Consiliul Local al Comunei Ion Neculce, Județul Iași, întrunit în ședință ordinară, în data de 30.10.2025, la convocarea primarului comunei Ion Neculce, prin Dispoziția nr.151/24.10.2025,

Având în vedere temeiurile juridice, respectiv:

  - Legea nr.24/2000 privind normele de tehnica legislativa pentru elaborarea actelor normative, cu modificarile si completarile ulterioare.

  - Titlul IX – Impozite şi taxe locale din Legea nr.227/2015 privind Codul Fiscal cu modificarile si completarile ulterioare.

   - Hotărârea de Guvern nr.1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare;

  - Legea nr.207/2015 privind Codul de procedură fiscală cu modificarile si completarile ulterioare .

  - Legea nr.52/2003 privind transparenţa decizională în administraţia publică cu modificarile si completarile ulterioare.

  - Legea nr.544/2001 privind liberul acces la informaţiile de interes public cu modificarile si completarile ulterioare.

  - Art.56, art.120 alin.(1), art.121 alin. (1) și (2) și art.139 alin. (2) din Constituția României, republicată;

  - Art.4 și articolul 9 paragraful 3 din Carta europeană a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985, ratificată prin Legea nr.199/1997;

  - Art.7 alin.(2) din Legea nr.287/2009 privind Codul civil, republicată, cu modificările ulterioare;

  - Art.5 alin.(1) lit.a) și alin.(2), art.16 alin.(2), art.20 alin.(1) lit.b), art.27, art.30 și art.76¹ alin.(2) și (3) din Legea nr.273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare;

  - Ordonanța de urgență a Guvernului nr.80/2013 privind taxele judiciare de timbru, cu modificările și completările ulterioare;

- Art. 19-21 din Ordonanța Guvernului nr.71/2002 privind organizarea și funcționarea serviciilor publice de administrare a domeniului public și privat de interes local, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr.3/2003, cu modificările ulterioare;

- Art.18 alin.(5) din Legea nr.333/2003 privind paza obiectivelor, bunurilor, valorilor și protecția persoanelor, republicată, cu completările ulterioare;

- Art.25 lit. d) din Legea nr.481/2004 privind protecția civilă, republicată, cu modificările și completările ulterioare;

- Art.1 alin.(2) lit.e) si f), art.8 alin.(3) lit.j), art.44 alin.(2) lit.d) din Legea serviciilor comunitare de utilități publice nr.51/2006, republicată, cu modificările și completările ulterioare;

- Art.5 alin. (2) lit. k), art.26 alin. (1), alin.(3), alin.(5) și alin.(8) din Legea serviciului de salubrizare a localităților nr. 101/2006, republicată; 

- Art. 10 lit. g) și art. 34 alin. (2) și (3) din Legea serviciului de iluminat public nr. 230/2006;

- Art.14 lit.f) din Legea serviciului de alimentare cu apă și de canalizare nr.241/2006, republicată;

- Legea cadastrului și publicității imobiliare nr.7/1996, republicată, cu modificările și completările ulterioare;

- Legea nr.145/2014 pentru stabilirea unor masuri de reglementare a pietei produselor din sectorul agricol, cu modificarile si completarile ulterioare.

- Ordonanța Guvernului nr.21/2002 privind gospodărirea localităților urbane și rurale, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 515/2002;

- Ordonanța Guvernului nr.55/2002 privind regimul juridic al sanctiunii prestarii unei activitati in folosul comunitatii cu modificarile si completarile ulterioare.

- Ordonanța Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contraventiilor cu modificările și completările ulterioare;

- Art. 2 din Legea nr. 351/2001 privind aprobarea Planului de amenajare a teritoriului național - Secțiunea a IV-a Rețeaua de localități, cu modificările și completările ulterioare, coroborate cu cele ale Legii nr.2/1968 privind organizarea administrativă a teritoriului României, cu modificările și completările ulterioare,

            Ținând cont de:

- Raportul de specialitate nr.9196/24.10.2025, întocmit de către d-na. Călin Nicoleta Ramona, inspector în cadrul Compartimentului Taxe și Impozite, prin care se propune Consiliului local Ion Neculce stabilirea impozitelor, taxelor și tarifelor locale pentru anul 2026.

- Referatul de aprobare de dl. Valeanu Gheorghe, primarul comunei, inregistrat cu nr. 9124/24.10.2026.

  - Luând în considerare că potrivit site-ului oficial al Ministerului Dezvoltării Regionale și Administrației https://www.mdlpa.ro/pages/politicifiscalesibugetarelocale rata inflației pentru anul 2024 este de 5,6%.

     În temeiul   prevederilor art.129,  coroborate cu cele ale art. 139 alin.(1) si art.196, alin.(1), lit.a) din Ordonanta de Urgenta nr 57/2019 privind Codul administrativ,

HOTĂRĂȘTE:

  Art.1. - (1) Impozitele și taxele locale, precum și taxele speciale, pentru anul 2026, se vor indexa utilizând rata inflației de 5,6% și se stabilesc potrivit prezentei hotărâri.

     (2) Tabloul cuprinzând cotele, valorile   impozabile, nivelurile impozitelor și taxelor locale, taxele speciale și amenzile care se stabilesc, se actualizează sau se ajustează, după caz, de către Consiliul Local Ion Neculce, sunt prevăzute în anexa nr. 1, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. 

            Art.2. – Se aproba Regulamentul privind criteriile si procedurile de acordare de facilităţi fiscale de scutire sau reducere la plata impozitelor si taxelor locale pentru anul 2026, ce sunt prezentate în anexa nr.2, care face parte integranta din prezenta hotărâre.

            Art.3.(1) - Impozitul/taxa pe clădiri, impozitul/taxa pe teren şi impozitul pe mijloacele de transport sunt creanţe fiscale anuale, care se plătesc în două rate egale, până la 31 martie şi 30 septembrie inclusiv. 

(2) - Pentru neplata la termenele enunţate la alin.(1), contribuabilii datorează majorări de întârziere stabilite potrivit reglementărilor legale în vigoare.

             Art.4. Impozitul anual pe clădiri, pe teren, pe mijloacele de transport, datorate aceluiaşi buget local de către contribuabili, persoane fizice sau juridice, de până la 50 de lei inclusiv, fiecare, se plăteşte integral până la primul termen de plată, conform prevederilor art. 462 alin.(3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal cu modificarile si completarile ulterioare.

             Art.5. Pentru plata cu anticipatie a impozitului/taxei pe teren, datorat/e pentru întregul an de catre contribuabili persoane fizice, pana la data de 31 martie a anului respectiv, se acorda o bonificatie în cuantum de 10%.

            Art.6. Pentru plata cu anticipatie a impozitului/taxei pe teren, datorat/e pentru întregul an de catre contribuabili persoane juridice, pana la data de 31 martie a anului respectiv, se acorda o bonificatie în cuantum de 10%.

            Art.7.  Creantele   fiscale   restante,  aflate in sold la data de 31 decembrie  a anului,  mai mici de 40 lei, inclusiv,  se anuleaza,    conform  art.  266  alin.  (6) din   Legea  nr. 207/2015   privind   Codul  de procedura fiscala.  Plafonul   se aplica  totalului  creantelor   fiscale datorate  si neachitate  de catre debitori.

Art.8.(1). Potrivit prevederilor art.96 din Legea nr.207/2015  privind  Codul de procedura  fiscala, cu modificarile si completarile ulterioare, se aproba plafonul  maxim de 20 de lei, exclusiv, pentru care se renunta   la stabilirea creantei fiscale principale si la emiterea deciziei de impunere.

      (2).In  situatia in care  decizia are ca obiect mai multe  tipuri de creante  fiscale principale,

plafonul se aplica  totalului acestor creante.

            Art.9. (1) Se aproba  plafonul obligatiilor fiscale restante, datorate de catre debitorii   persoane  juridice,  ce vor   fi mentionati  in lista ce se va publica  trimestrial,  pana in ultima   zi a primei  luni din trimestrul  urmator  celui de   raportare,   conform   prevederilor   art.162  alin.2  lit.b)   din  Legea nr.207/2015 privind  Codul  de Procedura   Fiscala cu modificarile si completarile ulterioare, care va fi de 2500 lei.

              (2) Trimestrial pana în ultima zi a primei luni din trimestrul urmator celui de raportare se va publica pe pagina de internet proprie lista contribuabililor persoane juridice care au declarat si au achitat la scadenta obligatiile fiscale de plata si care nu au obligatii restante, conform   prevederilor  art.162¹  alin.3   lit.b)  din  Legea nr.207/2015 privind  Codul   de Procedura  Fiscala, cu modificarile si completarile ulterioare.

             Art.10. Se aprobă stabilirea domeniilor serviciilor publice și a locurilor în care contravenienții vor presta activități în folosul comunității, în conformitate cu dispozițiile Ordonanței Guvernului nr.55/2002 privind regimul juridic al sancțiunii prestării unei activități în folosul comunității dupa cum urmează:

• Pastrarea   curateniei si igienizarea satelor componente ale comunei Ion Neculce.
• Desfasurarea de activitati în folosul Unitatilor de învațământ de pe raza comunei Ion Neculce.
• Întretinerea drumurilor/rigolelor din comuna Ion Neculce.
• Desfasurarea de activitati în folosul Centrului de îngrijire de zi pentru copii Gănești.

             Art.11. Se aprobă taxa specială de salubritate pentru anul 2025 în valoare de 20 lei/membru de familie/luna, pentru persoanele fizice care locuiesc în Comuna Ion Neculce.

              Art.12. Se aprobă taxa specială de salubritate pentru anul 2025 în valoare de 680 lei/tonă/lună pentru persoanele juridice.

              Art.13. Pentru mijloacele de transport hibride, prevăzute la art. 470, alin. (3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările și completările ulterioare, impozitul datorat se reduce cu 95 %.

  Art.14. Conform prevederilor art.491 alin.(1ᶺ1) Legii nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, sumele prevăzute la art.470 alin. (5) și (6) din Codul fiscal se indexează anual în funcție de rata de schimb a monedei euro în vigoare în prima zi lucrătoare a lunii octombrie a fiecărui an și de nivelurile minime prevăzute în Directiva 1999/62/CE de aplicare la vehiculele de marfă pentru utilizarea anumitor infrastructuri care  vor  fi comunicate   pe  site-urile  oficiale   ale  Ministerului Finantelor  Publice   si Ministerul  Lucrarilor Publice, Dezvoltarii si Administratiei.

              Art.15. În anul 2026 nu se instituie taxă pentru iluminatul public de la persoanele fizice si juridice de pe raza administrativ teritorilă a comunei Ion Neculce.

              Art.16. (1) Prezenta hotărâre intră în vigoare începând cu data de 01.01.2026. 

               (2) La data intrării în vigoare a prezentei, se abrogă orice prevedere contrară.

              Art.17. Cu ducerea la îndeplinire a prezentei hotărâri se încredinţeză Primarul comunei Ion Neculce prin aparatul de specialitate. 

              Art.18. Prezenta hotărâre se va comunica conform prevederilor art.197 din Ordonanța de Urgență nr.57/2019 privind Codul administrativ, Primarului comunei Ion Neculce și Compartimentului contabilitate, persoanelor interesate, Instituţiei Prefectului județului Iași în vederea exercitării controlului pentru legalitate, și se va aduce la cunoștință publică prin afișare;

             Inițiator proiect,                                                               Avizat pt. legalitate,

      Primar, Văleanu Gheorghe                                       secretar general, Grosu Gheorghe  

ANEXA NR.1 la H.C.L nr.110/24.10.2025

COMUNA ION NECULCE                                                                                                                    

TABLOUL

CUPRINZÂND VALORILE  IMPOZABILE, IMPOZITELE ŞI TAXELE LOCALE, ALTE TAXE ASIMILATE ACESTORA, PRECUM ŞI AMENZILE APLICABILE CONFORM CODULUI FISCAL  LEGEA NR.227/2015 PENTRU  ANUL FISCAL 2026

DISPOZIȚII GENERALE 

1. Impozitele și taxele locale, constituie venituri proprii ale bugetelor locale ale unităților administrativ-teritoriale și sunt reglementate prin Legea nr.227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările și completările ulterioare. 

2. Resursele financiare, constituite din impozitele şi taxele locale se utilizează pentru cheltuieli publice a căror finanţare se asigură de la bugetele locale, în condiţiile legii. 

3. Persoanele fizice şi persoanele juridice, denumite în continuare contribuabili, datorează impozitele şi taxele locale reglementate prin prezenta hotărâre. 

IMPOZITE ȘI TAXE PERSOANE FIZICE / PERSOANE JURIDICE 

Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal cu modificările și completările ulterioare – TITLUL IX – Impozite și taxe locale 

CAPITOLUL I – IMPOZITUL / TAXA PE CLĂDIRI – PERSOANE FIZICE 

În înțelesul prezentului capitol, expresiile de mai jos au următoarele semnificații: 

Clădire - orice construcţie situată deasupra solului şi/sau sub nivelul acestuia, indiferent de denumirea ori de folosinţa sa, şi care are una sau mai multe încăperi ce pot servi la adăpostirea de oameni, animale, obiecte, produse, materiale, instalaţii, echipamente şi altele asemenea, iar elementele structurale de bază ale acesteia sunt pereţii şi acoperişul, indiferent de materialele din care sunt construite, inclusiv construcţiile reprezentând turnurile de susţinenere a turbinelor eoliene și fundațiile acestora. 

Clădire-anexă – clădiri situate în afara clădirii de locuit, precum: bucătării, grajduri, pivnițe, cămări, magazii, depozite, garajele și altele asemenea. 

Clădire rezidențială – construcție alcătuită din una sau mai multe camere folosite pentru locuit, cu dependințele, dotările și utilitățile necesare, care satisface cerințele de locuit ale unei persoane sau familii.   

Clădire nerezidențială – orice clădire care nu este rezidențiala

Cote de impozitare aplicabile persoanelor fizice ART.457

ART.457 alin.1 Valoarea impozabila a cladirii se ajusteaza in functie de rangul localitatii si zona in care este amplasata cladirea, prin inmultirea valorii determinate conform alin. 2-5 cu coeficientul de corectie corespunzator, prevazut in tabelul urmartor:

                 Zona in cadrul localitatii Rangul localitatii

                                                                          0          I          II         III      IV            V

                                     A                             2.60     2.50       2.40    2.30      1.10         1.05

                                     B                             2.50     2.40       2.30    2.20      1.05        1.00  

                                     C                             2.40     2.30       2.20     2.10     1.00        0.95

                                     D                             2.30     2.20      2.10     2.00      0.95        0.90

OBS.Incadrarea in zona si rangul localitatilor in comuna Ion Neculce potrivit prevederilor Legii nr. 351/2001 ,reactualizata in anul 2011

      -      Zona A, rang IV satele Rzaboieni si Buznea

• -          Zona A, rang V satele Prigoreni, Ganesti si Dadesti
• -          Zona B, rang V satul Ion Neculce

           ART.457 alin 8 Valoarea impozabila a cladirii, determinate in urma aplicarii prevederilor alin.1-7, se reduce in functie de anul terminarii acesteia, dupa cum urmeaza:

1. Cu 50%, pentrucladirea care are o vechime de peste 100 de ani la data de 1 ianuarieaanului fiscal de referinta
2. Cu 30%, pentrucladirea care are o vechimecuprinsaintre 50 de ani si 100 ani inclusive, la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referinta
3. Cu 10%, pentrucladirea care are o vechimecuprinsaintre 30 de ani si 50 de ani inclusive, la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referinta.

        ART 459.Pentru cladirile care au in componenta atat spatii cu destinatie rezidentiale cat si spatii cu destinatii nerezidentiale impozitul/taxa pe cladiri se determina in functie de destinatia suprafetelor cu o pondere mai mare de 50% si se aplica prin aplicarea cotei corespunzatoare destinatiei majoritare, asupra valorii intregii cladirii

ART.462 Bonificatie persoana fizica si juridica pentru anul 2026=10%

      Impozitul pe cladiri este anual si se plateste in doua rate egale,pana pe 31 martir,si 30 septembrie inclusiv.

     Pentru plata cu anticipatie a impozitului/taxei pe cladiri,datorat/a pentru intregul an de catre contribuabili,pana la data de 31 martie a anului respectiv, se acorda o bonificatie de 10% inclusiv stabilita prin hotarare a consiliului local.

     Mentionam ca bonificati de 10% nu se aplica pentru taxa de salubritate persoane fizice si juridice , pentru contractele de concesiune si pentru contractele de inchiriere

     In cazul contractelor de concesiune, inchiriere, administrare sau folosinta, care se refera lo o perioada mai mare de un an, taxa pe cladiri se plateste anual, in doua rate, pana la data de 31 martie si 30 septembrie, inclusiv

     Impozitul anula pe cladiri, de pana la 50 lei inclusiv se plateste integral pana la primul termen de plata.

     Pentru neachitarea la termenul scadent de catre debitor a obligatiilor fiscale principale, se datoreaza dupa acest termen majorari de intarziere.

     Nivelul majorarilor de intarziere este de 1%, pentru fiecare luna sau fractie de luna, incepand cu ziua imediat urmatoare termenului de scadenta si pana la data stingerii sumei datorate inclusiv, cu exceptiile prevazute de lege si poate fi modificat prin acte normative.

Art.465- teren amplasat in intravilan avand categoria de folosinta de curti constructii

ART.465. ALIN.5 Suma stabilita conform alin.4 se inmulteste cu coeficientul de corectie corespunzator, zona si rangul localitatii astfel:

  Zona in cadrul localitatii Rangul localitatii

                                                                                                                                           0            I          II         III          IV              V 

                                                                                        A                          2.60     2.50     2.40    2.30     1.10         1.05

B                          2.50     2.40     2.30    2.20     1.05         1.00

C                          2.40     2.30     2.20    2.10     1.00         0.95

D                          2.30     2.20     2.10    2.00     0.95         0.90

OBS.Incadrarea in zona si rangul localitatilor in comuna Ion Neculce potrivit prevederilor Legii nr. 351/2001, reactualizata 2011

• -          Zona A, rang IV satele Rzaboieni si Buznea
• -          Zona A, rang V satele Prigoreni, Ganesti si Dadesti
• -          Zona B, rang V satul Ion Neculce

• In cazul unui teren amplasat in extravilan impozitul pe teren se stabileste prini nmultirea suprafetei terenului, exprimata in ha, cu suma corespunzatoare prevazuta in tabelul de mai sus, inmultita cu coeficentul de corectie corespunzator :

  Zona in cadrul localitatii Rangul localitatii

                                 0          I         II           III          IV             V                         

                                                                                                           A                             2.60     2.50    2.40     2.30     1.10       1.05

B                             2.50     2.40     2.30    2.20     1.05         1.00

C                             2.40     2.30     2.20    2.10     1.00         0.95

D                             2.30     2.20     2.10    2.00     0.95         0.90

ART.466 alin.1       In cazul dobandirii unui teren, a unei locuinte sau a unui autovehicol ,in timpul anului,proprietarul acestora are obligatia sa depuna o nou declaratie de impunere la organul fiscal local in a carui raza teritoriala de competent se afla bunurile, in termen de 30 de zile de la data dobandirii si se datoreaza impozit incepand cu data de 1 ianuarie a anului urmator.

ART.466 alin.2  In cazul dobandirii unui teren in cursul anului,proprietarulacestuia are obligatia sa depuna o noua declararie de impunere la organul fiscal local in a   carui raza teritoriala de competenta se afla terenul, in termen de 30 de zile de la data dobandirii, si datoreaza impozit incepand cu data de  1 ianuarie a anului urmator.

ART.466 alin 3 In cazul in care dreptul de proprietate asupra unui teren.locuinta sau autovehicol este transmis in cursul unui an fiscal 

Impozitul este datorat de persoana care detine dreptul de proprietate asupra bunului la data de 31 decembrie a anului fiscal anterior anului in care se instraineaza.

CAPITOLUL VI – TAXA PENTRU FOLOSIREA MIJLOACELOR DE RECLAMĂ ŞI PUBLICITATE

ART. 477Taxa pentru serviciile de reclamă şi publicitate

* cu excepţia serviciilor de reclamă şi publicitate realizate prin mijloacele de informare în masă scrise şi audiovizuale

CAPITOLUL VII - IMPOZITUL   PE   SPECTACOLE

ART.481 din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal

• Conform prevederilor art. 483 alin. (1)  din Legea nr.227/2015 privind  Codului fiscal cu modificările şi completările ulterioare, impozitul pe spectacole se plăteşte lunar, până la data de 10, inclusiv, a lunii următoare celei în care se organizează spectacolul, la bugetul local ;
• Persoanele fizice şi juridice care datorează impozitul pe spectacole au obligaţia de a depune  declaraţiila compartimentu Taxe si Impozite al Comunei Ion Neculce ,   privind spectacolele  desfăşuratepână la data stabilită pentru fiecare plată a impozitului pe spectacole.

  ART. 490. AUTORITATILE ADMINISTRATIEI PUBLICE LOCALE SI ORGANELE SPECIALE ALE ACESTORA, DUPA CAZ, SUNT RESPONSABILE PENTRU STABILIREA, CONTROLUL SI COLECTAREA IMPOZITELOR SI TXELOR LOCALE, PRECUM SI AMENZILOR SI PENALIZARILOR AFERENTE.

 ART.491,   INDEXAREA IMPOZITELOR

    ALIN.1 IN CAZUL ORICARUI IMPOZIT SAU ORCAREI TAXE LOCALE, CARE CONSTA INTR-O ANUMITA SUMA IN LEI SAU CARE ESTE STABILITA PE BAZA UNEI ANUMITE SUME IN LEI, SUMELE RESPECTIVE SE INDEXEAZA ANUAL, PANA LA DATA DE 30 APRILIE, DE CATRE CONSILIILE LOCALE, TINAND CONT DE RATA DE INFLATIE PENTRU ANUL FISCAL ANTERIOR, COMUNICATA PE SITE-URILE OFICIALE ALE MINISTERULUI DE FINANTELOR PUBLICE SI MINISTERUL DEZVOLTARII REGIONALE SI ADMINISTRATIEI PUBLICE.( IMPOZITELE DE LA ART 470 ALIN 5 SI 6 SE INDEXEAZA CONFORM ART 491 ALI.1 CU1).

   ART.491 1 CU 1 , INDEXAREA VEHICULELOR DE MARFA PENTRU UTILIZAREA ANUMITOR INFRASTRUCTURI.

Conform Legii 296/2020, la art 491 dupa aliniatul 1 se introduce un nou aliniat (ali.1 cu 1), cu urmatorul cuprins:

• Prin exceptie de la prevederile ain 1, sumele prevazute in tabelul prevazut la ART.470 alin 5 si alin.6 se indexeaza annual in functie de rata de schimb a monedei euro in vigoare in prima zi lucratoare a lunii octombrie a fiecarei an si publicata in Jurnalul Uniunii Europene si de nivelurile minime prevazute in Directiva 1999/62/CE de aplicare la vehiculele grele de marfa pentru utilizarea anumitor infrastructure. Cursul de schimb a monedei   euro si nivelurile minime, exprimate in euro, prevazute in Directiva 1999/62/CE de aplicare la vehiculele grele de marfa.

Sumele la aceste sanctiuni s-au indexeaza cu rata inflatiei de 5.6%

ANEXA 2 la P.H.C.L NR. 110/24.10.2025

UAT COMUNA ION NECULCE                                                                        

JUDETUL IASI

CUI 4541050

Regulament

privind criteriile si procedurile de acordare de facilităţi fiscale de scutire sau reducere la plata impozitelor si taxelor locale pentru anul 2026

I. Acordare a facilitailor fiscale la plata impozitului pentru cladirea folosita ca domiciliu, terenului aferent acesteia , prevazute la art.1 al Decretului-lege nr.118/1990 privind acordarea unor drepturi persoanelor persecutate din motive politice de dictatura instaurată cu începere de la 6 martie 1945, precum și celor deportate în străinătate ori constituite în prizonieri

1. Persoanele prevazute la art.1 al Decretului-lege nr.118/1990, care au in proprietate sau coproprietare cladiri folosite ca domiciliul si al unui teren aferent cladirii folosite ca domiciliu beneficiaza de scutire la plata impozitelor pe cladiri si teren.

2. Pentru a beneficia de scutirea la plata impzitului pe cladiri si teren,trebuie indeplinite urmatoarele criterii;

- Cladirea si terenul sa se afle in proprietatea acestora si sa fie folosite ca domiciliu;

- Sa fie beneficiarii Decretului-lege nr.118/1990 privind acordarea unor drepturi  persoanelor persecutate din motive politice de dictatura instaurata  cu incepere de la 6 martie 1945, precum si celor deportate in strainatate ori constitue in prizonieri.

3. Scutirea la plata impozitului pe cladiri si teren se acorda pe baza de cerere      depusa la organul liscal, insotita de urmatoarele documente:

- copii xerox dupa actele de identitate din care rezulta adresa de domiciliu

- extras C.F. nu mai veche de 30 zile

- adeverinta sau alte acte din care sa rezulte ca sunt beneficiari al Decretului-lege    nr.118/1990 privind acordarea unor drepturi  persoanelor persecutate din motive politice de dictatura instaurata  cu incepere de la 6 martie 1945, precum si celor deportate in strainatate ori constitue in prizonieri.

4. Scutirea la plata impozitului se aplica incepand cu data de 1 ianuarie a anului urmator celui in care persoana depune cererea de scutire insotita de documente justificative.

5. Persoana care beneficiaza de scutire la plata impozitului pe cladiri si teren are obligatia ca ulterior acordarii scutirii sa aduca la cunostinta organului liscal orice modificari intervenite fata de situatia existenta la data acordarii scutiri.

II. Acordarea unor scutiri de la plata impozitului pe cladiri,teren si impozite pe mijloacele de transport datorate de persoanele fizice,  din Legea 227/2015 privind Codul Fiscal

1. Persoanele fizice prevazute la art.2, lit.a),c),e) din Legea nr.168/2020 pentru recunoasterea meritelor personalului participant la actiunile militare, misiuni si operatii pe teritoriul sau inafara teritoriului statului roman si acordarea unor drepturi acestuia, familiei acestuia si urmasilor celui decedat care au prioritate sau coproprietate cladiri si teren, beneficiaza de scutire la plata impozitului in conformitate cu prevederile Legii nr.448/2006 privind protectia si promovarea drepturilor persoanelor cu handicap, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare.  

2. Pentru a beneficia de scutire de la plata impozitului pe cladiri si teren, trebuie indeplinite urmatoarele conditii:

- Cladirea si terenul sa se afle in proprietatea acestora.

3. Scutirea la plata impozitului pe cladiri si teren se acorda pe baza de cerere depusa la organul fiscal, insotita de urmatoarele documente:

      - Copii xerox dupa actele de identitate,

      - Extras de carte funciara nu mai veche de 30 zile

      - Documente din care sa rezulte ca a fost personal militar participant la actiunile militare, misiuni si operatii pe teritoriul sau in afara teritoriului statului roman si acordarea unor drepturi acestuia, familiei acestuia si urmasilor celor decedat si se incadreaza in prevederile prevazute la art.2, lit.a), c), e) din Legea nr.168/2020 pentru recunoasterea meritelor personalului participant la actiuni militare, misiuni si operatiuni pe teritoriul sau in afara teritoriului statului roman si acordarea unor drepturi acestuia, familiei acestuia si urmasilor celui decedat.

4. Scutirea la plata impozitului se aplica incepand cu data de 1 ianuarie a anului urmator celui in care persoana depune cererea de scutire insotita de documentele justificative.

5. Persoana care beneficiaza de scutire la plata impozitului pe cladiri si teren are obligatia ca ulterior acordarii scutirii sa aduca la cunostinta organului liscal orice modificari intervenite fata de situatia existenta la data acordarii scutiri.

III Acordare a facilitatilor la plata impozitului pe cladirea folosita ca domiciliu, terenul aferent si un singur autoturism la alegere, aflate in proprietatea sau coproprietatea veteranilor de razboi, a vaduvelor de razboi si a vaduvelor nerecasatorite ale veteranilor de razboi.

            1. Veteranii de razboi, vaduvele de razboi si vaduvele nerecasatorite ale veteranilor de razboi care au in proprietate sau coproprietate o cladire folosita ca domiciliu, terenul aferent, si un mijloc de transport la alegere beneficiaza de scutire la plata impozitului pe cladiri, teren, mijloc de transport.

            2. Pentru a beneficia de scutire la plata impozitului pe cladire folosita ca domiciliu, terenul aferent si un mijloc de transport la alegere trebuie indeplinite urmatoarele conditii;

                     - cladirea si terenul sa se afle in proprietatea lor si sa fie folosite ca domiciliu,

                      - mijlocul de transport sa se afle in proprietatea solicitantului,

                     - sa aiba calitatea de veterani, vaduve de razboi sau vaduve nerecasatorite ale veteranilor de razboi.

3. Scutirea la plata impozitului pe cladire, teren si auto se acorda pe baza de cerere depusa la organul fiscal,insotita de urmatoarele documente:

                     - copii xerox dupa actele de identitate din care rezulta adresa de domiciliu,

                     - extras de carte funciara nu mai veche de 30 zile,

                     - cartea de identitate auto, dupa caz

                     - adeverinta care sa ateste calitatea de veterani, vaduve de razboi sau vaduve nerecasatorite ale veteranilor de razboi.

4. Scutirea la plata impozitului se aplica incepand cu data de 1 ianuarie a anului urmator celui in care persoana depune cererea de scutire insotita de documentele justificative.

5. Persoana care beneficiaza de scutire la plata impozitului pe cladiri si teren are obligatia ca ulterior acordarii scutirii sa aduca la cunostinta organului liscal orice modificari intervenite fata de situatia existenta la data acordarii scutiri.

IV. Acordare a facilitatilor la plata impozitului pentru cladirea folosita ca domiciliu, terenul aferent si un singur mijloc de transport la alegere aflate in proprietatea sau coproprietatea persoanelor cu handicap grav sau accentuat si a persoanelor incadrate in gradul I de invaliditate, respectiv a reprezentantilor logali ai minorilor cu handicap grav sau accentuat si ai minorilor incadrati in gradul I de invaliditate.

             1. Pentru a beneficia de scutire la plata impozitului pe cladiri, teren si in singur mijloc de transport trebuie indeplinite urmatoarele conditii:

                        - cladirea si terenul trebuie sa se afle in proprietatea solicitantului sau reprezentantului legal si sa fie folosite ca domiciliu,

                        - mijlocul de transport sa de afle in proprietatea solicitantului sau reprezentantului legal,

                        - sa se incadreze in categoria persoanelor cu handicap grav sau accentuat si a persoanelor incadrate in gradul I de invaliditate, respectiv a reprezentantilor legali ai minorilor cu handicap grav sau accentuat si ai minorilor incadrati in gradul I de invaliditate.

            2. Scutirea la plata impozitului pe cladiri, teren si auto se acorda pe baza de cerere depusa la organul fiscal, insotit de urmatoarele documente:

                       - copii xerox dupa actele de identitate titular si reprezentant legal din care sa rezulte adresa de domiciliu,

                       - extras  carte funciara nu mai veche de 30 zile,

                       - carte de identitate auto a titularului sau reprezentantului legal, dupa caz,

                       - adeverinta/certificat din care sa rezulte gradul handicapului sau invaliditatii solicitantului.

                        Conform prevederilor articolelor 456 alin.6(1) 464 alin.7, art 469, alin.7 scutirea de la plata impozitului/taxei  pe cladire, pe teren si pe mijloacele de transport,stabilita conform alin.1, lit.t, in cazul persoanelor cu handicap temporar, care detine un certificat de handicap revizuibil, se acorda incepand cu data emiterii noului certificat de handicap, cu conditia ca acesta sa aiba continuitate si sa fie depus la organul fiscal local in termen de 45 de zile.

V. Conform Art.469.alin.(2) - Consiliile locale pot acorda scutirea sau reducerea impozitului pe mijloace de transport pentru:

            -mijloacele de transport agricole utilizate efectiv in domeniul agricol.

            ART.469 alin.(1) - Se propune scutirea de la plata imozitului pe autovehicule actionate electric, pentru anul 2026.

            VI. Bonificatii, 

            Conform Codul Fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, contribuabilii persoane fizice si juridice, care achita integral pana la primul termen de plata (31.03.2025)impozitul pe cladiri, impozitul pe teren si impozitul pe pe mijloace de trasport beneficiaza de o bonificatie de 10%

VII. Conform art.266, alin.5 din Legea 207/2015 privind Codul de Procedura Fiscala- se propune anularea creantelor fiscale restante, aflate in sold la data de 31.12.2025, pana 40 lei inclusiv.

            VIII. Conform legii 207/2015 art. 162, alin.1, Organele fiscale au obligatia de a publica pe pagina de internet proprie  lista debitorilor persoane juridice care inregistreaza obligatii fiscale restante, precum si cuantumul acestor obligatii. Lista se publica trimestrial, pana in ultima zi a primei luni din trimestrul urmator celui de raportare si cuprinde obligatiile fiscale restante la sfarsitul trimestrului si neachitate la data publicarii liste, al caror plafon se stabileste la 2500 lei.

 La atr.162 cu1, alin.1-Organele fiscale au obligatia de a publica pe pagina de internet proprie lista contribuabililor persoane juridice care au declarat si achitat la scadenta obligatiile fiscale de plata si care nu au obligatii restante. Lista se publica trimestrial pana in ultima zi a primei luni din trimestrul urmator celui de raportare.

(stipulat in anexa 2 ).

            IX. Persoanele fizice cu venituri mici, care pot beneficia de facilităţi fiscale de reducere sau scutire la plata impozitului pe clădiri şi teren, pentru proprietatea situată la adresa de domiciliu, pe bază de cerere sunt :

- persoanele ale căror venituri lunare sunt mai mici decât salariul minim brut pe tara;

- persoanele fizice ale căror venituri lunare consta in exclusivitate din indemnizaţie
 de şomaj sau ajutor social.

- Scutirea sau reducerea Ia plata impozitului pe clădiri şi a impozitului pe teren se acorda numai pentru clădirea sau terenul situate la adresa de domiciliu a solicitantului, doar atâta timp cât exista condiţiile de la art.l din prezenta.

- Se calculează veniturile tuturor persoanelor care locuiesc impreuna cu solicitantul facilitaţilor fiscale de scutire sau reducere la plata impozitului pe clădiri şi a impozitului pe teren.

- Inlesnirile la plata impozitului pe clădire şi a impozitului pe teren se acordă numai pe bază de cerere scrisă pentru acordare a înlesnirilor la plata impozitelor, taxelor şi a altor venituri ale bugetului local.

- Cererea de acordare a facilităţii fiscale de scutire sau reducere la plata impozitului pe clădiri şi a impozitului pe teren va cuprinde :

- elementele de identificare a contribuabilului (nume, prenume, data şi locul naşterii,
numele şi prenumele părinţilor, adresa de domiciliu, seria şi numărul actului de
 identitate, emitentul şi data emiterii, cod numeric personal, etc);

- sumele datorate sau neachitate Ia bugetul local, constând în impozit pe clădiri şi
impozit pe teren, inclusiv majorările de întârziere, dobânzile şi penalităţile datorate
 pentru neplata la termen ;

- perioada pentru care sumele sunt datorate sau neachitate, precum şi data
 scadentei acestora;

- natura facilităţii fiscale solicitate şi o succinta prezentare a cauzelor ce au dus la imposibilitatea de plata a debitelor pentru care se solicita înlesnirea;

 - Cererea de acordare a înlesnirilor la plata impozitului pe clădiri şi a impozitului pe teren, împreuna cu documentele prevăzute la alin. 2 se constituie într-un dosar care se depune de către debitor la Compartimentul Impozite şi Taxe Locale, din cadrul Primăriei comunei Ion Neculce.

Documentele necesare scutirii sau reducerii de impozit pe clădiri sau teren sunt

    a. acte ce fac dovada proprietăţii contract de vânzare-cumparare, titlu de proprietate, certificat de moştenitor,

    b. adeverinta de la compartimentul registru agricol

   c. copie dupa actul de identitate ;

   d. declaraţie pe proprie răspundere privind venitul net realizat, potrivit modelului din Legea nr.416/2001 cu modificarile si completarile ulterioare.

   e. cupon de pensii(daca este cazul);

   f. orice alte documente considerate utile pentru soluţionarea cererii.

     - Dosarul solicitantului va cuprinde în mod obligatoriu, pe lângă actele si documentele enumerate mai sus. şi următoarele :

rezultatele anchetei sociale efectuate de compartimentul asistenta sociala din cadru Primăriei Comunei Ion Neculce privind situaţia sociala a solicitantului :

nota de constatare întocmita de inspectorii compartimentul impozite si taxe locale cu ocazia depunerii cererii şi a verificării dosarului prin care se solicita facilitatea fiscala ;

orice elemente care pot contribui la formularea propunerii de aprobare, de respingere sau de modificare şi completare a cererii ;

propunerea de soluţionare a cererii de acordare a facilităţii fiscale, elaborată de Compartimentul impozite şi taxe locale din cadrul Primăriei Comunei Ion Neculce.

    - Dosarul complet se înaintează primarului comunei Ion Neculce, care va întocmi propuneri de aprobare sau de respingere a cererii de scutire sau de reducere Ia plata impozitului pe clădiri sau a impozitului pe teren.

Propunerile vor fi înaintate consiliului local pentru dezbatere, aprobare sau respingere, potrivit reglementarilor legale.

    - Termenul de soluţionare a dosarului privind cererea de acordare a facilităţii fiscale de scutire sau reducere la plata impozitului pe clădiri sau a impozitului pe teren, este de 30 de zile de la data înregistrării cererii la Compartimentul impozite si taxe locale, din cadrul Primăriei comunei Ion Neculce.

   - Dosarul privind cererea de acordare a facilităţii fiscale de scutire sau de reducere la plata impozitelor pe clădire şi teren, se clasează daca acesta nu poate fi întocmit în mod complet, respectiv daca nu cuprinde toate elementele prevăzute la art. 2, din motive imputabile solicitantului, cum ar fi: refuzul de a pune la dispoziţie organelor de control informaţiile solicitate, neprezentarea tuturor documentelor solicitate de compartimentul de specialitate in vederea definitivării dosarului, etc. Clasarea şi motivele acesteia vor fi comunicate în scris solicitantului in termen de 10 zile de Ia clasarea dosarului.

   X. Facilităţile fiscale prevăzute de prezentul regulament se pot acorda persoanelor solicitante îndreptăţite, numai pentru proprietatea (clădire şi teren aferent sau cote parti din acestea) situata la adresa de domiciliu a contribuabilului.

   Persoanele fizice cu venituri mici care beneficiază de facilitaţi fiscale de scutire sau reducere au obligaţia sa declare orice modificare a situaţiei veniturilor lor, in termen de 30 de zile de la apariţie.

Prevederile prezentului Regulament se aplica incepand cu data de 01.01.2026 .

Facilitatea fiscala acordata va opera pe perioada existentei condiţiilor pentru care  

s-au acordat, urmând a se anula incepand cu data de intai a lunii următoare modificării acestora.

Conform Ordonantei 2/2001, privind regimul juridic al sanctiunii prestarii unei activitati in folosul comunitatii,Consililu Local stabileste prin hotarare, domeniile serviciilor publice si locurile in care contravenientii vor presta activitati in folosul comunitatii.

Activitatea in folosul comunitatii se presteaza in domeniul serviciilor publice, pentru intretinerea locurilor de agrement, a parcurilor si a drumurilor, pastrarea curateniei si igienizarea localitatilor, desfasurarea de activitati in folosul caminelor pentru copii si/sau batrani, al orfelinatelor, a creselor, gradinitelor, scolilor, spitalelor si a altor asezeminte social-culturale.

            - Conform Legii 296/2020 care vine cu modificari asupra legii 227/2015 a Codului Fiscal unde :

ART. 460, alin.(6) unde se stipula ca valoarea impozabila a cladirii se actualiza prin legea 269/2020 valoarea impozabila a cladirii se actualizeaza o data la 5 ani pe baza  unui raport de evaluare a cladirii intocmit de un evaluator autorizat in conformitate cu standardelor de evaluare a bunurilor aflate in vigoare la data evaluarii, depus la organul fiscal local pana la primul termen de plata din anul de referinta.

ART.460, alin.(8) prevede: in cazul in care proprietarul cladirii nu a actualizat valoarea impozabila in ultimii 5 ani anteriori anului de referinta,cota impozitului este de 5%

            Taxa speciala de salubritate pentru persoanele fizice de 20 lei pe membru de familie/luna. 

            Pentru persoanele juridice taxa speciala de salubritate s-a stabilit la suma de 680 lei/tona/luna.  

            Pentru taxa speciala de salubritate se vor achizitiona si saci menajeri pentru colectarea gunoiului selectiv.