MUNICIPIUL DEVA

DIRECȚIA ECONOMICĂ

SERVICIUL FINANCIAR, CONTABILITATE

Nr. înregistrare: 

RAPORT DE SPECIALITATE

la proiectul de hotărâre privind aprobarea bugetului general rectificat

al municipiului Deva pe anul 2024

Autoritățile administrației publice locale au competențe și responsabilități în elaborarea și aprobarea bugetelor locale, în condiții de echilibru bugetar, la termenele și potrivit prevederilor Legii nr.273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare și ale Legii nr.421/29.12.2023, a bugetului de stat pe anul 2024.

Din punct de vedere al analizei tehnico-economice, fundamentarea bugetului local rectificat al municipiului Deva pe anul 2024 s-a efectuat având în vedere principiul echilibrului bugetar, dimensionarea cheltuielilor stabilindu-se în strictă corelare cu posibilitățile reale de încasare a veniturilor bugetare.

Prin Hotărârea Consiliului local al municipiului Deva nr.44/09.02.2024 privind aprobarea bugetului general de venituri și cheltuieli al Municipiului Deva pe anul 2024 și a estimărilor pentru anii 2025-2027, s-a aprobat la articolul 7, alocarea sumei de 1.950,00 mii lei pentru susținerea finanțărilor nerambursabile de la bugetul local, pentru persoane fizice autorizate/atestate, asociații/fundații/organizații pentru tineret, precum și din domeniul cultural, respectiv din domeniul social fără scop patrimonial cu personalitate juridică, cluburi sportive de drept privat și asociații pe ramură de sport județene sau care desfășoară activități nonprofit menite să sprijine realizarea unor obiective de interes public local pe raza municipiului Deva.

Suma de 1.950,00 mii lei a fost prevăzută în bugetul de venituri și cheltuieli pe anul 2024 la capitolul 67.02 ,,Cultură, recreere și religie”, astfel: la paragraf 67.05.01. ”Sport” pentru activitățile din domeniul sport suma de 1.500,00 mii lei, la paragraf 67.05.02. ”Tineret” pentru activitățile din domeniul tineret suma de 150,00 mii lei, la paragraf 67.03.30. ”Alte servicii culturale” pentru activitățile din domeniul cultură suma de 250,00 mii lei și la capitolul 68.02 ,,Asigurări și asistență socială”, la paragraf 68.50.50.”Alte cheltuieli în domeniul asistenței sociale” pentru activitățile din domeniul social suma de 50,00 mii lei. 

În anul 2024, programul anual a fost publicat în Monitorul Oficial al României, Partea a VI-a, nr. 29/14.02.2024, cu privire la selecția publică de proiecte de interes local.

Prin Hotărârea Consiliului local al municipiului Deva nr. 149/30.03.2023 a fost aprobat Regulamentul privind regimul finanțărilor nerambursabile de la bugetul local al municipiului Deva, acordate pentru activități nonprofit de interes general, conform Legii nr.350/2005, cu modificările și completările ulterioare.

Anunțul de participare a fost publicat în Monitorul Oficial al României, Partea a VI-a, nr.41/01.03.2024, precum și în două cotidiene locale, respectiv în ziarul Mesagerul Hunedorean nr.4496/05.03.2024, pagina nr. 7, în ziarul Servus Hunedoara nr. 4859/05.03.2024, pagina nr.6 și pe site-ul https://www.primariadeva.ro/index.php/primaria/finantari_nerambursabile.

Potrivit anunțului de participare, perioada de depunere a proiectelor de finanțare nerambursabilă s-a efectuat în perioada 05.03.2024-03.04.2024, la Registratura municipiului Deva, iar data limită de depunere a proiectelor de finanțare nerambursabilă a fost data de   03.04.2024, ora 12:00.

În perioada 05.03.2024-03.04.2024, la registratura Primăriei municipiului Deva au fost depuse 26 de cereri de finanțare pentru proiecte.

În data de 03.04.2024 a fost întocmit și înregistrat la registratura instituției sub nr. 24-37062-PDV, procesul verbal de închidere a sesiunii de depunere a proiectelor de interes public local ce vor fi finanțate de la bugetul local al municipiului Deva, în anul 2024, în baza selecției publice de proiecte în baza Legii nr.350/2005.

Proiectele depuse au fost evaluate de către Comisia de Evaluare și Selecționare a proiectelor în perioada 04.04.2024-12.04.2024, în conformitate cu criteriile de evaluare prevăzute în Regulament.

Proiectele declarate câștigătoare ca urmare a procedurii de selecție au fost consemnate de către membrii comisiei în procesul verbal nr.1, înregistrat la registratura instituției sub nr. 24-41423-PDV/11.04.2024, procesul verbal nr.2, înregistrat la registratura instituției sub nr. 24-41867-PDV/12.04.2024 și hotărârea de adjudecare, înregistrată la registratura instituției sub nr. 24-41869-PDV/12.04.2024. 

În data de 12.04.2024, cu respectarea prevederilor art.43 din Regulament, au fost publicate pe site-ul https://www.primariadeva.ro/index.php/primaria/finantari_nerambursabile  rezultatele evaluării proiectelor depuse în vederea obținerii de finanțare nerambursabilă de la bugetul local al Municipiului Deva, acordate pentru activități nonprofit de interes local, conform Legii nr.350/2005, cu modificările și completările ulterioare și transmise pe e-mail fiecărui solicitant în data de 15.04.2024.

Potrivit hotărârii de adjudecare întocmită de către Comisia de evaluare și selecționare a proiectelor numită prin Hotărârea Consiliului local al municipiului Deva nr. 149/30.03.2023, cu modificările și completările ulterioare și înregistrată la registratura instituției sub nr. 24-41869-PDV/12.04.2024 s-a hotărât aprobarea și repartizarea sumei totale de 1.234.772,74 lei, astfel: pentru domeniul sport suma de 837.092,74 lei, pentru domeniul cultural suma de 250.000 lei, pentru domeniul tineret suma de 97.680 lei și pentru domeniul social suma de 50.000 lei.

Prin Hotărârea Consiliului local al municipiului Deva nr. 152/29.04.2024 s-a aprobat repartizarea sumei de 250.000 lei în cadrul Programului pentru acordarea de finanțări nerambursabile alocate din fondurile bugetului local al municipiului Deva, în anul 2024, pentru activități nonprofit de interes local, din domeniul cultural, în vederea atribuirii contractelor de finanțare nerambursabilă.

Prin Hotărârea Consiliului local al municipiului Deva nr. 153/29.04.2024 s-a aprobat repartizarea sumei de 50.000 lei în cadrul Programului pentru acordarea de finanțări nerambursabile alocate din fondurile bugetului local al municipiului Deva, în anul 2024, pentru activități nonprofit de interes local, din domeniul social, în vederea atribuirii contractului de finanțare nerambursabilă.

Prin Hotărârea Consiliului local al municipiului Deva nr. 154/29.04.2024 s-a aprobat repartizarea sumei de 837.092,74 lei în cadrul Programului pentru acordarea de finanțări nerambursabile alocate din fondurile bugetului local al municipiului Deva, în anul 2024, pentru activități nonprofit de interes local, din domeniul sport, în vederea atribuirii contractelor de finanțare nerambursabilă, iar fondurile rămase nealocate în cuantum de 662.907,26 lei, în urma concursului de proiecte în cadrul Programului pentru acordarea de finanțări nerambursabile alocate din fondurile bugetului local al municipiului Deva, în anul 2024, pentru activități nonprofit de interes local din domeniul sport, rămân la dispoziția Municipiului Deva și se alocă în funcție de necesități în cadrul bugetului.

Prin Hotărârea Consiliului local al municipiului Deva nr. 155/29.04.2024 s-a aprobat repartizarea sumei de 97.680 lei în cadrul Programului pentru acordarea de finanțări nerambursabile alocate din fondurile bugetului local al municipiului Deva, în anul 2024, pentru activități nonprofit de interes local, din domeniul tineret, în vederea atribuirii contractelor de finanțare nerambursabilă, iar fondurile rămase nealocate în cuantum de 52.320 lei, în urma concursului de proiecte în cadrul Programului pentru acordarea de finanțări nerambursabile alocate din fondurile bugetului local al municipiului Deva, în anul 2024, pentru activități nonprofit de interes local din domeniul tineret, rămân la dispoziția Municipiului Deva și se alocă în funcție de necesități în cadrul bugetului.

Prin adresa Clubului Sportiv Municipal Deva nr.1587/08.05.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr. 24-49136-PDV/08.05.2024 se solicită rectificarea bugetului și totodată virarea de credite bugetare, respectiv suplimentarea la partea de venituri cu suma de 703,76 mii lei, din care suma de 699,78 mii lei de la bugetul local și suma de 3,98 mii lei ca urmare a încasării din data de 22.04.2024 de la Federația Română de Fotbal, reprezentând subvenție Futsal Final Four Cupa României, iar la partea de cheltuieli cu aceeași sumă, respectiv la cap.67.10.”Cultură, recreere și religie”, paragraf 67.05.01.”Sport”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, prin diminuarea art./alin.20.01.06.”Piese de schimb” cu suma de 4,00 mii lei, majorarea art./alin. 20.01.07.”Transport” cu suma de 50,00 mii lei, majorarea art./alin. 20.01.09.”Materiale și prestări servicii cu caracter funcțional” cu suma de 703,76 mii lei, diminuarea art./alin. 20.03.01.”Hrană pentru oameni” cu suma de 96,00 mii lei, majorarea art./alin. 20.05.30.”Alte obiecte de inventar” cu suma de 20,00 mii lei și majorarea art./alin. 20.30.04.”Chirii” cu suma de 30,00 mii lei.

Pentru asigurarea prevederilor bugetare necesare Clubului Sportiv Municipal Deva se efectuează virarea de credite bugetare în cadrul bugetului Municipiului Deva, respectiv în cadrul aceluiași capitol 67.02.”Cultură, recreere și religie”, prin majorarea paragrafului 67.05.01.”Sport”, titlul 51 ”Transferuri între unități ale administrației publice”, art./alin. 51.01.01.”Transferuri către instituții publice” cu suma de 699,78 mii lei, diminuarea titlului 59 ”Alte cheltuieli”, art./alin. 59.20. ”Sume destinate finanțării programelor sportive realizate de structurile sportive de drept privat” cu suma de 660,00 mii lei, precum și diminuarea paragrafului 67.05.02.”Tineret”, titlul 59 ”Alte cheltuieli”, art./alin. 59.11.”Asociații și fundații” cu suma de 39,78 mii lei.

Prin adresa Liceului de Arte ”Sigismund Toduță” Deva nr.2272/30.04.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr. 24-48538-PDV/07.05.2024, se solicită virarea de credite bugetare în cadrul capitolului 65.02.”Învățământ”, paragraf 65.04.02.”Învățământ secundar superior”, titlul 20”Bunuri și servicii”, prin diminuarea art./alin. 20.01.03.”Încălzit, iluminat și forță motrică” cu suma de 1,00 mii lei și majorarea art./alin. 20.06.01.”Deplasări interne, detașări, transferări” cu suma de 1,00 mii lei.

Prin adresa Liceului de Arte ”Sigismund Toduță” Deva nr.2319/08.05.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr. 24-49450-PDV/08.05.2024, se solicită suplimentarea prevederilor bugetare, la partea de venituri, paragraf 33.10.14. ”Contribuția elevilor și studenților pentru internate, cămine și cantine” cu suma de 60,00 mii lei, iar la partea de cheltuieli, la capitol 65.10.”Învățământ”, paragraf 65.50.00.”Alte cheltuieli în domeniul învățământului”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin. 20.03.01.”Hrană pentru oameni” cu aceeași sumă.

Prin adresa Liceului de Arte ”Sigismund Toduță” Deva nr.2316/08.05.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr. 24-49448-PDV/08.05.2024, se solicită virarea de credite bugetare în cadrul capitolului 65.02.”Învățământ”, paragraf 65.04.02.”Învățământ secundar superior”, titlul 20”Bunuri și servicii”, prin diminuarea art./alin. 20.01.01.”Furnituri de birou” cu suma de 5,00 mii lei și majorarea art./alin. 20.13.”Pregătire profesională” cu suma de 5,00 mii lei.

Prin adresa Centrului Cultural ”Drăgan Muntean” Deva nr.704/30.04.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr. 24-48285-PDV/30.04.2024 se solicită suplimentarea prevederilor bugetare la capitolul 67.10. ”Cultură, recreere și religie”, paragraf 67.03.14.”Centre culturale”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin. 20.01.09.”Materiale și prestări servicii cu carcater functional” cu suma de 109,00 mii lei, în vederea asigurării serviciilor de pază și serviciilor suport tehnic și menanță buget-contabilitate, personal-salarizare.

Pentru asigurarea prevederilor bugetare necesare Centrului  Cultural ”Drăgan Muntean” Deva se efectuează majorarea bugetului Municipiului Deva, ca urmare a încasărilor realizate, atât la partea de venituri, respectiv la paragraf 39.02.03.” Venituri din vânzarea locuințelor construite din fondurile statului” cu suma de 9,68 mii lei, la paragraf 39.02.07. ” Venituri din vânzarea unor bunuri aparținand domeniului privat” cu suma de 89,10 mii lei, la paragraf 37.02.03. ”Vărsăminte din secțiunea de funcționare pentru finanțarea secțiunii de dezvoltare a bugetului local” cu suma de 95,78 mii lei și la paragraf 37.02.04. ”Vărsăminte din secțiunea de funcționare” cu suma negativă de 95,78 mii lei, cât și la partea de cheltuieli la capitolul 67.02. .”Cultură, recreere și religie”, prin majorarea paragrafului 67.03.14.”Centre culturale”, titlul 51 ”Transferuri între unități ale administrației publice”, art./alin. 51.01.01.”Transferuri către instituții publice” cu suma de 98,78 mii lei și totodată virarea de credite bugetare în cadrul aceluiași capitol 67.02.”Cultură, recreere și religie”, prin majorarea paragrafului 67.03.14.”Centre culturale”, titlul 51 ”Transferuri între unități ale administrației publice”, art./alin. 51.01.01.”Transferuri către instituții publice” cu suma de 10,22 mii lei, și diminuarea paragrafului 67.05.02.”Tineret”, titlul 59 ”Alte cheltuieli”, art./alin. 59.11.”Asociații și fundații” cu suma de 10,22 mii lei.

Potrivit extrasului de cont din data de 29.04.2024, la capitolul 51.02.”Autorități publice și acțiuni externe”, paragraf 51.01.03.”Autorități executive”, titlul 85 ”Plăți efectuate în anii precedenți”, art./alin.85.01.01. ”Plăți efecuate în anii precedenți și recuperate în anul curent” a fost încasată suma de 78.628,00 lei reprezentând sume recuperate din fnuass aferente anului 2023, motiv pentru care se reflectă în buget cu sumă negativă și concomitent se suplimentează prevederile bugetare în cadrul aceluiași capitol, la titlul 71 ”Active nefinanciare”, art./alin. 71.01.30.”Alte active fixe” cu suma de 3,00 mii lei la obiectivul de investiții ” Sistem de incalzire cu centrala termica proprie si amenajare spatii interioare  locatia Piata Victoriei, Bl. 8, parter, municipiul Deva”, iar la titlul 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin. 20.25.”Cheltuieli judiciare și extrajudiciare derivate din acțiuni în interpretarea instereselor statului, potrivit dispozițiilor legale” cu suma de 75,62 mii lei.

Prin referatul și nota justificativă întocmite de către Serviciul investiții,   înregistrate la registratura instituției sub nr. 24-49069-PDV/09.05.2024, respectiv nr. 24-49069-PDV/09.05.2024 se aprobă modificările la lista de investiții pe anul 2024.

Raportat la cele enunțate mai sus, bugetul general al municipiului Deva pe anul 2024 se majorează cu suma de 971,54 mii lei, după cum urmează:

1. Veniturile bugetului general sunt în sumă de 590.192,43 mii lei și cuprind:

• §     bugetul local al municipiului Deva, în sumă de: 559.541,99 mii lei,
• bugetul creditelor interne în sumă de: 5.191,28 mii lei,
• bugetul fondurilor externe nerambursabile în sumă de 263,12 mii lei,
• bugetul instituțiilor publice și activităților finanțate integral sau parțial din venituri proprii, în sumă de 25.196,04 mii lei.

2.       Cheltuielile bugetului general sunt în sumă de 639.676,12 mii lei și cuprind:

• §     bugetul local al municipiului Deva, în sumă de: 608.038,42 mii lei,
• bugetul creditelor interne sunt în sumă de:  5.191,28 mii lei,
• bugetul fondurilor externe nerambursabile în sumă de 486,91 mii lei;
• bugetul instituțiilor publice și activităților finanțate integral sau parțial din venituri proprii, în sumă de 25.959,51 mii lei.

3. Excedentul bugetului local, în sumă de 48.496,43 mii lei, a cărui utilizare a fost aprobată prin Hotărârea nr.38/25.01.2024, cu modificările și completările ulterioare, atât pentru secțiunea de funcționare, cât și pentru secțiunea de dezvoltare.

4. Excedentul bugetul instituțiilor publice și activităților finanțate integral sau parțial din venituri proprii, în sumă de 763,47 mii lei, a cărui utilizare a fost aprobată prin  Hotărârea nr.38/25.01.2024, cu modificările și completările ulterioare.

5. Excedentul fondurilor externe nerambursabile, în sumă de 223,79 mii lei, a cărui utilizare a fost aprobată prin  Hotărârea nr.38/25.01.2024, cu modificările și completările ulterioare.

Raportat la cele enunțate mai sus și ținând cont de analiza efectuată asupra execuției bugetare, la data de 09.05.2024, la partea de venituri și cheltuieli, la bugetul local, se produc următoarele modificări: 

De asemenea se produc modificări la bugetul instituțiilor publice și activităților finanțate integral sau parțial din venituri proprii și subvenții, sursa E și sursa G, atât la partea de venituri, cât și la partea de cheltuieli, după cum urmează:

Din punct de vedere economic sunt incidente şi aplicabile prevederile art.19 din Legea finanțelor publice nr.273/2006, cu modificările și completările ulterioare, potrivit cărora:

” Aprobarea şi rectificarea bugetelor

(1) Bugetele locale şi celelalte bugete prevăzute la art. 1 alin. (2) se aprobă astfel:

a) bugetele locale, bugetele împrumuturilor externe şi interne şi bugetele fondurilor externe nerambursabile, de către consiliile locale ale comunelor, oraşelor, municipiilor, sectoarelor, judeţelor şi de Consiliul General al Municipiului Bucureşti, după caz;

b) bugetele instituţiilor publice, de către consiliile prevăzute la lit. a), în funcţie de subordonarea acestora.

(2) Pe parcursul exerciţiului bugetar, autorităţile deliberative pot aproba rectificarea bugetelor prevăzute la alin. (1) lit. a) şi b), în termen de 30 de zile de la data intrării în vigoare a legii de rectificare a bugetului de stat, precum şi ca urmare a unor propuneri fundamentate ale ordonatorilor principali de credite. Rectificărilor bugetelor locale li se vor aplica aceleaşi proceduri ca şi aprobării iniţiale a acestora, cu exceptia termenelor din calendarul bugetar.”

          Au fost respectate prevederile Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr.1954/2005 pentru aprobarea Clasificatiei indicatorilor privind finanţele publice, cu modificările și completările ulterioare.

          Au fost respectate prevederile Legii nr.421/29.12.2023, a bugetului de stat pe anul 2024.

Din punct de vedere economic proiectul de hotărâre îndeplineşte condiţiile legale pentru a fi supus dezbaterii şi aprobării Consiliului local.

Reținând prevederile Hotărârii Consiliului local al municipiului Deva nr.44/09.02.2024, privind aprobarea bugetului general de venituri și cheltuieli al Municipiului Deva pe anul 2024 și a estimărilor pentru anii 2025-2027, cu modificările și completările ulterioare;

În considerarea prevederilor art.5 alin. (2), art. 19 alin.(2), ale art.20 alin.(1) litera c), art.29 și art. 49 alin.(5) și alin.(6) din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare și ale Legii nr.421/29.12.2023, a bugetului de stat pe anul 2024, cu modificările și completările ulterioare;

În conformitate cu prevederile art. 129 alin.(2) lit.”b”, alin.(4) lit.”a”, ale art.139 alin. (3) lit. ”a” şi art. 196 alin.1 litera ”a” din Ordonanţa de urgentă nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, cu modificările și completările ulterioare, apreciem că proiectul de hotărâre privind rectificarea bugetului general al Municipiului Deva pe anul 2024 poate fi supus dezbaterii și aprobării Consiliului local al municipiului Deva.

Direcţia juridică și administrație publică locală                                              Director executiv Direcția economică

                 Bogdan Bălan                                                                                                     Claudia Maria Stoica