Nr.4258/11.05.2023

la proiectul de hotarare cu privire la aprobarea executiei bugetului

Comunei Ion Luca Caragiale pe anul 2022

I. Necesitatea si oportunitatea

Prin referatul de aprobare nr. 4257 / 11.05.2023 Primarul Comunei Ion Luca Caragiale propune elaborarea unui proiect de hotarare pentru aprobarea executiei bugetului Comunei Ion Luca Caragiale pe anul 2022

           In conformitate cu art. 57 – „Contul anual de executie”, alin. (1) si (4) din Legea nr. 273/2006 privind finantele publice locale cu modificarile si completarile ulterioare, ordonatorii principali de credite întocmesc şi prezintă spre aprobare autorităţilor deliberative, până la data de 31 mai a anului următor, conturile anuale de execuţie a bugetelor, în următoarea structură:

1. la venituri:

   -prevederi bugetare initiale

  - prevederi bugetare definitive;

  - încasări realizate;

 b) la cheltuieli:

             -credite bugetare initiale

- credite bugetare definitive;

 - plăţi efectuate.

Trimestrial şi anual, ordonatorii principali de credite întocmesc situaţii financiare asupra execuţiei bugetare, care se depun la direcţiile generale ale finanţelor publice.

Situaţiile financiare anuale, inclusiv anexele la acestea, se prezintă de către ordonatorii principali de credite, spre aprobare, autorităţilor deliberative. 

II. Legalitatea

Sustinerea din punct de vedere legal este fundamentata conform urmatoarelor prevederi:

- prevederile art 57, alin. (1) si (4) din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale cu modificarile si completarile ulterioare;

- prevederile art. 129, alin. (4), lit. „a” din O.U.G. nr. 57/2019 privind Codul administrativ;

III. Consideratii de ordin economic:

1) Veniturile la 31.12.2022 = 11923647.59 lei realizat fata de 11.889.000 lei prevedere – 100.29 %

a) Veniturile sectiunii de functionare (11915735.59 lei) s-au realizat in proportie de 106.46 %.

1. VENITURILE FISCALE

Veniturile fiscale (10.981.067,49 lei) s-au incasat in procent de 99,06 % fata de prevederile din buget (11.085.000 lei).

Prezentam impozitele si taxele incasate ( 1.056.949,96 lei) cu o pondere mai importanta in veniturile realizate:

• Impozitul pe veniturile din transferul proprietatilor imobiliare din patrimoniul personal (5.585,50 lei) – 55,86 %;
• Impozitul pe cladiri de la persoanele fizice (152.123,31 lei) – 108,66 %;
• Impozitul si taxa pe cladiri de la persoanele juridice (210.399 lei) – 95,64 %;
• Impozitul pe teren de la persoanele fizice (121.969,20 lei) –108,90 %;
• Impozitul si taxa pe teren de la persoanele juridice (30.629 lei) – 52,81 % ;
• Impozitul pe terenul din extravilan (79.489,83 lei) – 80,29 %;
• Taxe judiciare de timbru (18.462 lei) – 123,08 %;
• Alte impozite si taxe pe proprietate (taxa bransament, certificate producator, taxa comert stradal)- (27.635 lei) – 106,29 %;
• Impozitul asupra mijloacelor de transport detinute de persoanele fizice (335.536,62 lei) – 114,91 %;
• Impozitul asupra mijloacelor de transport detinute de persoanele juridice (54.892 lei) – 91,49 %;
• Taxe si tarife pentru eliberarea de licente si autorizatii de functionare (13.742,50 lei) – 1.374,25 %;
• Alte taxe pe utiliz.bunurilor, autorizarea utiliz.bunurilor sau pe desfasurare de activitati (taxa firma) - (3.494 lei) – 116,47 %;
• Alte impozite si taxe fiscale (2.992 lei) – 74,80 %.

Diferenta pana la totalul veniturilor fiscale realizate (10.981.067,49 – 1.056.949,96 = 9.924.117,53 lei) este constituita din cote si sume defalcate din impozitul pe venit (4.829.652,92 lei),sume alocate din cotele defalcate din impozitul pe venit pentru exchilibrarea bugetelor locale (160.892,00 lei) , sumele repartizate din fondul la dispozitia Consiliului Judetean (446.000 lei), din sumele defalcate din TVA pentru finantarea cheltuielilor descentralizate la nivelul comunelor (3.628.794,61 lei) si din sume defalcate din TVA pentru echilibrarea bugetelor locale (858.778 lei).

In perioada de raportare s-au luat in evidenta si s-au radiat 876 mijloace de transport pentru persoanele fizice si juridice.

 VENITURILE NEFISCALE

            Veniturile nefiscale au fost in suma de (492.692,10 lei) si se compun din:  

• Venituri din concesiuni si inchirieri (145.776,11 lei) – 297,50 %;
• Venituri din prestari de servicii (2.656 lei) – 88,53 %
• Venituri din recuperarea cheltuielilor de judecata, imputatii si despagubiri (896,69 lei) – 29,89 %;
• Taxe extrajudiciare de timbru (10.788,79 lei) – 77,06 %
• Venituri din amenzi si alte sanctiuni aplicate de catre institutii de specialitate (177.085,34 lei) – 85,14 %;- (procese verbale de contraventie emise de organele de politie);
• Alte amenzi, penalitati si confiscari (amenda pentru tulburarea linistii publice, etc.) -(57.586,98 lei) – 159,96 %
• Diverse venituri  (97.902,19 lei) – 199,80 % , care includ:
  • o   Taxe speciale (49.329,19 lei) -704,70 %
  • o   Alte venituri ( taxa racordare magistrala gaze) - (48.573 lei ) – 115,65 %
  • SUBVENTII DE LA BUGETUL DE STAT

            Aceste venituri in suma de  441.976 lei, realizate in procent de 99,99 % sunt formate din  

• Subventii pentru acordarea ajutorului pentru incalzirea locuintei cu lemne, carbuni, combustibili petrolieri (375.780 lei) – 99,99 %.
• Subventii de la bugetul de stat pentru finantarea sanatatii (66.196 lei) – 99,99 %, reprezentand salariul asistentului medical comunitar. 

b) Veniturile sectiunii de dezvoltare (7912 lei)  cuprind:

1. VENITURI DIN VALORIFICAREA UNOR BUNURI
2. Venituri din vanzarea unor bunuri apartinand domeniului privat al statului , incasate in suma de 7.912 lei, reprezinta rate la apartamentele din Colonia Mija care au fost cumparate de proprietari. 

 2) Cheltuielile bugetului local la data de 31.12.2022 :

Prevederile cumulate pe trimestrul IV 2022 au fost in cuantum de 18.364.000 lei, iar platile cumulate efectuate la  31.12.2022  au fost de 10.160.197,10 lei, inregistrandu-se o realizare de 55,33 %.

a) Cheltuielile sectiunii de functionare in suma de 8.582.822,32 lei s-au incadrat in 76,68 % din creditele bugetare trimestriale cumulate (11.193.000  lei).

1.  AUTORITATI PUBLICE

La acest capitol cheltuielile prevazute (4.254.000 lei) au fost efectuate in suma de 3.237.498,89 lei, respectiv un procent de 76,10 %.

• Cheltuielile de personal prevazute au fost de 3.041.000 lei si au fost realizate in suma de 2.410.736 lei, respectiv un procent de 79,27 %, cuprinzand : 
  • o   Salarii de baza ( 2.049.024 lei);
  • o   Indemnizatii consilieri (174.975 lei);
  • o   Indemnizatii de hrana (95.780 lei);
  • o   Vouchere de vacanta (38.650 lei)
  • o   Contributie asiguratorie pentru munca( 52.307 lei ).
• Cheltuielile cu  bunuri si servicii prevazute (1.213.000 lei) s-au realizat in suma de 866.054,89 lei, reprezentand un procent de 71,40 %, cuprinzand:
  • o   Bunuri si servicii (592.047,27 lei) cu urmatoarea componenta:

                  Furnituri de birou (23.340,30 lei)

• Materiale pentru curatenie (5.596,56 lei)
• Încalzit, iluminat si forta motrica (96.978,61 lei)
• Apa,canal si salubritate(1.277,89 lei )
• Carburanti si lubrifianti (36.225,04 lei)
• Piese de schimb (4.417 lei )
• Posta, telecomunicatii, radio tv, internet (49.565,23 lei)
• Materiale si prestari de servicii cu caracter functional (261.247,12 lei)
• Alte bunuri si servicii pentru intretinere si functionare (113.399,52 lei)
• o   Reparatii curente (13.160,26 lei)
• o   Bunuri de natura obiectelor de inventar (22.406,45 lei)
• o   Deplasari interne,detasari,transferari (2.252 lei)
• o   Reclama si publicitate (23.678 lei)
• o   Protocol si reprezentare (8.584,17 lei)
• o   Alte cheltuieli cu bunuri si servicii (203.926,74 lei)

            Plati efectuate in anii precedenti si recuperate in anul curent(-39.292 lei)-concedii medicale si retineri din salariu pentru sporul aferent proiectelor europene incasat in plus de catre primarul si viceprimarul comunei, sume ce vor fi recuperate pe perioada mandatului.

1. ORDINE PUBLICA SI SIGURANTA NATIONALA (CAP. 61.50.00)

La acest capitol din creditele bugetare trimestriale cumulate in suma de 24000 lei s-au efectuat cheltuieli in suma de 9.135,58 lei, adica un procent de 38,06 %, cuprinzand:

1. Bunuri si servicii (9.135,58 lei) cu urmatoarea componenta:
   • Carburanti si lubrifianti (1925.16 lei)
   • Piese de schimb (220 lei)
   • Materiale si prestari de servicii cu caracter functional (4.500 lei) – contractul pentru prevenire si stingere incendii incheiat cu UAT Gura Ocnitei, in cuantum de 250 lei / luna.
   • Alte cheltuieli cu bunuri si servicii (2.490,42 lei)
2. INVATAMANT

La acest capitol cheltuielile prevazute (1.834.000 lei) s-au realizat in cuantum de 1.530.186.13 lei, respectiv un procent de 83,43 %, cuprinzand:

• Cheltuielile cu bunuri si servicii au fost prevazute in suma de 557.000 lei si s-au

efectuat in suma de 556.791,13 lei, realizand un procent de 99,96%.

• o   Bunuri si servicii (556.791,13 lei) cu urmatoarea componenta:

            Furnituri de birou (24.958,10 lei)

            Materiale pentru curatenie (24.993,11  lei )

• Incalzit, iluminat si forta motrica (150.000 lei)
• Apa, canal si salubritate (17.996,24 lei)
• Piese de schimb(6.907lei)
• Transport (55.000 lei)
• Posta, telecomunicatii, radio tv, internet (10.950,37 lei)
• Materiale si prestari de servicii cu caracter functional (14.997,94 lei)
• Alte bunuri si servicii pentru intretinere si functionare (96.998,55 lei)
• Reparatii curente (62.997,92 lei )
• Alte obiecte de inventar (78.999,90 lei )
• Pregatire profesionala (9.992 lei )
• Prevederile pentru asistenta sociala au fost  in cuantum de 110.000 lei si s-au

efectuat cheltuieli in suma de 106.900 lei, deci in procent de 97,18 % si cuprind:

• Tichete de cresa si tichete sociale pentru gradinita (18.900 lei)
• Indemnizatii pentru copiii cu nevoi educationale speciale CES (88.000 lei)

            Burse prevazute in suma de (1.167.000 lei)  au fost platite in cuantum de ( 866.495 lei.)

SANATATE

La acest capitol cheltuielile prevazute (134.200 lei) s-au realizat in cuantum de 67.646 lei,

respectiv un procent de 50,41 %, cuprinzand:

• Cheltuielile de personal cu o prevedere de 134.200 lei, realizate in suma de 67.646 lei, in procent de 50,41 %, cuprinzand:
• Salarii de baza (60.905 lei);
• Indemnizatii de hrana (3.834 lei);
• Vouchere de vacanta(1450 lei)
• Contributie asiguratorie de munca (1.457 lei).
• CULTURA, RECREERE SI RELIGIE

La acest capitol cheltuielile prevazute (475.000 lei) s-au realizat in cuantum de

203.155,79 lei, in procent de 42,77 %, cuprinzand:

• Cheltuieli de personal  prevazute in suma de 65.000 lei si realizate in suma de 29.046 lei, deci in procent 44,69 %, ( salariu bibliotecar) cuprinzand:
• Salarii de baza (25.944 lei);
• Indemnizatii de hrana (1.875lei);
• Vouchere de vacanta (600 lei);
• Contributie asiguratorie de munca (627 lei).
• Cheltuielile cu bunuri si servicii au fost prevazute in suma de 210.000 lei si s-au

efectuat in suma de 62.076,56 lei, realizand un procent de 29,56 %, incluzand:

• o   Bunuri si servicii (40804.75 lei), cu urmatoarea componenta:
• Incalzit, iluminat si forta motrica (13.473,85 lei) – ELECTRICA FURNIZARE si ENGIE SA la  muzeu;
• Incalzit, iluminat si forta motrica (19.978,03 lei) – ELECTRICA FURNIZARE si ENGIE SA  la caminul cultural;
• Materiale si prestari de servicii cu caracter functional  – (2.946,44 lei)-mentenanta sistem securitate muzeu;
• Reparatii curente-(471.74 lei)-camin cultural
• Alte obiecte de inventar (230 lei)- camin cultural
• Alte cheltuieli cu bunuri si servicii (451 lei)- camin cultural
• Materiale si prestari de servicii cu caracter functional  -(11.168,50 lei)-cheltuieli pentru competitiile echipelor de fotbal din comuna
• Alte bunuri si servicii pentru intretinere si functionare-(4.992 lei)- cheltuieli pentru competitiile echipelor de fotbal din comuna
• Alte obiecte de inventar (3.600 lei) – echipament echipa de fotbal
• Alte cheltuieli cu bunuri si servicii-(4.765 lei)- cheltuieli pentru competitiile echipelor de fotbal din comuna
• Cheltuielile pentru sustinerea cultelor au fost prevazute in suma de 200.000 lei, si s-au efectuat in suma de 112.033,23 lei, realizand un procent de 56,02 %.

 ASIGURARI SI ASISTENTA SOCIALA

La acest capitol cheltuielile prevazute (3.737.800 lei) s-au realizat in cuantum de 3.074.466,51 lei, in procent de 82,25 % avand urmatoarea componenta:

• Cheltuieli de personal prevazute in in suma de 1.430.000 lei si realizate in suma de 1.136.696,51  lei, deci in procent de 79,49 %, (salarii asistenti personali) cuprinzand:
• Salarii de baza (950.909,51 lei)
• Indemnizatii de hrana (113.909 lei)
• Vouchere de vacanta (48.050 lei)
• Contributie asiguratorie de munca  (23.828 lei)
• Prevederile pentru asistenta sociala au fost in suma de 2.307.800 lei din care s-au efectuat cheltuieli in suma de 1.937.770 lei si cuprind:
• o   Ajutoare sociale (1.937.770 lei)
• Ajutoare sociale in numerar– 1.937.770 lei, ce includ:
  • Indemnizatii handicap (1.458.990 lei)
  • Ajutoare incalzire cu lemne (447.780 lei)
  • Ajutoare de urgenta (31.000 lei)
• LOCUINTE, SERVICII SI DEZVOLTARE PUBLICA

La acest capitol cheltuielile prevazute (480.000 lei) s-au realizat in cuantum de 296.026,94 lei, in procent de 61,67 %, cuprinzand:

• Cheltuielile cu bunuri si servicii ce includ:
• Bunuri si servicii (250.337,66 lei), alcatuite din:
• Incalzit, iluminat si forta motrica (98.722,03 lei) – iluminat public.
• Reparatii curente (24.909,22 lei)-schimbare lampi iluminat public
• Carburanti si lubrifianti (24.462,57 lei)- combustibil buldoexcavator pentru efectuarea de lucrari pe domeniul public
• Piese de schimb- (2274 lei)
• Materiale si prestari de servicii cu caracter functional-(65.094 lei)
• Alte obiecte de inventar (8488 lei)-o suflanta cu sistem de sustinere si o foarfeca pentru tuns gardul viu.
• Alte cheltuieli cu bunuri si servicii (72.077,12 lei) – cheltuieli materiale pentru domeniul public.
• PROTECTIA MEDIULUI

La acest capitol cheltuielile prevazute (126.000 lei) s-au realizat in cuantum de 116.030,73 lei, in procent de 92,09 %, fiind constituite din:

              Alte cheltuieli cu bunuri si servicii –din totalul prevazut  de 70000 lei s-au platit 60.710,73 lei ,un procent de 86,73 %

• Asociatii si fundatii – din totalul prevazut de 56.000 lei, s-au efectuat plati in suma de 55.320 lei, deci un procent de 98.79 %.
• TRANSPORTURI

La acest capitol din cheltuielile prevazute pentru reparatii curente (128.000 lei)  s-au efectuat cheltuieli in cuantum de 48.675,75 lei,in procent de 38,03 %.

 b) La sectiunea de dezvoltare s-au efectuat plăti in suma de 1.577.374,78 lei pentru cheltuieli de capital.

 AUTORITATI PUBLICE SI ACTIUNI EXTERNE

La acest capitol cheltuielile prevazute din bugetul local (145.000 lei) s-au realizat in cuantum de 134.043,43 lei, in procent de 92,44 %, fiind constituite din:

• Alte active fixe - s-au efectuat cheltuieli in suma de 134.043,43 lei, din totalul creditelor bugetare trimestriale cumulate de 135.000 lei, deci in procent de 99,29 % si cuprinde „Achizitie echipament IT sediu Primarie”
• ÎNVĂȚĂMÂNT

La acest capitol cheltuielile prevazute din bugetul local (700.000 lei) s-au realizat in

cuantum de 323.093,30 lei, in procent de 46,16 %, fiind constituite din:

                           -Constructii- s-au efectuat cheltuieli in suma de 293.333,30 lei, din totalul creditelor bugetare trimestriale cumulate de 575.000 lei, deci in procent de 51,01 % si cuprinde-

“Sistem termoizolatie-anvelopare Scola nr. 1 Ghirdoveni”-(173.740 lei)

„Consultanta, proiectare si executie sistem de detectie si alarmare la incendiu si iluminat de evacuare Scoala nr. 1 Ghirdoveni”- (119.593,30 lei)

                        -Alte active fixe- s-au efectuat cheltuieli in suma de 29.760 lei, din totalul creditelor bugetare trimestriale cumulate de 125.000 lei, deci in procent de 23,81 % si cuprinde-

“Sistem termoizolatie-anvelopare Scola nr. 1 Ghirdoveni”-(4.760 lei)

„Reabilitare moderata Scoala nr. 1 Ghirdoveni”- (25.000 lei)

 LOCUINTE,SERVICII SI DEZVOLTARE 

            La acest capitol cheltuielile prevazute din bugetul local (1.121.000 lei) s-au realizat in cuantum de 100.198 lei, in procent de 8,94 %, fiind constituite din:

                           -Alte active fixe- s-au efectuat cheltuieli in suma de 100.198 lei, din totalul creditelor bugetare trimestriale cumulate de 131000 lei, deci in procent de 76,49 % si cuprinde „Spor de putere Gospodaria de Apa,inlocuire transformator”

PROTECTIA MEDIULUI

                La acest capitol cheltuielile prevazute din bugetul local (1.760.500 lei) s-au realizat in cuantum de 244.975,74 lei, in procent de 13,92 %, fiind constituite din:

                           -Constructii- s-au efectuat cheltuieli in suma de 121.522 lei, din totalul creditelor bugetare trimestriale cumulate de 1.345.000 lei, deci in procent de 9,04 % si cuprinde - „Extindere sistem canalizare apa uzata menajera in comuna I.L.Caragiale”-(121.522 lei)

                           -Alte active fixe- s-au efectuat cheltuieli in suma de 123.453,74 lei, din totalul creditelor bugetare trimestriale cumulate de 415.500 lei, deci in procent de 29,71 % si cuprinde

 „Extindere retea canalizare menajera in sat Ghirdoveni,comuna I.L.Caragiale, judet Dambovita”-consultanta-(15000 lei)

„Extindere retea canalizare menajera in sat I.L.Caragiale, comuna I.L.Caragiale, judet Dambovita”-consultanta-(41.650 lei)

„Extindere sistem canalizare apa uzata menajera in comuna I.L.Caragiale”-(66803.74 lei)

 TRANSPORTURI

La acest capitol cheltuielile prevazute 1.164.000 lei au fost efectuate in suma de 775.064,31 lei, deci in procent de 66,59 %, avand ca sursa exclusiv din bugetul local si cu urmatoarea componenta:

• Constructii – prevedere – 834.000 lei - cheltuieli efectuate – 730613.32  lei, deci in procent de 87,60 %, aferent proiectelului de investitii:
  • „Modernizarea strazilor Morii,Barbesti,Geroasa 1 si 2,Mija,CAP si Bradului in comuna I.L.Caragiale,judetul Dambovita”- prevedere 594000 lei – cheltuieli efectuate 566393.32 lei, deci un procent de 95.35 % 
•         „Modernizarea strazilor Mija KM 0+399-KM 0+449,drum lateral strada Barbesti  KM 0-142-KM 0+180,drum lateral strada Geroasa KM 0+165,in comuna I.L.Caragiale,judet Dambovita”-prevedere 165000 lei-cheltuieli efectuate 164220 lei,un procent de 99.53%,reprezentand lucrarea efectiva.
•    „Modernizare strazi in satul Ghirdoveni,comuna I.L.Caragiale,judetul Dambovita”-prevedere 100000 lei –nu s-au efectuat cheltuieli

      Alte active fixe-prevedere-330.000 lei-cheltuieli efectuate 44.450,99 lei, deci in procent de 13,47 %,aferent proiectului de investitii :

• „Servicii ridicare topo”-prevedere 15000 lei-cheltuieli efectuate 8000 lei,deci un procent de 53.33 %
• „Modernizarea strazilor Mija KM 0+399-KM 0+449,drum lateral strada Barbesti  KM 0-142-KM 0+180,drum lateral strada Geroasa KM 0+165,in comuna I.L.Caragiale,judet Dambovita”-prevedere 20000 lei-cheltuieli efectuate 17380 lei,un procent de 86.90%,reprezentand servicii proiectare SF+DALI-15000 lei si dirigentie de santier-2380 lei.
•    „Modernizare strazi in satul Ghirdoveni,comuna I.L.Caragiale,judetul Dambovita”-prevedere 100000 lei –cheltuieli efectuate-15.000 lei reprezentand consultanta.
• „Modernizarea strazilor Morii,Barbesti,Geroasa 1 si 2,Mija,CAP si Bradului in comuna I.L.Caragiale,judetul Dambovita”- prevedere 31000 lei – cheltuieli efectuate 2880.99 lei,reprezentand dirigentie de santier, deci un procent de 9.29 %
• „Dirigentie santier modernizare,betonare santuri”-prevedere 3000 lei-cheltuieli efectuate 1190 lei,deci in procent de 39.67%
• „Consolidare acostament,santuri betonate si trotuare pe DJ 710 A in comuna I.L.Caragiale-prevedere 96000 lei-nu s-au efectuat cheltuieli.

La data de 31.12.2022, la nivelul bugetului local, nu exista plati restante cu termenul legal depasit (mai mare de 30 de zile), iar din analiza contului de executie al bugetului local,  rezulta un excedent in suma de 1.763.450,49 lei, compus dintr-un excedent in valoare de 3332913.27 la sectiunea de functionare si un deficit in valoare de 1569462.78 lei la  sectiunea de dezvoltare,care se adauga la excedentul cumulat al anilor precedenti in valoare de 6674952.56,rezultand un excedent cumulat in valoare de 8438403.05 lei.

Luând in considerare ca cele prezentate sunt necesare, oportune si legale propunem spre dezbatere si aprobare prezentul proiect de hotărâre, împreuna cu întreaga documentaţie, Consiliului local al comunei Ion Luca Caragiale.

INTOCMIT, 

CONSILIER SUPERIOR COMP. BUGET-CONTABILITATE,SALARIZARE SI RESURSE-UMANE

OLARU ELENA-CARMEN