R O M A N I A  

JUDEŢUL CONSTANŢA                   

COMUNABĂNEASA 

CONSILIUL LOCAL   

HOTĂRÂRE 

privind stabilirea nivelurilor pentru valorile impozabile, impozitelor şi taxelor locale şi a altor taxe asimilate acestora, aplicabile începând cu anul 2024 

Consiliul local Băneasa, judeţul Constanţa, întrunit în şedinţă ordinară,  legal constituită, la data de………………2023; 

Luând act de :  

1. referatul de aprobare nr. .11189/21.11.2023 prezentat de primarul comunei  Baneasa, domnul Coliş Paul privind stabilirea nivelurilor pentru valorile impozabile, impozitelor şi taxelor locale şi a altor taxe asimilate acestora, aplicabile începând cu anul 2024; 
2. referatul nr. 11188/21.11.2023 al Biroului Financiar Contabil, Resurse Umane; 
3. Comunicatul de presă nr. 13/13.01.2022 a Institutului Național de Statistică publicat pe site-ul oficial Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice și Administrației cu privire la rata inflaţiei pentru anul 2022 de 13,8%;
4. Rapoartele de specialitate al Biroului Financiar Contabil, Resurse Umane, înreg. sub nr. ………./……..2023; 
5. Raportul de specialitate al Compartiment Urbanism si Amenajarea Teritoriului, Protectie Civila, Protectia Mediului, Achizitii Publice, înreg. sub nr. …………….2023; 
6. Raportul de specialitate al Administratorului public, înreg. sub nr. ……………..2023; 
7. Raportul de specialitate al Biroului Asistenta Sociala, Registru agricol,Relatii publice, Secretariat registratura, arhiva, inregistrat sub nr............/.......2023;
8. Raportul de specialitate al Compartimentului Monitorizare Si Control Servicii Comunitare De Utilitati Publice, Administrarea Domeniului Public Si Privat nr. ………./……….2023 ;
9. avizul comisiei de specialitate pentru activităţi economico-financiare, amenajarea teritoriului şi   urbanism, agricultură, administrarea domeniului public şi privat al comunei; 
10. avizul comisiei de specialitate pentru administraţia publică locală, juridică şi de disciplină, muncă şi protecţie socială, protecţie copii ; 
11. avizul de legalitate al secretarului general al comunei  Băneasa, inregistrat sub nr.11190/21.11.2023 ; 

Analizând temeiurile juridice : 

1. prevederile  art. 491 şi art. 493, alin. (7), art. 495 lit.”f” art. 457, art. 458,art. 459, art. 460,art. 462, art. 465, art. 467, art. 470, art. 472, art. 474, art. 475, art. 477, art. 478, art. 481, art. 483, art. 486 alin.(2), art. 491 alin.(1¹)   art. 493 din Legea nr.227/08.09.2015 privind Codul fiscal, Titlul IX privind impozitele şi taxele locale, cu modificările și completările ulterioare; 
2. art. 183, art. 266, alin. 6 din Legea nr. 207/2015 Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare ;  
3. prevederile HG nr. 1/2016 privind Normele metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare;
4. prevederile Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală– modificată şi completată; 
5. prevederile O.G. nr. 2/12 iulie 2001 privind regimul juridic al contravenţiilor – cu modificările și completările ulterioare;
6. prevederile O.U.G. nr.195/2002 privind circulația pe drumurile publice, republicată, cu modificarile și completările ulterioare;

Tinând cont de prevederile : 

1. prevederile art. 129 alin.(1), alin.(2), lit.b) alin.(4), lit.c), alin.(14), art. 136, art. 139 alin.(1), alin.(3), lit.c) și alin.(5) și art. 196 alin.(1), lit.a) din Ordonanța de Urgență a Guvernului nr.57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările și completările ulterioare ; 
2. prevederile art. 20 şi art. 30 din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările și completările ulterioare ; 

In temeiul prevederilor art. 196 alin.(1) lit.a) din ORDONANŢĂ DE URGENŢĂ nr. 57 din 3 iulie 2019 privind Codul administrativ, cu modificările și completarile ulterioare, 

H O T Ă R Ă Ş T E : 

Art.1.  (1) Se aprobă valorile impozabile, impozitele și taxele locale și alte taxe asimilate acestora, precum și amenzile aplicabile în comuna Băneasa, începând cu anul 2024, potrivit anexei nr. 1 care face parte integrantă din prezenta hotarare, indexate cu rata inflației de 13,8 % aferenta anului 2022, la sumele aferente impozitelor şi taxelor locale stabilite pe baza unei sume în lei. 

(2) Cota impozitului pentru clădirile rezidențiale și clădirile anexă,   prevăzută la art. 457 alin.(1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, aflate în proprietatea persoanelor fizice, se stabilește la valoarea de 0,15 %. 

(3) Cota impozitului pentru clădirile nerezidențiale, aflate în proprietatea persoanelor fizice,   prevăzută la art. 458 alin.(1) şi pentru clădirile nerezidențiale, aflate în proprietatea sau deţinute de persoanelejuridice,  prevăzută la art. 460 alin.(2)din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, se stabilește la valoarea de 0,3 %. 

1. Cota impozitului/taxei pe clădirile rezidențiale,prevăzută la art. 460 alin.(1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, deținute de persoanele juridice se stabilește la valoarea de 0,15 %.  
2. Cota impozitului/taxei pentru clădirile nerezidențiale aflate in proprietatea persoanelor fizice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, prevăzută la art. 458 alin.(3)  şi pentru clădirile nerezidențiale aflate in proprietatea persoanelor juridice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol , prevăzută la art. 460 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, se stabilește la valoarea de 0,4 % asupra valorii impozabile a clădirii. 
3. Cota impozitului/taxei pe clădirile nerezidențiale,   prevăzută la art. 458 alin.(4) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, deținute de persoanele fizice se stabilește la valoarea de 2 %.               
4. Cota impozitului/taxei pe clădirile nerezidențiale,   prevăzută la art. 460 alin.(8) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, deținute de persoanele juridice se stabilește la valoarea de 5 %.   

Art.2. (1) Bonificaţia prevăzută la art. 462 alin.(2) din Codul fiscal privind impozitul pe clădiri se  stabileşte : 

1. pentru persoanele fizice – 10%; 
2. Bonificaţia prevăzută la art. 467 alin.(2) din Codul fiscal privind impozitul pe teren se stabileşte :           
3.    pentru persoanele fizice – 10 %; 
4. Bonificaţia prevăzută la art. 472 alin.(2) din Codul fiscal privind taxa asupra mijloacelor de transport se stabileşte :  
5.       pentru persoanele fizice – 10%. 

(4) In cazul contribuabililor persoane juridice, pentru plata cu anticipaţie a impozitului pe clădiri, a impozitului pe teren şi a impozitului pe mijloacele de transport, nu se acordă bonificaţie.  

Art.3 Nivelul impozitului pe teren prevăzut la art. 465 alin. 2 din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, în cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la categoria de folosinţă terenuri cu construcţii, impozitul/taxa pe teren se stabileşte prin înmulţirea suprafeţei terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută, în tabelul următor : 

Art.4. În cazul unui teren amplasat în extravilan prevăzut la art. 465 alin. 7 din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, impozitul/taxa pe teren se stabilește prin înmulțirea suprafeței terenului exprimată în ha cu suma corespunzătoare prevăzută în tabelul următor: 

Art.5.În cazul vehiculelor înregistrate prevăzute la art. 470 alin. 2 punctul II din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, se stabilește suma de 4 lei /200 cm³ pentru cele cu capacitate sub 4 800 cm³, suma de 6 lei/200 cm³ pentru cele cu capacitate peste 4800 cm³ și suma de 150 lei pe an pentru cele fără capacitate cilindrică evidențiată.  

Art.6. Pentru mijloacele de transport hibride, impozitul datorat se reduce cu 50 % (art. 470 alin.(3).  Se aprobă reducerea cu 50% a impozitului pentru mijloace de transport agricole utilizate efectiv în domeniul agricol și 90% pentru mijloace de transport hibride. Reducerile de la plata impozitului pe mijloacele de transport agricole utilizate efectiv în domeniul agricol și mijloacele de transport hibride se aplică începând cu data de 1 ianuarie a anului următor celui în care persoana depune documentele justificative.

Art.7.În cazul mijloacelor de transport pe apă, respectiv nave de sport și agrement prevăzute la art. 470 alin. 8 din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, impozitul se stabilește la valoarea de 1.119 lei/an.  

Art.8. Taxa pentru eliberarea certificatelor de urbanism prevăzută de art. 474 alin.(1) din Legea nr. 

227/2015 privind Codul Fiscal, în mediul urban este egală cu suma corespunzătoare prevăzută în tabelul următor: 

Art.9.Taxa pentru avizarea certificatului de urbanism de către comisia de urbanism și amenajarea teritoriului, de către primari sau de structurile de specialitate din cadrul consiliului județean prevăzută de art. 474 alin. (4) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, se stabilește în sumă de 15 ,60lei . 

Art.10.Taxa pentru eliberarea autorizației de foraje sau excavări prevăzută la art. 474 alin. (10) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, se calculează prin înmulțirea nr. de m² de teren ce vor fi efectiv afectați la suprafața solului de foraje și excavări cu o valoare de 17,99 lei. 

Art.11. Taxa pentru autorizarea amplasării de chioșcuri, containere, tonete, cabine, spații de expunere, corpuri și panouri de afișaj, firme și reclame situate pe căile și în spațiile publice prevăzute la art. 474 alin. (14) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, este de 9 lei pentru fiecare m² de suprafață ocupata de construcție. 

Art.12. Taxa pentru eliberarea unei autorizații privind lucrările de racorduri, branșamente la rețelele publice de apă, canalizare, gaze termice, energie electrică, telefonie și televiziune prin cablu prevăzute de art. 474 alin. (15) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, este de 16,60 lei pentru fiecare racord. 

Art.13. Taxa pentru eliberarea certificatului de nomenclatură stradală și adresă prevăzute de art.474 alin. (16) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, se stabilește în sumă de 10 lei. 

Art.14. Taxa pentru eliberarea autorizațiilor sanitare de funcționare prevăzute de art. 475 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal se stabilește la suma de 22,7 lei . 

Art.15. Taxa pentru eliberarea atestatului de producător, respectiv pentru eliberarea carnetului de comercializare a produselor din sectorul agricol prevăzută de art. 475 alin. (2) din Legea nr.227/2015 privind 

Codul Fiscal, se stabilește în cuantum de 80 lei . 

Art.16. Taxa pentru eliberarea/vizarea anuală a autorizației privind desfășurarea activității de alimentație publică prevăzută la art. 475 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal,se stabilește diferențiat pe zonele din cadrul localității, în funcție de suprafețele aferente activităților respective, după cum urmează : 

1) pentru o suprafața aferentă de până la 500 m² 

1. 2.500 lei – zona A 
2. 2.000 lei – zona B 

2) pentru o suprafață mai mare de 500 m² 

a) 5.500 lei – zona A 

b) 5.000 lei - zona B 

Art.17. Cota taxei pentru servicii de reclamă și publicitate prevăzută de art. 477 alin.(5) din Legea nr.227/2015 privind Codul Fiscal, se stabilește în procent de 3 % și se aplică la valoarea serviciilor de reclamă și publicitate. 

Art.18. Taxa pentru afișaj în scop de reclamă și publicitate prevăzută de art. 478 alin.(2) lit.”a” şi lit.”b” din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, se determină prin înmulțirea nr. de m² sau a fracțiunii de m² a suprafeței afișajului pentru reclamă și publicitate cu suma 32 lei , în cazul unui afișaj situat în locul în care persoana derulează o activitate economică, și cu suma de 23 lei în cazul oricărui altui panou, afișaj sau oricărei alte structuri de afișaj pentru reclamă și publicitate. 

Art.19. În cazul impozitului pe spectacole prevăzut la art. 480 din Legea nr. 227/2015 privind Codul 

Fiscal, se stabilește cota de impozit după cum urmează: 

1. Cota de 2 % în situația prevăzută la art. 481 alin. 2 lit. a, respectiv în cazul unui spectacol de teatru, de exemplu o piesă de teatru, balet, operă, concert filarmonic sau altă manifestare muzicală, prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competiție sportivă internă sau internațională; 
2. cota de 5 % în situația prevăzută la art. 481 alin. 2 lit. b din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, respectiv în cazul oricărei alte manifestări artistice decât cele enumerate la litera a. 

Art.20. Nivelul taxelor speciale pentru anul 2024 prevăzute de art. 484 din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, vor fi aprobate prin Hotărâre a Consiliului Local. 

Art.21. Nivelurile altor taxe locale prevăzute de art. 486 din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, se stabilesc pentru anul fiscal 2024 la valorile cuprinse în Anexa 1 la prezenta hotărâre. 

Art.22. Taxa pentru eliberarea de copii heliografice de pe planuri cadastrale sau, de pe alte asemenea planuri deținute de consiliile locale prevăzută de art. 486 alin. (5) din Legea nr.227/2015 privind Codul Fiscal, se stabilește în sumă de 32 lei . 

Art.23. Se acordă scutirea la plata impozitului pe clădiri, pentru clădirile prevăzute la art. 456 alin. (2) lit. „m” respectiv clădirile la care proprietarii au executat pe cheltuială proprie lucrări de intervenție pentru creșterea performanței energetice, pe baza procesului – verbal de recepție la terminarea lucrărilor, întocmit în condițiile legii, prin care se constată realizarea măsurilor de intervenție recomandate de către auditorul energetic în certificatul de performanță energetică sau, după caz, în raportul de audit energetic, astfel cum este prevăzut în Ordonanța de urgență Guvernului nr. 18/2009 privind creșterea performanței energetice a blocurilor de locuințe,aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 158/2011. 

Art.24. Se aprobă majorarea cu 200% a impozitului pentru terenul agricol nelucrat timp de doi ani consecutivi, începând cu al treilea an, în condițiile stabilite prin hotărâre a Consiliului Local ( art.489 alin.(4). 

Art.25.(1) Se aprobă majorarea cu 200% a impozitului pentru clădirile și terenurile neîngrijite,situate în intravilanul comunei Băneasa( art.489 alin.(5)). 

(2) Clădirile și terenurile care intră sub incidența alin. 1, criteriile de încadrare în categoria clădirilor și terenurilor prevăzute la alin. 1 se adoptă prin hotărâre a Consiliului Local conform elementelor de identificare potrivit nomenclaturii stradale ( art.489 alin.(7)). Hotărârile consiliului local au caracter individual.   

Art.26. Se aprobă regulamentul privind procedurile de acordare de facilităţi fiscale de scutire sau reducere la plata impozitului pe clădiri şi a impozitului pe teren, pentru persoanele fizice cu venituri mici, astfel cum este redat în anexa nr.2 la prezenta hotărâre. 

 Art.27. Se aprobă lista facilităţilor fiscale acordate contribuabililor din comuna Băneasa , pentru impozitele şi taxele datorate de aceştia în anul 2022, astfel cum este redată în anexa nr. 3 la prezenta hotărâre. 

Art.28. Impozitul anual pe clădiri, pe teren, pe mijloacele de transport, taxa pentru afişajul în scop de reclamă şi publicitate, datorate aceluiaşi buget local de către contribuabili, persoane fizice sau juridice, de până la 50 de lei inclusiv, fiecare, se plăteşte integral până la primul termen de plată, conform art. 462 alin.(3), art. 467 alin.(3), art. 472 alin.(3) şi art. 478 alin.(4) din Codul fiscal. 

Art.29. Impozitul/taxa pe clădiri, impozitul/taxa pe teren şi impozitul pe mijloacele de transport, taxa pentru afişajul în scop de reclamă şi publicitate sunt creanţe fiscale anuale, care se plătesc în două rate egale, până la 31 martie şi 30 septembrie inclusiv, conform 462 alin.(1), art. 467 alin.(1), art. 472 alin.(1) şi art. 478 alin.(4) din Codul fiscal. 

Pentru neplata la termenele enunţate la alin.1, contribuabilii datorează majorări de întârziere stabilite 

potrivit reglementărilor legale în vigoare. 

Art.30. (1) Comuna Băneasa este localitate de rangul IV iar satele componente ale comunei şi anume loc. Făurei, loc. Negureni şi loc.Tudor Vladimirescu sunt localităţi de rangul V, potrivit prevederilor Legii nr. 351/2001 privind aprobarea Planului de amenajare a teritoriului naţional Secţiunea a IV-a, Reţeaua de localităţi.  

(2) Pentru determinarea impozitului pe clădiri şi a taxei pentru eliberarea autorizaţiei de construire în cazul persoanelor fizice, precum şi a impozitului pe teren, pentru anul 2023, se menţine delimitarea zonelor aprobată prin H.C.L. nr. 30/21.09.2005.   

Art.31. Creanțele fiscale restante, aflate in sold la data de 31 decembrie a anului mai mici de 40 lei inclusiv, se anulează, conform art.266 alin(5) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscală. Plafonul se aplică totalului creanțelor fiscale datorate și neachitate de către debitori.  

Art.32.  Prevederile prezentei hotărâri se completează cu prevederile Codului fiscal, cu modificările şi completările ulterioare şi ale Normelor metodologice de aplicare a Codului fiscal, cu modificările şi completările ulterioare .  

Art.33. Anexele nr. 1, 2 şi 3 fac parte integrantă din prezenta hotărâre.  

Art.34. Prezenta hotărâre se aplică pentru plata impozitelor şi taxelor locale datorate pe anul 2024, şi intră în vigoare începând cu data   01.01.2024.  

Art.35.  Secretarul general al comunei, va comunica prezenta hotărâre Biroului Financiar Contabil, Resurse Umane, Compartiment Urbanism si Amenajarea Teritoriului, Protectie Civila, Protectia Mediului, Achizitii Publice, Administratorului public, Compartimentul Registrul agricol, Compartiment asistenţă socială, pentru aducerea la îndeplinire, o va  comunica Prefectului judeţului Constanţa  în vederea exercitării controlului cu privire la legalitate şi se aduce la cunoştinţă publică prin grija secretarului general al comunei Băneasa.  

                   PREŞEDINTE DE ŞEDINŢĂ , 

                    ..................................                                                                                     

                         Contrasemnează pentru legalitate, 

                                                                                           SECRETAR GENERAL AL COMUNEI, 

                                                                                                                   NICOLAE LUCICA  

Nr. …. 

 Băneasa, …………..2023