MUNICIPIUL DEVA

DIRECȚIA ECONOMICĂ

SERVICIUL FINANCIAR, CONTABILITATE

Nr. înregistrare: 116682/03.11.2023

RAPORT DE SPECIALITATE

la proiectul de hotărâre privind aprobarea bugetului general rectificat

al municipiului Deva pe anul 2023

Autoritățile administrației publice locale au competențe și responsabilități în elaborarea și aprobarea bugetelor locale, în condiții de echilibru bugetar, la termenele și potrivit prevederilor Legii nr.273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare și ale Legii nr.368/2022 a bugetului de stat pe anul 2023.

Din punct de vedere al analizei tehnico-economice, fundamentarea bugetului local al municipiului Deva pe anul 2023 s-a efectuat având în vedere principiul echilibrului bugetar, dimensionarea cheltuielilor stabilindu-se în strictă corelare cu posibilitățile reale de încasare a veniturilor bugetare.

Prin adresa Agenției Naționale de Administrare Fiscală – Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice Timișoara – Administrația Județeană a Finanțelor Publice Hunedoara – Activitatea de trezorerie și contabilitate publică – Serviciul Sinteza și asistența elaborării execuției bugetelor locale nr. HDG_STZ 21336/02.11.2023, înregistrată la registratura instituției sub nr. 23-116174-PDV/02.11.2023,  potrivit art.4 lit. ”d” din Legea bugetului de stat pe anul 2023, nr.368/2022, și ca urmare a solicitării Inspectoratului Școlar al Județului Hunedoara prin adresa nr.4538/25.10.2023, Ministerul Finanțelor – Direcția generală de sinteză a politicilor bugetare a comunicat prin adresa nr.467034/02.11.2023, se comunică aprobarea repartizării pentru unitatea administrativ-teritorială Municipiul Deva, pe trimestrul IV anul 2023, a sumei de 123,00 mii lei, reprezentând sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru echilibrarea bugetelor locale, pentru finanțarea gratuității acordate elevilor din învățământul preuniversitar acreditat/autorizat pentru transportul local rutier și naval, potrivit prevederilor art.XL din Ordonanța de Urgență a Guvernului nr.168/2022, privind unele măsuri fiscal-bugetare, prorogarea unor termene, precum și pentru măsuri fiscal-bugetare, prorogarea unor termene, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative.

Bugetul general al municipiului Deva pe anul 2023 se majorează cu suma de 394,65 mii lei, astfel:

1.Veniturile bugetului general sunt în sumă de 592.886,22 mii lei și cuprind:

• bugetul local al municipiului Deva, în sumă de: 566.014,61 mii lei,
• bugetul creditelor interne în sumă de: 20.121,85 mii lei,
• bugetul fondurilor externe nerambursabile în sumă de 439,92 mii lei,
• bugetul instituțiilor publice și activităților finanțate integral sau parțial din venituri proprii, în sumă de 6.309,84 mii lei.

2.Cheltuielile bugetului general sunt în sumă de 643.339,29 mii lei și cuprind:

• bugetul local al municipiului Deva, în sumă de: 615.829,49 mii lei,
• bugetul creditelor interne sunt în sumă de:  20.121,85 mii lei,
• bugetul fondurilor externe nerambursabile în sumă de 439,92 mii lei;
• bugetul instituțiilor publice și activităților finanțate integral sau parțial din venituri proprii, în sumă de 6.948,03 mii lei.

3.Excedentul bugetului general este în sumă de 50.453,07 mii lei, din care:

- Excedentul bugetului local, în sumă de 49.814,88 mii lei,

- Excedentul bugetul instituțiilor publice și activităților finanțate integral sau parțial din venituri proprii, în sumă de 638,19 mii lei.

Ținând cont de:

• adresa Centrului Cultural ”Drăgan Muntean” Deva nr.2742/27.10.2023, înregistrată la registratura instituției sub nr. 23-113295-PDV/27.10.2023, prin intermediul căreia se solicită modificarea listei de evenimente finanțată din bugetul local al municipiului Deva cu suma de 303,00 mii lei, la cap.67.02.”Cultură, recreere și religie”, titlul 59 ”Alte cheltuieli”, art./alin. 59.22.”Acțiuni cu caracter științific și socio-cultural” pentru evenimentul ”Ziua Națională a României” (decembrie) cu suma de 250,00 mii lei și evenimentul ”Revelion” (decembrie) cu suma de 53,00 mii lei;
• adresa Direcției de Asistență Socială Deva nr. 30018/23.10.2023, înregistrată la registratura instituției sub nr. 23-110336-PDV/23.10.2023, prin intermediul căreia se solicită rectificarea bugetului de cheltuieli la cap.68.02.”Asigurări și asistență socială”, subcapitol 68.06.00.”Asistență socială pentru familie și copii”, titlul 57 ”Asistență socială”, art./alin. 57.02.01.”Ajutoare sociale în numerar” cu suma de 20,00 mii lei;
•  adresa Colegiului Națonal Pedagogic ”Regina Maria” Deva nr. 4992/23.10.2023, înregistrată la registratura instituției sub nr. 23-111013-PDV/24.10.2023, prin intermediul căreia se solicită suplimentarea prevederilor la bugetul activităților finanțate integral sau parțial din venituri proprii, la partea de venituri, respectiv la cod indicator 37.10.01 “Donații și sponsorizări” cu suma de 8,60 mii lei și concomitent, la partea de cheltuieli, la capitolul 65.10.”Învățământ”, subcapitol 65.50.50.”Alte cheltuieli în domeniul învățământului”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin. 20.30.30. ”Ale cheltuieli cu bunuri și servicii” cu suma de 8,60 mii lei;
•  adresa Liceului de Arte „Sigismund Toduță„ Deva nr. 6343/02.11.2023, înregistrată la registratura instituției sub nr. 23-115594-PDV/02.11.2023, prin intermediul căreia se solicită virarea de credite bugetare la cap.65.02.”Învățământ”, subcapitol 65.04.02. ”Învățământ secundar superior”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, prin diminuarea art./alin. 20.13.”Pregătire profesională” cu suma de 23,00 mii lei, majorarea art./alin. 20.01.04.”Apă, canal, salubritate” cu suma de 10,00 mii lei, majoarea art./alin. 20.01.07.”Transport„ cu suma de 5,00 mii lei și majorarea art./alin. 20.01.30.”Alte bunuri și servicii” cu suma de 8,00 mii lei;
• adresa Colegiului Național Pedagogic „Regina Maria” Deva nr.5272/03.11.2023, înregistrată la registratura instituției sub nr. 23-1416434-PDV/03.11.2023, prin intermediul căreia se solicită suplimentarea suplimentarea prevederilor la bugetul activităților finanțate integral sau parțial din venituri proprii, la partea de venituri, respectiv la cod indicator 33.10.05. “Taxe și alte venituri în învățământ” cu suma de 50,00 mii lei și concomitent, la partea de cheltuieli, la capitolul 65.10.”Învățământ”, subcapitol 65.50.50.”Alte cheltuieli în domeniul învățământului”, titlul 10 ”Cheltuieli de personal”, art./alin. 10.01.11. ”Fond aferent plății cu ora” cu suma de 34,00 mii lei, art/alin. 10.03.07.”Contribuția asiguratorie pentru muncă” cu suma de 1,00 mii lei, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin. 20.30.30. ”Ale cheltuieli cu bunuri și servicii” cu suma de 8,00 mii lei și titlul 55 ”Alte transferuri”, art./alin. 55.01.18.”Alte transferuri curente interne” cu suma 7,00 mii lei;

Raportat la cele enunțate mai sus și ținând cont de analiza efectuată asupra execuției bugetare, la data de 03.11.2023, la partea de venituri și cheltuieli, la bugetul local, se produc următoarele modificări: 

Totodată se produc modificări la BUGETUL AUTOFINANŢATELOR, atât la partea de venituri, cât și la partea de cheltuieli, astfel:

În contextul prevederilor art.I, alin.(4), (5) și (6) din Ordonanța Guvernului nr.90/2023, pentru aprobarea unor măsuri de reducere a cheltuielilor bugetare pe anul 2023 în vederea încadrării în ţinta de deficit bugetar asumată prin Programul de convergenţă, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, potrivit cărora:

”(4) în anul 2023, începând cu data intrării în vigoare a prezentei ordonanţe de urgenţă, instituţiile şi autorităţile publice locale, indiferent de modul de finanţare şi subordonare, nu pot finanţa din fonduri publice, cu excepţia celor provenite din donaţii şi sponsorizări, organizarea de evenimente comunitare cum ar fi festivaluri, concerte, competiţii locale, festivităţi, sărbători tematice, dar fără a se limita la acestea, cu excepția 

(5) Sunt exceptate de la prevederile alin. (4) cheltuielile cu evenimentele ocazionate de zilele declarate ca fiind zile oficiale ale unităţilor administrativ-teritoriale, alte sărbători publice stabilite prin lege, cheltuielile cu evenimentele ocazionate de sfârşitul de an, precum şi cele aferente Programului naţional „Timişoara - Capitală Europeană a Culturii în anul 2023“. Cheltuielile cu organizarea acestor evenimente nu pot depăşi media cheltuielilor lunare de aceeaşi natură realizate în perioada ianuarie-septembrie 2023. Eventualele cheltuieli de această natură care depăşesc plafonul stabilit anterior pot fi suportate din donaţii şi sponsorizări.

(6) Prin excepţie de la prevederile art. I alin. (1) lit. i), instituţiile publice de cultură care organizează şi desfăşoară activităţi şi/sau oferă servicii cultural-artistice, indiferent de forma de finanţare şi subordonare, care organizează şi/sau desfăşoară proiecte culturale, pot efectua cheltuieli potrivit art. 32 din Ordonanţa Guvernului nr. 51/1998 privind îmbunătăţirea sistemului de finanţare nerambursabilă a proiectelor culturale, cu modificările şi completările ulterioare.”

În considerarea Legii nr.10/1990, privind proclamarea zilei naţionale a României;

      Din punct de vedere economic sunt incidente şi aplicabile prevederile art.19 din Legea finanțelor publice nr.273/2006, cu modificările și completările ulterioare, potrivit cărora:

” Aprobarea şi rectificarea bugetelor

(1) Bugetele locale şi celelalte bugete prevăzute la art. 1 alin. (2) se aprobă astfel:

a) bugetele locale, bugetele împrumuturilor externe şi interne şi bugetele fondurilor externe nerambursabile, de către consiliile locale ale comunelor, oraşelor, municipiilor, sectoarelor, judeţelor şi de Consiliul General al Municipiului Bucureşti, după caz;

b) bugetele instituţiilor publice, de către consiliile prevăzute la lit. a), în funcţie de subordonarea acestora.

(2) Pe parcursul exerciţiului bugetar, autorităţile deliberative pot aproba rectificarea bugetelor prevăzute la alin. (1) lit. a) şi b), în termen de 30 de zile de la data intrării în vigoare a legii de rectificare a bugetului de stat, precum şi ca urmare a unor propuneri fundamentate ale ordonatorilor principali de credite. Rectificărilor bugetelor locale li se vor aplica aceleaşi proceduri ca şi aprobării iniţiale a acestora, cu exceptia termenelor din calendarul bugetar.”

            Au fost respectate prevederile Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr.1954/2005 pentru aprobarea Clasificatiei indicatorilor privind finanţele publice, cu modificările și completările ulterioare.

            Au fost respectate prevederile Legii nr.368/2022 a bugetului de stat pe anul 2023.

Din punct de vedere economic proiectul de hotărâre îndeplineşte condiţiile legale pentru a fi supus dezbaterii şi aprobării Consiliului local.

Reținând prevederile Hotărârii Consiliului local al municipiului Deva nr.46/01.02.2023, privind aprobarea bugetului general de venituri și cheltuieli al Municipiului Deva pe anul 2023 și a estimărilor pentru anii 2024-2026;

În considerarea prevederilor art.5 alin. (2), art. 19 alin.(2), ale art.20 alin.(1) litera c) și art. 49 alin.(5), alin.(6) și alin. (7) din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare și ale Legii nr.368/2022 a bugetului de stat pe anul 2023;

În conformitate cu prevederile art. 129 alin.(2) lit.b), alin.(4) lit.a), ale art.139 alin. (3) lit. a) şi art. 196 alin.1 litera a) din Ordonanţa de urgentă nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, cu modificările și completările ulterioare, apreciem că proiectul de hotărâre privind rectificarea bugetului general al Municipiului Deva pe anul 2023 poate fi supus dezbaterii și aprobării Consiliului local al municipiului Deva.

Direcţia juridică și administrație publică locală  Director executiv Direcția economică

                    Oana Diana Mura                                              Claudia Maria Stoica