privind aprobarea bugetului de venituri și cheltuieli
al S. Gospodarie Oraseneasca Cisnadie S.A. pentru anul 2026
Având în vedere referatul de aprobare nr. 17316/14.05.2026 privind aprobarea bugetul de venituri și cheltuieli al S. Gospodarie Oraseneasca Cisnadie S.A. pentru anul 2026, menţionăm urmatoarele :
Bugetul de venituri si cheltuieli pentru 2026 a fost intocmit in conformitate cu Legea OUG 89 din 23.12.2025, conform O.U.G. 156 din 20.12 2024 cu anexele si modalitatea de completare, Hotararea CA Nr. 2/21.04.2026 si Hotararea AGA Nr. 3/27.04.2026
La intocmirea bugetului de venituri şi cheltuieli pe anul 2025 a fost prevazuta realizarea unui nivel al veniturilor totale de 7861,6 mii lei și al cheltuielilor totale de 7856,63 mii lei.
Veniturile totale au fost prognozate avand in vedere Contractul de delegare a gestiunii prin concesiune serviciile de maturat stradal, spatii verzi, reparatii mobilier stradal, deszapezire, reparatii strazi, si lucrari de investitii de realizat in decursul anului 2026 dintre care cea mai importanta este continuarea proiectului “Modernizare strazi Oras Cisnadie-pachet nr.1”- Anghel Saligny. Pentru anul 2026 sunt propuse spre modernizare strazile 1 Decembrie si Transilvaniei urmand a se incheia un additional la contract pentru prelungirea termenului cu inca un an.
Venituri din exploatare = 7861,6 mii lei; aceste venituri fiind bazate indeosebi asa cum am mai spus, pe activitatile anuale clar stabilite (servicii de deszapezire, spatii verzi, intretinere si curatenie Baze Sportive, serviciul de maturat stradal si adunat cosuri de gunoi stradale, reparatii drumuri, etc) prin contractul de concesiune precum si lucrari noi contractate prevazute in bugetul Orasului Cisnadie pentru anul in curs.
In cadrul veniturilor din exploatare au fost incluse si alte venituri din exploatare patinoar in cuantum de 220 mii lei precum si venituri din deszapezire si vanzare piatra sparta rezultata din exploatarea carierei de piatra Valea Ursului si vanduta catre Primaria Cisnadie in valoare totala de 820 mii lei
Detalierea cheltuielilor totale propuse pentru anul 2026.
Pentru anul 2026,S GOSPODARIE ORASENEASCA CISNADIE SA îşi propune să realizeze un profit brut de 4,9 mii lei.
Valoarea cheltuielilor la 1.000 de lei venituri este de 999,3lei.
Fundamentarea elementelor de cheltuieli :
- cheltuielile privind bunuri si servicii rd. 30 Anexa 2 au fost determinate luand in calcul :
*cheltuielile cu stocurile rd. 31 (materiile prime achizitionate, consumabile, piese schimb, combustibil, obiecte inventar, cheltuieli cu energia si apa, cheltuieli cu marfurile
* alte servicii executate de terti Anexa2-rd77 (lucrari subcontractate in cadrul proiectului „Modernizare strazi in Oras Cisnadie-pachet nr.1” )
* cheltuieli cu impozite si taxe–Anexa2-rd78 (redeventa + impozite si taxe).
*cheltuielile cu personalul – Anxea2- rd 85
Cheltuielile cu personalul pentru anul 2026 : 3215,49. In aceasta valoare este inclusa remuneratia directoratului si a C.A.
Fundamentare cheltuieli de natura salariala 2026
Conform OUG 89 din 23.12.2025 :
operatori economici la care statul sau unitățile administrativ-teritoriale sunt acționari unici ori majoritari sau dețin direct ori indirect o participație majoritară, aprobată cu completări prin Legea nr. 47/2014, cu modificările și completările ulterioare, mențin în plată drepturile de natură salarială la data de 30 noiembrie 2025 pentru numărul de personal realizat la finele acestui an, la care se vor adăuga sumele reprezentând creșterea salariului de bază minim brut pe țară garantat în plată pentru anul 2026 .
Asadar pornind de la 30 noiembrie 2025 :
- Salarii de baza la 30 noiembrie 2025 =195.900 lei
- Tichete masa in valoare de 30 lei pentru 36 angajati = 30lei x 21 zile x 36 angajati = 22.680 lei
- Sezonieri strand 7 persoane perioada iunie-august= salarii de baza 73353 lei plus tichete de masa in valoare de 30 lei tichetul - 9900 lei
La 1 decembrie 2025 au fost angajate 2 persoane fiecare cu salariul de baza 4500 lei si tichete masa 30 lei x 21 zile= 630 lei
Salariul de baza decembrie 2025 plus tichete masa a devenit 204900 salarii si tichete masa 38 angajati x 30 lei x 21 zile = 23940
Salarii de baza si tichete pentru calcul bugetar anual = 204900 lei/luna-salarii + 23940 lei/luna-tichete masa = 228.840 lei/luna
Tot Conform Articolul XXXVIdin OU 89din 23.12.2025, alin(1) litera d) :
menținerea în plată a nivelului premiilor, primelor, bonusurilor, bonificațiilor și a altor drepturi de natură salarială, aflate în plată în anul 2025, acordate conform prevederilor legale, cu excepția cheltuielilor sociale prevăzute la art. 25 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare, în cazul operatorilor economici care au înregistrate pierderi contabile din anii precedenți și planifică pierderi în anul 2026, cu condiția reducerii pierderilor realizate la data de 31 decembrie 2025 cu cel puțin 5% față de nivelul realizat la data de 31 decembrie 2025, sau menținerea în plată a nivelului premiilor, primelor, bonusurilor, bonificațiilor și a altor drepturi de natură salarială, aflate în plată în anul 2025, acordate conform prevederilor legale, în cazul operatorilor economici care nu au pierderi contabile din anii precedenți și nu planifică pierderi în anul 2026, cu excepția sumelor ce reprezintă participarea salariaților la profit și a cheltuielilor sociale prevăzute la art. 25 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare, după caz.
La 31 decembrie 2025 totalul sporurilor, primelor, bonificatiilor si alte drepturi pe parcursul intregului an 2025 au fost in cuantum de 83.545 lei
Personal sezonier: Strand 7 pers x 3 luni
Total sezonieri : 7 persoane 3 luni cu salariul de incadrare total :73.353 lei si tichete masa 9.900 lei
Asadar pentru 2026 cheltuileile de natura salarila se vor incadra in : 228.840 lei x 12 luni la care se adauga sporuri, prime in cuantum de 83.545 lei. Altfel defalcate :
Salarii baza : 204.900 lei x 12 luni = 2.458.800 lei
Sezonieri Strand = 73.353 lei
Tichete masa 23 940 lei x 12 luni = 281.880 lei
Tichete masa sezonieri 7 persoane -3 luni = 9.900 lei
Sporuri, prime si alte bonificatii = 83.545 lei
Modificare salariu minim pe economie : 275 x 4 pers x 6luni = 6600 lei
------------------------------------------------------------------------------------
Total cheltuieli de natura salariala 2026, cu respectarea OUG 89 din 23.12.2025 = 2.914.078 lei
Tinand cont de concediile odihna si reducerea bonificatiilor se propune incadrarea cheltuielilor de natura salariala 2026 in valoarea de 2.892.190 lei
Pe langa personalul angajat societatea S. Gospodarie Oraseneasca Cisnadie S.A. va lucra cu muncitori din India pe baza de contract prestari servicii deoarece conform legislatiei nu putem mari numarul personalului angajat iar in prezent avem deficit de personal in sectorul Spatii Verzi . Personalul ce lucreaza in baza contractului de prestari servicii : 6 persoane cu o remuneratie medie de circa 5050 lei brut (inclusa valoarea pentru 1 masa/zi)
Cheltuielile privind contributiile datorate de angajator: 67 mii lei.
Cheltuielile cu combustibilul, piese de schimb, reparatii au fost luate in calcul tinand cont
de istoricul anilor precedenti si de cresterea combustibilului la inceputul anului 2026.
In Anexa 4 (surse de finantare) se pot vedea investiile ca si mijloace fixe propuse si
necesare pentru anul in curs
TOTAL surse de finantare (anexa 4) = 526,01 mii lei
TOTAL investitii propuse initial (anexa 4)= 118,5mii lei (un Bus transporter
mixt persoane si marfa-second hand, un autoturism second hand intrucat cel detinut necesita costuri foarte mari sa fie reparat si este foarte vechi, precum si un echipament nou pentru imprastiere emulsie bituminoasa)
Investitiile propuse vor fi realizate doar in masura in care fluxul de numerar permite .
De mentionat ca societatea are o linie de credit de 400.000 lei luata ca urmare a intarzierii platilor lucrarilor executate in proiectul Anghel Saligny , pentru a asigura buna desfasurare a activitatii. Aceasta linie se doreste a fi achitata pe parcursul anului 2026.
Față de cele de mai sus considerăm că proiectul de hotărâre privind aprobarea bugetului de venituri și cheltuieli al S. Gospodarie Oraseneasca Cisnadie S.A. pentru anul 2026 îndeplinește condițiile legale și poate fi supus adoptării consiliului local.