,87

4

Masa de cel puțin 29 tone, dar mai mică de 31 tone

1759,99

2610,85

1826,87

2710,06

5

Masa de cel puțin 31 tone, dar mai mică de 32 tone

1759,99

2610,85

1826,87

2710,06

6

Masa de cel puțin 32 tone

1759,99

2610,85

1826,87

2710,06

Art. 470 alin. (6)      Impozit  pe combinatii de autovehicule, un autovehicul articulat sau tren rutier, de transport de marfa cu masa totala maxima autorizata egala sau mai mare de 12 tone:

Numărul de axe și greutatea brută încărcată maximă admisă

NIVELURILE  STABILITE DE CONSILIUL LOCAL

PENTRU ANUL 2020

NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL 

PENTRU ANUL 2021

Impozitul (în lei/an)

Impozitul (în lei/an)

Ax(e) motor(oare) cu sistem de suspensie pneumatică sau un echivalentele recunoscute

alte sisteme de suspensie pentru axele motoare

Ax(e) motor(oare) cu sistem de suspensie pneumatică sau un echivalentele recunoscute, majorate

alte sisteme de suspensie pentru axele motoare, majorate

I

2 + 1 axe

1

Masa de cel puțin 12 tone, dar mai mică de 14 tone

0

0

0

0

2

Masa de cel puțin 14 tone, dar mai mică de 16 tone

0

0

0

0

3

Masa de cel puțin 16 tone, dar mai mică de 18 tone

0

67,82

0

70,40

4

Masa de cel puțin 18 tone, dar mai mică de 20 tone

67,82

155,76

70,40

161,68

5

Masa de cel puțin 20 tone, dar mai mică de 22 tone

155,76

364,50

161,68

378,35

6

Masa de cel puțin 22 tone, dar mai mică de 23 tone

364,50

471,52

378,35

489,44

7

Masa de cel puțin 23 tone, dar mai mică de 25 tone

471,52

850,86

489,44

883,19

8

Masa de cel puțin 25 tone, dar mai mică de 28 tone

850,86

1491,91

883,19

1548,60

9

Masa de cel puțin 28 tone

850,86

1491,91

883,19

1548,60

II

2 + 2 axe

1

Masa de cel puțin 23 tone, dar mai mică de 25 tone

146,22

340,13

151,78

353,05

2

Masa de cel puțin 25 tone, dar mai mică de 26 tone

340,13

559,47

353,05

580,73

3

Masa de cel puțin 26 tone, dar mai mică de 28 tone

559,47

821,19

580,73

852,40

4

Masa de cel puțin 28 tone, dar mai mică de 29 tone

821,19

991,79

852,40

1029,48

5

Masa de cel puțin 29 tone, dar mai mică de 31 tone

991,79

1628,61

1029,48

1690,50

6

Masa de cel puțin 31 tone, dar mai mică de 33 tone

1628,61

2260,13

1690,50

2360,01

7

Masa de cel puțin 33 tone, dar mai mică de 36 tone

2260,13

3432,03

2360,01

3562,45

8

Masa de cel puțin 36 tone, dar mai mică de 38 tone

2260,13

3432,03

2360,01

3562,45

9

Masa de cel puțin 38 tone

2260,13

3432,03

2360,01

3562,45

III

2 + 3 axe

1

Masa de cel puțin 36 tone, dar mai mică de 38 tone

1799,2

2503,82

1867,57

2598,97

2

Masa de cel puțin 38 tone, dar mai mică de 40 tone

2503,82

3402,37

2598,97

3531,66

3

Masa de cel puțin 40 tone

2503,82

3402,37

2598,97

3531,66

IV

3 + 2 axe

1

Masa de cel puțin 36 tone, dar mai mică de 38 tone

1589,4

2207,14

1649,80

2291,01

2

Masa de cel puțin 38 tone, dar mai mică de 40 tone

2207,14

3052,7

2291,01

3168,70

3

Masa de cel puțin 40 tone, dar mai mică de 44 tone

3052,7

4516,00

3168,70

4687,61

4

Masa de cel puțin 44 tone

3052,7

4516,00

3168,70

4687,61

V

3 + 3 axe

1

Masa de cel puțin 36 tone, dar mai mică de 38 tone

903,83

1093,5

938,18

1135,05

2

Masa de cel puțin 38 tone, dar mai mică de 40 tone

1093,5

1633,9

1135,05

1695,99

3

Masa de cel puțin 40 tone, dar mai mică de 44 tone

1633,9

2600,26

1695,99

2699,07

4

Masa de cel puțin 44 tone

1633,9

2600,26

1695,99

2699,07

Art. 470  alin. (7) – Impozit pe remorci, semiremorci sau rulote care nu face parte dintr-o combinatie de autovehicule prevăzută la art.470 alin. (6): 

Masa totală maximă autorizată

NIVELURILE  STABILITE 

DE CONSILIUL LOCAL

PENTRU ANUL 2020

NIVELURILE STABILITE 

DE CONSILIUL LOCAL

PENTRU ANUL 2021

Impozit - lei -

Impozit - lei -

a. Până la 1 tonă, inclusiv   

9,53

9,89

b. Peste 1 tonă, dar nu mai mult de 3 tone

36,03

37,40

c. Peste 3 tone,  dar nu mai mult de 5 tone 

55,10

57,19

d. Peste 5 tone

67,82

70,40

Art. 470 alin. (8) -Impozit mijloace de transport pe apă

NIVELURILE INDEXATE 

DE CONSILIUL LOCAL

PENTRU ANUL 2020

NIVELURILE STABILITE 

DE CONSILIUL LOCAL

PENTRU ANUL 2020

1. Luntre, bărci fără motor, folosite pentru pescuit și uz personal

22,25

23,10

2. Bărci fără motor, folosite în alte scopuri

59,33

61,58

3. Bărci cu motor

222,52

230,98

4. Nave de sport și agrement

Între 0 și 1185,69

810,4

5. Scutere de apă

222,52

230,98

6. Remorchere și împingătoare:

X

X

a) până la 500 CP, inclusiv

592,31

614,82

b) peste 500 CP și până la 2000 CP, inclusiv

963,17

999,77

c) peste 2000 CP și până la 4000 CP, inclusiv

1481,32

1537,61

d) peste 4000 CP

2370,32

2460,39

7. Vapoare - pentru fiecare 1000 tdw sau fracțiune din acesta

192,84

200,17

8. Ceamuri, șlepuri și barje fluviale:

X

X

a) cu capacitatea de încărcare până la 1500 de tone, inclusiv

192,84

200,17

b) cu capacitatea de încărcare de peste 1500 de tone și până la 3000 de tone, inclusiv

296,69

307,96

c) cu capacitatea de încărcare de peste 3000 de tone

519,21

538,94

Art. 472 alin. (2)-Bonificaţie pentru plata cu anticipaţie a impozitului pe mijloace de transport                                                                                                                

COTELE STABILITE PRIN CODUL FISCAL PENTRU ANUL 2016

COTA STABILITĂ DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2021

0% - 10%

5 %-pentru persoane fizice 

CAPITOLUL V – TAXA PENTRU ELIBERAREA CERTIFICATELOR DE  URBANISM, A AUTORIZAȚIILOR DE CONSTRUIRE ȘI A ALTOR AVIZE ȘI AUTORIZAȚII

Art. 474 alin. (1)   

Taxa pentru eliberarea certificatului de urbanism, în mediul urban   

NIVELURILE  INDEXATE DE CONSILIUL LOCAL

PENTRU ANUL 2021

NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL

PENTRU ANUL 2021

Suprafața pentru care se obține certificatul de urbanism

- lei -

- lei -

a) până la 150 m² inclusiv

5,50-6,59

2,75

b) între 151 și 250 m² inclusiv

6,59-7,70

3,30

c) între 251 și 500 m² inclusiv

7,70-9,89

3,85

d) între 501 și 750 m² inclusiv

9,89-13,19

4,95

e) între 751 și 1.000 m² inclusiv

13,19-15,40

6,60

f) peste 1.000 m²

15,40+ 0,01 lei/ m² pentru fiecare m² care depășește 1000 m²

7,70+ 0,005 lei/ m² pentru fiecare m² care depășește 1000 m²

Art. 474 alin. (4)

Taxa pentru avizarea certificatului de urbanism

0-16,49 lei

13 lei

Art. 474 alin. (10)  

Taxa pentru eliberarea autorizației de foraje sau excavări

0-16,49 lei

7 lei pentru fiecare m² afectat

Art. 474 alin. (14)

Taxa pentru autorizarea amplasării de chioșcuri, containere, tonete, cabine, spații de expunere, corpuri și panouri de afișaj, firme și reclame situate pe căile și în spațiile publice

0-8,80 lei, inclusiv, pentru fiecare metru pătrat de suprafaţă ocupată de construcţie.

7 lei pentru fiecare m² de suprafaţă ocupată de construcţie 

Art. 474 alin. (15)

Taxa pentru eliberarea unei autorizații privind lucrările de racorduri și branșamente

0-14,29 lei, inclusiv, pentru fiecare racord.

11 lei pentru fiecare racord

Art. 474 alin. (16) 

Taxa pentru eliberarea certificatului de nomenclatură stradală și adresă

0-9,89 lei, inclusiv

9 lei 

Art. 475 alin. (1) 

Taxa pentru eliberarea autorizațiilor sanitare de funcționare

0-22,00 lei, inclusiv

17 lei

Art. 475 alin. (2)  

Taxele pentru eliberarea atestatului de producător, respectiv pentru eliberarea carnetului de comercializare a produselor din sectorul agricol

0-87,99 lei, inclusiv

-       20 lei/atestat

-       20 lei/carnet

la care se adaugă, după caz, taxa specială cf. HCL nr.108/22.12.2017

Art. 475 alin. (3) lit. a)

Taxa pentru eliberarea/vizarea anuală a autorizației privind desfășurarea activității de alimentație publică pentru o suprafață de până la 500 m², inclusiv

0-4399,46 lei

  100 lei pt.eliberare sau viză anuală*

*procedura de autorizare se stabileşte de primar        

Art. 475 alin. (3) lit. b)

Taxa pentru eliberarea/vizarea anuală a autorizației privind desfășurarea activității de alimentație publică pentru o suprafață mai mare de 500 m²

0-8798,91 lei

 100 lei pt.eliberare sau viză anuală*

*procedura de autorizare se stabileşte de primar 

CAPITOLUL VI – TAXA PENTRU FOLOSIREA MIJLOACELOR DE RECLAMĂ ȘI PUBLICITATE

Art. 477 alin. (5) 

Taxa pentru serviciile de reclamă și publicitate

COTELE  STABILITE PRIN CODUL FISCAL

PENTRU ANUL 2016

COTA STABILITĂ DE CONSILIUL LOCAL

PENTRU ANUL 2021

1%  - 3%

3 %

Art. 478 alin. (2) 

Taxa pentru serviciile de reclamă și publicitate

NIVELURILE  INDEXATE DE CONSILIUL LOCAL

PENTRU ANUL 2020

NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL

PENTRU ANUL 2021

- lei/m² sau fracțiune de m² -

- lei/m² sau fracțiune de m² -

a) în cazul unui afișaj situat în locul în care persoana derulează o activitate economică

0 - 35,19 lei, inclusiv

35

b) în cazul oricărui altui panou, afișaj sau oricărei altei structuri de afișaj pentru reclamă și publicitate

0 - 25,30 lei, inclusiv

25

CAPITOLUL VII - IMPOZITUL   PE   SPECTACOLE

Art. 481 alin. (2) Impozitul pe spectacole

COTELE STABILITE PRIN CODUL FISCAL

PENTRU ANUL 2016

COTA STABILITĂ DE CONSILIUL LOCAL

PENTRU ANUL 2021

a)în cazul unui spectacol de teatru, balet, operă, operetă, concert filarmonic sau altă manifestare muzicală, prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competiție sportivă internă sau internațională

0% - 2%

2%

b) în cazul oricărei altei manifestări artistice decât cele enumerate la lit. a)

0% - 5%

2%

CAPITOLUL VIII – TAXE SPECIALE                                                                                                                                   conform ANEXA A

CAPITOLUL IX – ALTE TAXE LOCALE                                                                                                                              conform ANEXA B

CAPITOLUL X – ALTE DISPOZIȚII COMUNE

COTELE STABILITE PRIN CODUL FISCAL PENTRU ANUL 2016

COTELE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2021*

Art. 489 alin. (1) și (2)

„(2) Cotele adiționale … nu pot fi mai mari de 50% față de nivelurile maxime stabilite în prezentul titlu.”

0% - 50%

0%

*Se inserează rând pentru fiecare impozit și taxă locală asupra căruia/căreia se stabilește cotă adițională.

NOTĂ: Cotele adiționale stabilite se aplică asupra nivelurilor care stau la baza determinării impozitelor și taxelor locale datorate, fie că nivelurile respective sunt exprimate în lei sau în cote procentuale. 

Art. 489 alin. (4)- Pentru terenul agricol nelucrat timp de 2 ani consecutiv

0% - 500%

se aplică PROCEDURA de stabilire a impozitului pe clădiri, pentru clădirile neîngrijite şi a impozitului pe teren, pentru terenurile neîngrijite situate în intravilan şi agricole nelucrate aprobată de Consiliul local prin anexa nr.2 la Hotărârea nr.108/20.12.2018

Art. 489 alin. (5)- pentru cladirile si terenurile neîngrijite, situate în intravilan

0% - 500%

CAPITOLUL  XI – SANCȚIUNI

LIMITELE MINIME ȘI MAXIME ALE AMENZILOR ÎN CAZUL PERSOANELOR FIZICE

Art. 493

(3) Contravenția prevăzută la alin. (2) Ê

LIMITELE  STABILITE DE CONSILIUL LOCAL

PENTRU ANUL 2019

NIVELURILE  INDEXATE DE CONSILIUL LOCAL

PENTRU ANUL 2020

- lei -

- lei -

Ä lit. a) se sancționează cu amendă

de la 74,18 lei la 295,62 lei

de la 77,00 lei la 306,85 lei

Ä lit. b) se sancționează cu amendă

de la 295,62 lei la 737,48 lei

de la 306,85 lei la 765,50 lei

(4) Încălcarea normelor tehnice privind tipărirea, înregistrarea, vânzarea, evidența și gestionarea, după caz, a abonamentelor și a biletelor de intrare la spectacole constituie contravenție și se sancționează cu amendă.

de la 344,37 lei la 1672,05 lei

de la 357,46 lei la 1735,59 lei

(4¹) Necomunicarea informaţiilor şi a documentelor de natura celor prevăzute la art. 494 alin. (12) în termen de cel mult 15 zile lucrătoare de la data primirii solicitării  se sancţionează cu amendă

de la 529,80 la 2649,00 lei

de la 549,93 la 2749,66 lei

LIMITELE MINIME ȘI MAXIME ALE AMENZILOR ÎN CAZUL PERSOANELOR JURIDICE

(5) În cazul persoanelor juridice, limitele minime și maxime ale amenzilor prevăzute la alin. (3) și (4) se majorează cu 300%. 

                              CAPITOLUL  VIII – TAXE SPECIALE

Anexa A

A.   Taxe speciale instituite de Consiliul local cf. art.484 Cod fiscal

NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL

PENTRU ANUL 2020

- lei -

NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL

PENTRU ANUL 2021

- lei -

           1.4. taxa specială pentru fax:

60 LEI /ORĂ+ combustibil client

60 LEI /ORĂ+ combustibil client

30 LEI /ORĂ+ combustibil client

30 LEI /ORĂ+ combustibil client

2 leu / pag A4

2 lei / pag A4

6 lei/min. primire

6 lei/min. primire

                         6.5.2. certificat de atestare fiscală emis în aceeaşi zi cu cererea:

B.   Taxele speciale prevăzute la punctul A se evidenţiază separat şi se plătesc distinct de celelalte taxe prevăzute prin Codul Fiscal sau alte acte normative, cu aplicarea reducerii de 50 % pentru persoanele fizice care domiciliază efectiv în comuna Gurahonţ conform art.485 alin.2 lit.a din Codul fiscal începând cu anul 2016

C.   Taxele speciale sunt supuse Regulamentului de stabilire a procedurii de adoptare şi utilizare a taxelor speciale aprobat prin Hotărârea Consiliului local al comunei Gurahonţ nr.76/16.12.2009, care se completează cu domeniile de activitate precizate la litera A.

D.   În aplicarea procedurii de organizare a serviciilor prestatoare de taxe speciale, precum şi pentru organizarea, evidenţierea şi colectarea acestora Primarul comunei emite proceduri de aplicare.

CAPITOLUL  IX – ALTE TAXE LOCALE

                                                                                                                Anexa B

NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2020

 - lei -

NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL  PENTRU ANUL 2021

-  lei -

Art. 486. - (1) Ø  Taxe pentru utilizarea temporară a locurilor publice și pentru vizitarea muzeelor, caselor memoriale, monumentelor istorice de arhitectură și arheologice și altele asemenea.

Art. 486. - (2) Ø  Taxe pentru deținerea sau utilizarea echipamentelor și utilajelor destinate obținerii de venituri care folosesc infrastructura publică locală, pe raza localității unde acestea sunt utilizate, precum și taxe pentru activitățile cu impact asupra mediului înconjurător:

  1.TAXA PENTRU utilizarea temporară a LOCURILOR DIN PIEŢELE AMENAJATE DIN GURAHONŢ, RESPECTIV CEA ALIMENTARĂ DIN STRADA I.BUTEANU ŞI CEA MIXTĂ DIN STRADA ZARANDULUI:

1.1.pentru vânzarea de produse de orice fel din autovehicule: 2 LEI/mp/zi;

1.2.pentru folosirea meselor din piaţa agroalimentară: 2 LEI/mp/zi;

1.3.pentru folosirea platourilor, tarabelor şi altor mese decât cele de la punctul 1.2: 3 LEI/mp/zi; 

1.4.pentru vânzarea de animale se aplică taxa stabilită la punctul 1.1 cu echivalarea suprafeţei pentru fiecare categorie de animale: 

bovine adulte(4 mp)=8 LEI/cap; 

bovine tineret(3 mp)=6 LEI/cap; 

cabaline adulte(5 mp)=10 LEI/cap; 

cabaline tineret(4 mp)=8 LEI/cap; 

porci graşi (2,5 mp)=5 LEI /cap; 

purcei (0.5 mp)=1 LEI /cap; 

oi şi capre(1mp)= 2 LEI /cap;

1.1.pentru vânzarea de produse de orice fel din autovehicule: 2 LEI/mp/zi;

1.2.pentru folosirea meselor din piaţa agroalimentară: 2 LEI/mp/zi;

1.3.pentru folosirea platourilor, tarabelor şi altor mese decât cele de la punctul 1.2: 3 LEI/mp/zi; 

- pentru folosirea platourilor din piața mixtă din str.Zarandului, taxa se dublează pentru suprafața ce depășește 5 ml front la alee.

1.4.pentru vânzarea de animale se aplică taxa stabilită la punctul 1.1 cu echivalarea suprafeţei pentru fiecare categorie de animale: 

bovine adulte(4 mp)=8 LEI/cap; 

bovine tineret(3 mp)=6 LEI/cap; 

cabaline adulte(5 mp)=10 LEI/cap; 

cabaline tineret(4 mp)=8 LEI/cap; 

porci graşi (2,5 mp)=5 LEI /cap; 

purcei (0.5 mp)=1 LEI /cap; 

oi şi capre(1mp)= 2 LEI /cap;

2.TAXA PENTRU utilizarea temporară a LOCURILOR MARCATE (3 ml front stradal/loc)  DIN ZONA STRADALĂ A PIEŢII DIN SEGMENTUL DE STRADA I.BUTEANU DESTINATĂ EXCLUSIV PENTRU PRODUSE AGROALIMENTARE

2.1.pentru vânzarea de produse agroalimentare din autovehicule: 2 LEI/mp/zi, la care se adaugă, după caz, taxa de rezervare a locului. Taxa de rezervare se stabileşte anual, prin contract de rezervare a locului, pe bază de licitaţie. Pentru anul 2020 minimum taxei de rezervare este de 120 lei/an. Procedura de licitaţie, contractare şi plată a taxei se stabileşte de primar.

2.1.pentru vânzarea de produse agroalimentare din autovehicule:2 LEI/mp/zi, la care se adaugă, după caz, taxa de rezervare a locului. Taxa de rezervare se stabileşte anual, prin contract de rezervare a locului, pe bază de licitaţie. Pentru anul 2021 minimum taxei de rezervare este de 150 lei/an. Procedura de licitaţie, contractare şi plată a taxei se stabileşte de primar.

    3.TAXA PENTRU TERASE SAU A LOCURI PUBLICE DIN FAŢA MAGAZINELOR ocupate pe bază de contract închiriere minim de 1 lună/an: 

1 LEI/20mp/zi; 

1 LEI/20mp/zi; 

    4.Taxa pentru desfacerea de produse ce fac obiectul comerţului, în standurile situate de-a lungul drumurilor publice , în parcări sau în alte locuri anume stabilite de Consiliu local prin hotărâri: 

2 LEI/mp/zi; 

2 LEI/mp/zi; 

-  Se plătește numai la solicitare scrisă, cu aprobarea prealabilă  a primarului privind modul de desfacere a produselor

    5.Taxa pentru depozitarea de materiale*: 

     * In cazul lemnelor de foc și a materialelor de construcții plata taxei este eligibilă numai de la 15 de zile de la întocmirea notei de constatare a existenței materialelor. În cazul în care la data verificării după 15 de zile a situației existenței lemnelor de foc sau a materialelor de construcții depozitate se constată că acestea există în continuare pe domeniul public debitul se va stabili inclusiv pentru perioada de grație de 15  zile acordată anterior

4.1. mărfuri comerciale: 1 LEI /mp/zi ;

4.2.alte materiale pentru utilitate gospodării (lemne de foc, balast pentru construcţii, alte materiale construcţii, utilaje, etc):1 LEI /2mp/zi                      

4.1. mărfuri comerciale: 1 LEI /mp/zi ;

4.2.alte materiale pentru utilitate gospodării (lemne de foc, balast pentru construcţii, alte materiale construcţii, utilaje, etc):1 LEI /2mp/zi                      

    6.Procedura privind utilizarea infrastructurii stradale, pietonale sau rutiere, ce are impact asupra mediului înconjurător, în aplicarea prevederilor art.486 Cod Fiscal, prevede următoarele reguli:

6.1.Pentru parcarea/depozitarea de utilaje în domeniul public stradal se va solicita în scris aprobarea expresă a primarului comunei privind delimitarea acestei zone rezervate, respectiv încadrarea la plata taxei de utilizare a domeniului public;

6.2.În localitatea Gurahonț este interzisă parcare/depozitarea de mașini și utilaje, tractoare, pentru agricultură sau forestiere pe domeniul public stradal.

6.3.În Comuna Gurahonț este permisă parcarea rezidențială, fără taxă de ocupare a domeniului public, a maxim 3 autoturisme proprietate personală pe domeniul public stradal, în fața gospodăriei personale, cu obligația ca suprafața ocupată de autoturisme să nu împiedice atât circulația rutieră cât și cea pietonală.

6.4.Agenților economici care prestează servicii de reparații auto li se interzice ocuparea parcărilor sau a domeniului public stradal limitrof cu autovehicule aflate în service. Obligația de respectare a acestei reglementări revine și proprietarului autovehiculului.

6.5.Nerespectarea prevederilor prezentei proceduri duce la sancționarea cu amendă, potrivit normelor legale în vigoare, și la obligarea ridicării utilajului/mașinii. 

    7. La taxa de înregistrare a autovehiculelor/vehiculelor lente se va percepe şi contravaloarea plăcuţelor de înmatriculare şi a taloanelor la valoarea lor de achiziţie de la producător.

c/v plăcuţe înregistrare şi taloane auto/vehicule lente

c/v plăcuţe înregistrare şi taloane auto/vehicule lente

Art. 486 alin. (4) Ø Taxa pentru îndeplinirea procedurii de divorț pe cale administrativă. Taxa poate fi majorată prin hotărâre a consiliului local, fără ca majorarea să poată depăși 50% din această valoare*.

530 lei

549,93 lei

Art. 486 alin. (5) Ø Taxa pentru eliberarea de copii heliografice de pe planuri cadastrale sau de pe alte asemenea planuri.

0 - 35,19 lei, inclusiv

28 lei pt.fiecare mp sau fractiune de mp

Art. 486. - (6) Ø  Taxe pentru reabilitare termică a blocurilor de locuințe și locuințelor unifamiliale, pentru care s-au alocat sume aferente cotei de contribuție a proprietarilor.

-

           -

REDUCERILE ȘI SCUTIRILE ACORDATE DE CONSILIUL LOCAL

ANEXA nr.2

la Hotărâre Consiliului Local nr.__/___2020

privind stabilirea impozitelor și taxelor locale, precum și a taxelor speciale, pe anul 2021

Nr. crt.

Temeiurile juridice

1.             

Art. 456 alin. (2) literele:

1.      

j) cladirea folosita ca domiciliu aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevazute la art. 3 alin. (1) lit. b) si art. 4 alin. (1) din Legea nr. 341/2004, cu modificarile si completarile ulterioare;

o) clădirile persoanelor fizice care domiciliază şi locuiesc efectiv în comuna Gurahonţ, în conformitate cu Ordonanţa Guvernului nr. 27/1996 privind acordarea unor facilităţi persoanelor care domiciliază sau lucrează în unele localităţi din Munţii Apuseni şi în Rezervaţia Biosferei "Delta Dunării", republicată, cu modificările ulterioare, pentru clădirea de domiciliu

2.             

Art. 464 alin. (2) literele:

1.      

 h) terenurile aferente cladirii de domiciliu aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevazute la art. 3 alin. (1) lit. b) si art. 4 alin. (1) din Legea nr. 341/2004, cu modificarile si completarile ulterioare;

 m) terenurile persoanelor care domiciliază si locuiesc efectiv în comuna Gurahonţ, în conformitate cu Ordonanta Guvernului nr. 27/1996, republicata, cu modificarile ulterioare, pentru terenurilor aferente clădirii de domiciliu;

NOTĂ: 1. Se cuprind numai reducerile și scutirile acordate prin prezenta hotărâre care are caracter normativ.

            2. Se inserează atâtea rânduri de câte este nevoie pentru cuprinderea oricăror alte taxe locale aplicabile situațiilor specifice la nivelul unității/subdiviziunii administrativ-teritoriale.