ROMANIA

JUDETUL DAMBOVITA

COMUNA I.L.CARAGIALE

COMPARTIMENT  

RAPORT DE SPECIALITATE

la proiectul de hotărâre cu privire la aprobarea execuției bugetului

Comunei Ion Luca Caragiale la 31.03.2025

I. Necesitatea si oportunitatea

Prin referatul de aprobare nr. 3838/29.04.2025 Primarul Comunei Ion Luca Caragiale propune elaborarea unui proiect de hotărâre pentru aprobarea execuției bugetului Comunei Ion Luca Caragiale la 31.03.2025.

In conformitate cu art. 49, alin. (12) si (13) din Legea nr. 273/2006 privind finantele publice locale cu modificarile si completarile ulterioare: in lunile aprilie, iulie şi octombrie, pentru trimestrul expirat, şi cel târziu in decembrie, pentru trimestrul al patrulea, ordonatorii principali de credite au obligaţia de a prezenta in şedinţă publică, spre analiză şi aprobare de către autorităţile deliberative, execuţia bugetelor intocmite pe cele două secţiuni, cu scopul de a redimensiona cheltuielile in raport cu gradul de colectare a veniturilor, prin rectificare bugetară locală, astfel incât la sfârşitul anului să nu inregistreze plăţi restante, iar diferenţa dintre suma veniturilor incasate şi excedentul anilor anteriori utilizat pentru finanţarea exerciţiului bugetar curent, pe de o parte, şi suma plăţilor efectuate şi a plăţilor restante, pe de altă parte, să fie mai mare decât zero.

II. Legalitatea

Sustinerea din punct de vedere legal este fundamentata conform urmatoarelor prevederi:

- prevederile art. 49, alin. 12 si 13 din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale cu modificarile si completarile ulterioare;

- prevederile art. 129, alin. (4), lit. „a” din O.U.G. nr. 57/2019 privin Codul administrativ;

III. Consideratii de ordin economic:

1) Veniturile TOTALE la 31.03.2025 = 4.320.747,71 lei realizat fata de 3.219.500,00 lei prevedere – 134,21 %

a) Veniturile sectiunii de functionare ( 4.319.549,71 lei) s-au realizat in proportie de 134,17 %.

1. VENITURILE FISCALE

Veniturile fiscale (3.100.550,21 lei) s-au incasat in procent de 102,87 % fata de prevederile din buget (3.014.000 lei).

Prezentam impozitele si taxele incasate ( 927.817,82 lei) cu o pondere mai importantă in veniturile realizate:

• Impozitul pe veniturile din transferul proprietatilor imobiliare din patrimoniul personal (6.756,50 lei) – 225,22 %;
• Impozitul pe clădiri de la persoanele fizice (147.200,86 lei) – 115,00 %;
• Impozitul si taxa pe clădiri de la persoanele juridice (180.053,00 lei) – 126,80 %;
• Impozitul pe teren de la persoanele fizice (105.345,67 lei) – 112,07 %;
• Impozitul si taxa pe teren de la persoanele juridice (80.867,00 lei) – 110,78 % ;
• Impozitul pe terenul din extravilan (81.301,00 lei) – 133,28 %;
• Taxe judiciare de timbru (5.949,00 lei) – 297,45 %; 
• Alte impozite si taxe pe proprietate (taxa bransament, certificate producator, taxa comert stradal)- (6.934,00 lei) – 17,78 %;
• Impozit pe mijloacele de transport detinute de persoane fizice (272.130,79 lei) – 122,03 %;
• Impozitul asupra mijloacelor de transport detinute de persoanele juridice (39.009,00 lei) – 48,16 %;
• Taxe si tarife pentru eliberarea de licente si autorizatii de functionare (0,00 lei) – 0,00 %;
• Alte taxe pe utiliz.bunurilor, autorizarea utiliz.bunurilor sau pe desfasurare de activitati (taxa firma) - (2.002,00 lei) – 100,10 %;
• Alte impozite si taxe fiscale (269,00 lei) – 26,90 %.

Diferenta pana la totalul veniturilor fiscale realizate (3.100.550,21-927.817,82 = 2.172.732,39 lei) este constituita din Cote si sume defalcate din impozitul pe venit (1.726.233,39 lei), Sume alocate din Cotele defalcate din impozitul pe venit pentru echilibrarea bugetelor locale (0,00 lei) , Sumele repartizate din fondul la dispozitia Consiliului Judetean (116.669,00 lei), din Sumele defalcate din TVA pentru finanțarea cheltuielilor descentralizate la nivelul comunelor (329.830,00 lei) si din Sume defalcate din TVA pentru echilibrarea bugetelor locale (00,00 lei).

In perioada de raportare s-au luat in evidenta si s-au radiat 301 mijloace de transport pentru persoanele fizice si juridice.

1. VENITURILE NEFISCALE

            Veniturile nefiscale au fost in suma de (365.110,50 lei) si se compun din:

• Venituri din concesiuni si inchirieri (36.651,94 lei) – 107,80 %;
• Venituri din prestari de servicii (158.371,00 lei) – 416,77 %
• Venituri din recuperarea cheltuielilor de judecata, imputatii si despagubiri (10,00 lei) – 1,00 %;
• Taxe extrajudiciare de timbru (00,00 lei) – 0,00 %
• Alte venitui din taxe administrative, eliberare de permise (230,00 lei)- 5,75%
• Venituri din amenzi si alte sanctiuni aplicate de catre institutii de specialitate (71.392,01 lei) – 132,21 %;- (procese verbale de contraventie emise de organele de politie);
• Alte amenzi, penalitati si confiscari (amenda pentru tulburarea linistii publice, etc.) - (21.519,50 lei) – 268,99 %
• Diverse venituri  (76.936,05 lei) – 366,36 % , care includ:
  1. Taxe speciale (67.766,05 lei) – 677,66 %
• Alte venituri ( taxa racordare magistrala gaze) - (9.170,00 lei ) – 83,36 %
• Donații și sponsorizări (sponsorizare primită de școală)-(0 lei )-0%
• Vărsăminte din secțiunea de funcționare pentru finanțarea secțiunii de dezvoltare a bugetului local- (0,00)- 0%
•  Sume din excedentul anilor precedenti pentru acoperirea golurilor temporare de casa – 800.000 lei.

1. SUBVENTII DE LA BUGETUL DE STAT

Aceste venituri in sumă de  53.889,00 lei, realizate in procent de 118,44 % sunt formate din: 

• Subvenții pentru acordarea ajutorului pentru incălzirea locuinței cu lemne, cărbuni, combustibili petrolieri (32.988,00 lei) – 134,64 %.
• Subvenții de la bugetul de stat pentru finanțarea sanatatii (20.901,00 lei)–99,53%, reprezentând salariul asistentului medical comunitar. 

b) Veniturile sectiunii de dezvoltare ( 1.198,00 lei)  cuprind:

• Vărsăminte din secțiunea de funcționare – 0 lei

1. VENITURI DIN VALORIFICAREA UNOR BUNURI
2. Venituri din vânzarea unor bunuri aparținând domeniului privat al statului incasate in suma de 1.198,00 lei, reprezintă rate la apartamentele din Colonia Mija care au fost cumpărate de proprietari. 
3. Venituri din vanzarea unor bunuri=0 lei
4. OPERATIUNI FINANCIARE 
   1. Sume din excedentul bugetului local utilizate pentru finanțarea cheltuielilor secțiunii de dezvoltare – 0  lei. 
5. SUBVENTII DE LA BUGETUL DE STAT
   • Subvenții de la bugetul de stat către bugetele locale pentru Programul național de investiții "Anghel Saligny" (0 lei)
6. Fonduri din imprumuturi rambursabile (0,00 lei);
7. Sume alocate din bugetul AFIR, pentru susținerea proiectelor din PNDR 2014-2020 (0 lei)
8. Sume aferente TVA (0 lei);
9. Subventii acordate in baza contractelor de parteneriat sau asocieri, pentru sectiunea de dezvoltare (0 lei)
10. Sume primite in contul plăților efectuate in anul curent (FEADR) (0 lei) 

2) Cheltuielile  totale ale bugetului local la data de 31.03.2025 :

Prevederile cumulate pe trimestrul I 2025 au fost in cuantum de 3.219.500,00 lei, iar plățile cumulate efectuate la  31.03.2025  au fost de 2.953.704,87 lei, inregistrandu-se o realizare de 91,74 %.

a) Cheltuielile sectiunii de functionare in suma de 2.958.501,75 lei s-au incadrat in 91,89 % din creditele bugetare trimestriale cumulate (3.219.500,00 lei).

1.  AUTORITATI  PUBLICE

La acest capitol cheltuielile prevazute (1.225.000 lei) au fost efectuate in suma de

1.183.315,23 lei, respectiv un procent de 96,60 %.

• Cheltuielile de personal prevazute au fost de 939.000,00 lei si au fost realizate in suma de 937.612,00 lei, respectiv un procent de 99,85 %, cuprinzând : 
  • Salarii de baza ( 852.425 lei);
  • Indemnizatii consilieri (50.736 lei);
  • Indemnizatii de hrana (13.817 lei);
  • Vouchere de vacanta (0 lei)
  • Contributie asiguratorie pentru munca ( 20.634 lei ).
• Cheltuielile cu  bunuri si servicii prevăzute (286.000 lei) s-au realizat in suma de 247.671,23 lei, reprezentand un procent de 86,60 %, cuprinzând:
  • Bunuri si servicii (TOTAL: 20.01 = 211.253,38 lei) cu urmatoarea componenta:

            Furnituri de birou (17.541,98 lei)

• Materiale pentru curatenie (2.561,10 lei)
• Incalzit, iluminat și forță motrică (31.294,92 lei)
• Apa,canal si salubritate (903,13 lei )
• Carburanti si lubrifianti (8.559,14 lei)
• Piese de schimb (1.640,37 lei )
• Transport (3009,00 lei)
• Posta, telecomunicatii, radio tv, internet (16.833,16 lei)
• Materiale si prestari de servicii cu caracter functional (94.036,23 lei)
• Alte bunuri si servicii pentru intretinere si functionare (34.874,35 lei)

1. Reparatii curente (685,00 lei)
2. Bunuri de natura obiectelor de inventar (75,00 lei)
3. Deplasari interne,detasari,transferari (392,00 lei)
4. Pregatire profesionala (1.100,00 lei)
5. Reclama si publicitate (7.920,00 lei)
6. Protocol si reprezentare (3.496,35 lei)
7. Alte cheltuieli cu bunuri si servicii (22.749,50 lei)
8. Asociații și fundații (00,00 lei)

            Plăți efectuate in anii precedenți și recuperate in anul curent (-1.968,00 lei) – recuperare sume concedii medicale de la Casa de sănătate .

1. ALTE SERVICII PUBLICE GENERALE(54.02)
2. Alte cheltuieli cu bunuri si servicii (0 lei)

1. ORDINE PUBLICA SI SIGURANTA NATIONALA (CAP. 61.50.00)

La acest capitol din creditele bugetare trimestriale cumulate in suma de 5.000 lei s-au efectuat cheltuieli in suma de 3.281,40 lei, adica un procent de 65,63 %, cuprinzând:

1. Bunuri si servicii (3.281,40 lei) cu urmatoarea componenta:
   • Carburanti si lubrifianti (300,15 lei)
   • Piese de schimb (0 lei)
   • Materiale si prestari de servicii cu caracter functional (2.971,25 lei) – contractul pentru prevenire si stingere incendii incheiat cu UAT Gura Ocnitei, in cuantum de 250 lei / luna.
   • Alte cheltuieli cu bunuri si servicii (0 lei)
   • Plăți efectuate in anii precedenti si recuperate in anul curent             (0 lei) 

1. INVATAMANT (CAP. 65.04.01)

La acest capitol cheltuielile prevazute (380.000,00 lei) s-au realizat in cuantum de 202.983 lei, respectiv un procent de 53,42 %, cuprinzând:

• Cheltuielile cu bunuri si servicii au fost prevazute in suma de 325.000 lei si s-au

efectuat in suma de 179.069 lei, realizand un procent de 55,10 %.

• Bunuri si servicii (179.069 lei) cu urmatoarea componenta:
• Furnituri de birou (5.962,03 lei)
• Materiale pentru curatenie (2.904,08  lei )
  • Incalzit, iluminat si forta motrica (67.815,86 lei)
  • Apa, canal si salubritate (3.204,19 lei)
  • Piese de schimb (0 lei)
  • Transport (21.578,00 lei)
  • Posta, telecomunicații, radio tv, internet (4.638,58 lei)
  • Materiale si prestări de servicii cu caracter funcțional (10.102,30 lei)
  • Alte bunuri si servicii pentru intreținere si funcționare (30.232,96 lei)
  • Reparații curente (25.204 lei )
  • Alte obiecte de inventar (4.058,00 lei )
  • Deplasari interne, detasari, transferari (0 lei)
  • Pregatire profesionala (3.369 lei )

• Prevederile pentru asistenta sociala au fost  in cuantum de 55.000 lei si s-au

efectuat cheltuieli in suma de 23.914,00 lei, deci in procent de 43,48 % si cuprind:

1. Tichete de cresa si tichete sociale pentru gradinita (8.778 lei)
2. Indemnizatii pentru copiii cu nevoi educationale speciale CES (15.136 lei)

1. SANATATE (CAP. 66.08.00 )

La acest capitol cheltuielile prevăzute (22.000 lei) s-au realizat in cuantum de

(20.901 lei), respectiv un procent de 95,00 %, cuprinzând:

• Cheltuielile de personal cu o prevedere de 22.000 lei, realizate in suma de 20.901 lei, in procent de 95,00 %, cuprinzând:
• Salarii de baza (17.435 lei);
• Sporuri pt conditii de munca (847 lei); 
• Alte sporuri (1.275 lei);
• Indemnizatii de hrana (885 lei);
• Vouchere de vacanta (0 lei)
• Contributie asiguratorie de munca (459 lei).

1. CULTURA, RECREERE SI RELIGIE (CAP.67- BIBLITECA-67.03.02, MUZEU-67.03.03, CAMINUL-67.03.07, SPORT-67.05.01, BISERICI-67.06.00.)

La acest capitol cheltuielile prevazute (51.000 lei) s-au realizat in cuantum de

38.955,14 lei, in procent de 76,38 %, cuprinzând:

• Cheltuieli de personal  prevazute in suma de 0 lei si realizate in suma de 0 lei, deci in procent 0 %, ( salariu bibliotecar) cuprinzând:
• Salarii de baza (0 lei);
• Indemnizatii de hrana (0lei);
• Vouchere de vacanta (0 lei);
• Contributie asiguratorie de munca (0 lei).
• Cheltuielile cu bunuri si servicii au fost prevazute in suma de 41.000 lei si s-au

efectuat in suma de 28.955,14 lei, realizând un procent de 70,62 %, incluzând:

1. Bunuri si servicii (28.955,14 lei), cu urmatoarea componenta:
2. Incalzit, iluminat si forta motrica (1.897,88 lei) – ELECTRICA FURNIZARE si ENGIE SA la  Muzeu;
3. Incalzit, iluminat si forta motrica (8.089,51 lei) – ELECTRICA FURNIZARE si ENGIE SA  la Caminul cultural;
4. Materiale si prestari de servicii cu caracter functional   – (675,75 lei)-mentenanta sistem securitate Muzeu;
5. Reparatii curente-(0 lei)-Caminul cultural
6. Alte obiecte de inventar (0 lei)- Caminul cultural
7. Alte cheltuieli cu bunuri si servicii (0 lei)- Caminul cultural
8. Materiale si prestari de servicii cu caracter functional- (1.480,00 lei)-cheltuieli pentru competitiile echipelor de fotbal din comuna
9. Alte bunuri si servicii pentru intreținere si functionare-(16.812 lei)- cheltuieli pentru competitiile echipelor de fotbal din comuna
10. Reparatii curente – (0 lei)
11. Alte obiecte de inventar (0 lei) – banci echipa de fotbal
12. Alte cheltuieli cu bunuri si servicii- (0 lei)- cheltuieli pentru competițiile echipelor de fotbal din comuna
13. Cheltuielile pentru susținerea cultelor (67.06.00-59.12.00) au fost prevazute in suma de 10.000 lei, si s-au efectuat in suma de 10.000 lei, realizand un procent de 100,00 %. 

1. ASIGURARI SI ASISTENTA SOCIALA (68.02.)

La acest capitol cheltuielile prevazute (1.328.500 lei) s-au realizat in cuantum de 1.321.233,00 lei, in procent de 99,45 % având următoarea componență:

• Cheltuieli de personal prevăzute în sumă de 564.000 lei și realizate în sumă de

558.439,00  lei, deci in procent de 99,01 %, (salarii asistenti personali) cuprinzând:

1. Salarii de baza (503.700 lei)
2. Indemnizatii de hrana (43.296 lei)
3. Vouchere de vacanta (0 lei)
4. Contributie asiguratorie de munca  (11.443 lei)
5. Bunuri si servicii prevazute in sume 15.000 si s-au efectuat cheltuieli in suma de 14.903,00 lei -Alte bunuri si servicii (14.903 lei)-68.50.50-20.01.30
6. Prevederile pentru ajutoare sociale au fost in suma de 749.500 lei din care s-au efectuat cheltuieli in suma de 747.891 lei si cuprind, 99,79 % :
7. Ajutoare sociale (747.891,00 lei)
8. Ajutoare sociale in numerar– 747.891 lei, ce includ:
   • Indemnizatii handicap (698.523 lei)-68.05.02-57.02.01
   • Ajutoare incalzire cu lemne (24.368 lei)-68.15.01-57.02.01
   • Ajutoare de urgenta (25.000 lei)-68.50.50-57.02.01 

• Plăți efectuate in anii precedenti si recuperate in anul curent (0 lei)

1. LOCUINTE, SERVICII SI DEZVOLTARE PUBLICA (CAP. 70.02.)

La acest capitol cheltuielile prevazute (75.000 lei) s-au realizat in cuantum de 61.764,98 lei, in procent de 82,35 %, cuprinzând:

• Cheltuielile cu bunuri si servicii ce includ:
• Bunuri si servicii (61.764,98 lei), alcatuite din:
• Incalzit, iluminat si forta motrica (34.162,70 lei) – iluminat public.
• Alte bunuri si sevicii pentru intretinere si functionare (11.900 lei)
• Reparatii curente (0 lei)-schimbare lampi iluminat public
• Alte cheltuieli cu bunuri si sevicii (0 lei)-iluminat public
• Carburanti si lubrifianti (3.509,08 lei)- combustibil buldoexcavator pentru efectuarea de lucrari pe domeniul public
• Piese de schimb- (0 lei)
• Reparatii curente – (0 lei)
• Materiale si prestari de servicii cu caracter functional-(11.276 lei)
• Alte obiecte de inventar (0 lei)-o suflanta cu sistem de sustinere si o foarfeca pentru tuns gardul viu.
• Alte cheltuieli cu bunuri si servicii (917,20 lei) – cheltuieli materiale pentru domeniul public.
• Plăți efectuate in anii precedenti si rcuperate in anul curent (0 lei)

1. PROTECȚIA MEDIULUI (CAP.-74.02.)

La acest capitol cheltuielile prevazute (103.000 lei) s-au realizat in cuantum de 100.364 lei, in procent de 97,44 %, fiind constituite din:

• Alte cheltuieli cu bunuri si servicii –din totalul prevazut  de 88.000 lei s-au plățit 86.534,00 lei ,un procent de 98,33 %
• Asociatii si fundatii – din totalul prevazut de 15.000 lei, s-au efectuat plăți in suma de 13.830 lei, deci un procent de 92,20 %.

             TRANSPORTURI (CAP. 84.02)-STRĂZI

La acest capitol din cheltuielile prevazute pentru reparatii curente (30.000 lei)  s-au efectuat cheltuieli in cuantum de 25.704,00 lei,in procent de 85,68 %. (SERVICII DESZAPEZIRE -STATIONARE UTILAJ DESZAPEZIRE agregate pt pietruire strazilor  trasare teren si intocmire plan topografic strazi )

• Reparatii curente – (17.374 lei)- agregate pietruire stazi , inchiriere buldoexcavator si basculanta
• Alte cheltuieli cu bunuri si servicii-8.330 lei-servicii de deszapezire si stationare utilaj deszapezire

 b) La CHELTUIELILE DIN sectiunea de dezvoltare -nu s-au efectuat plăti in suma de 0 lei pentru cheltuieli de capital.

1. PROTECTIA MEDIULUI (CAP. 74.02)

- Plăți efectuate in anii precedenti si recuperate in anul curent (- 4.796,88 lei)-

1. De la Distribuite Energie Electrica Romania S.A. - 4.796,88 lei  

La data de 31.03.2025, la nivelul bugetului local, nu există plăți restante cu termenul legal depășit (mai mare de 30 de zile), iar din analiza contului de execuție al bugetului local,  rezulta un excedent in suma de 1.367.042,84 lei, compus din 5.994,88 lei excedent din secțiunea de dezvoltare si 1.361.047,96 lei excedent din  secțiunea de funcționare.

Luând in considerare ca cele prezentate sunt necesare, oportune si legale propunem spre dezbatere si aprobare prezentul proiect de hotărâre, impreuna cu intreaga documentație, Consiliului local al comunei Ion Luca Caragiale.

INTOCMIT, 

CONSILIER SUPERIOR COMP. BUGET-CONTABILITATE

TIȚA ANNE MARIE