MUNICIPIUL DEVA

DIRECȚIA ECONOMICĂ

SERVICIUL FINANCIAR, CONTABILITATE

RAPORT DE SPECIALITATE

la proiectul de hotărâre privind aprobarea bugetului general rectificat

al municipiului Deva pe anul 2024

Autoritățile administrației publice locale au competențe și responsabilități în elaborarea și aprobarea bugetelor locale, în condiții de echilibru bugetar, la termenele și potrivit prevederilor Legii nr.273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare și ale Legii nr.421/29.12.2023, a bugetului de stat pe anul 2024, cu modificările și completările ulterioare.

Din punct de vedere al analizei tehnico-economice, fundamentarea bugetului local rectificat al municipiului Deva pe anul 2024 s-a efectuat având în vedere principiul echilibrului bugetar, dimensionarea cheltuielilor stabilindu-se în strictă corelare cu posibilitățile reale de încasare a veniturilor bugetare.

Luând act de prevederile:

• Hotărârii Consiliului local al municipiului Deva nr.256/13.09.2024, privind aprobarea Devizului general și a indicatorilor tehnico-economici, actualizați la faza PT pentru obiectivul de investiții “Renovarea energetică a Grădiniței și a Clădirii Liceului de Arte Sigismund Toduță – Str. Ciprian Porumbescu, nr.4 din Municipiul Deva”;
• Hotărârii Consiliului local al municipiului Deva nr.257/13.09.2024, pentru modificarea Hotărârii Consiliului local nr.343/2023 privind aprobarea indicatorilor tehnico-economici pentru obiectivul de investiție ”Reabilitarea, modernizarea clădirilor și echiparea infrastructurii educaționale a Colegiului Tehnic Energetic “Dragomir Hurmuzescu” - locația din strada Scărișoara, nr.4 - școala generală”- faza Proiect Tehnic;
• Hotărârii Consiliului local al municipiului Deva nr.258/13.09.2024, privind aprobarea Devizului general și a indicatorilor tehnico-economici, actualizați la faza PT pentru obiectivul de investiții ”Creșterea eficienței energetice a blocului de locuințe 12 - Str. Împăratul Traian din Municipiul Deva”;
• Hotărârii Consiliului local al municipiului Deva nr.259/13.09.2024, privind aprobarea indicatorilor tehnico-economici și a documentației tehnico-economice faza PT pentru obiectivul de investiții “Amenajare Parc zona Cartier Dealul Paiului”;
• Hotărârii Consiliului local al municipiului Deva nr.260/13.09.2024, pentru modificarea Hotărârii Consiliului local nr.420/2021, privind aprobarea indicatorilor tehnico-economici pentru obiectivul de investiție ”Reabilitare/reconversie/extindere/construire infrastructură educațională în Deva, Aleea Viitorului nr.9, în vederea modernizării și echipării infrastructurii educaționale pentru educație timpurie preșcolară”, cod SMIS 125418 – faza Proiect tehnic, cu modificările și completările ulterioare;

Având în vedere:

- adresa Grădiniței cu Program Prelungit nr.7 nr. 2267/09.09.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr. 24-89834-PDV/09.09.2024, prin intermediul căreia se solicită suplimentarea prevederilor bugetare la capitolul 65.02.”Învățământ”, paragraf 65.03.01.”Învățământ preșcolar”, titlul 57 ”Asistență socială”, art./alin. 57.02.01.”Ajutoare sociale în numerar”, cu suma de 1,80 mii lei, iar potrivit prevederilor art.5 alin.(6) din Legea nr.421/2023, a bugetului de stat pe anul 2024,  potrivit cărora pentru finanțarea cheltuielilor prevăzute la alin. (1) și (3), pe lângă sumele defalcate din taxa pe valoarea adăugată, autoritățile administrației publice locale alocă și sume din veniturile proprii ale bugetelor locale ale acestora, precum și din sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru echilibrarea bugetelor locale, se suplimentează bugetul unității de învățământ cu suma de 1,80 mii lei în vederea finanţării de la bugetul local al municipiului Deva a drepturilor copiilor cu cerinţe educaţionale speciale integraţi în învăţământul de masă, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 564/2017, cu modificările ulterioare, în conformitate cu prevederile Hotărârii Guvernului nr. 838/2022 şi ale art. 129 din Legea nr. 272/2004, republicată, cu modificările şi completările ulterioare;

          - adresa Liceului Tehnologic Energetic ”Dragomir Hurmuzescu” Deva nr. 4235/09.09.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr. 24-89833-PDV/09.09.2024, prin care se solicită suplimentarea prevederilor bugetare la capitolul 65.02.”Învățământ”, paragraf 65.04.02.”Învățământ secundar superior”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, cu suma de 60,00 mii lei la art./alin. 20.01.03.”Încălzit, iluminat și forță motrică”, cu suma de 65,45 mii lei la art./alin. 20.02.”Reparații curente” necesară pentru reparațiile la centrala termică – Scărișoara, nr.4 și cu suma de 10,00 mii lei la art./alin.20.30.30.”Alte cheltuieli cu bunuri și servicii”, iar în ce privește solicitarea sumei de 264,25 mii lei la art./alin. 20.05.30.”Alte obiecte de inventar” s-a comunicat, prin adresa nr. 24-91236-PDV/13.09.2024, prevederile art. XXVII alin.(1) din Ordonanța de urgență a Guvernului României nr.107/04.09.2024, pentru reglementarea unor măsuri fiscal – bugetare  în domeniul gestionării creanţelor bugetare şi a deficitului bugetar pentru bugetul general consolidat al României în anul 2024, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, potrivit cărora ”în anul 2024, începând cu data intrării în vigoare a prezentei ordonanţe de urgenţă, ordonatorii de credite ai autorităţilor şi instituţiilor publice, altele decât cele prevăzute la art. XX alin. (1), nu pot efectua deschideri lunare de credite bugetare la titlul «Bunuri şi servicii» mai mari cu 20% faţă de nivelul plăţii medii lunare aferente perioadei ianuarie-august 2024”, fapt pentru care nu se poate  da curs solicitării, întrucât efectuarea acestor achiziții suplimentar față de cele deja aprobate în bugetul instituției ar conduce la înregistrarea unor noi obligații de plată și implicit la depășirea mediei lunare, care este de 121,79 mii lei/lună, iar neachitarea acestor obligații în termenul legal va conduce la înregistrarea de plăți restante;

- adresa Liceului Tehnologic Energetic ”Dragomir Hurmuzescu” Deva nr. 4307/11.09.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr. 24-91108-PDV/12.09.2024, prin intermediul căreia se solicită diminuarea codului indicator 33.05.00.”Taxe și alte venituri din învățământ” cu suma de 5,00 mii lei, majorarea codului indicator 33.10.14.”Contribuția elevilor și studenților pentru internate, cămine și cantine” cu suma de 3,00 mii lei și majorarea cod indicator 35.10.50.”Alte amenzi și penalități și confiscări”;

- adresa Colegiului Național Pedagogic ”Regina Maria” Deva nr. 4009/09.09.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr. 24-89554-PDV/09.09.2024, prin intermediul căreia se solicită suplimentarea prevederilor, la partea de venituri, cu suma de 90,00 mii lei la cod indicator 33.10.05.”Taxe și alte venituri în învățământ” și cu suma de 50,00 mii lei la cod indicator 33.10.14.” Contribuția elevilor și studenților pentru internate, cămine și cantine”, iar la partea de cheltuieli la capitolul 65.10.”Învățământ”, paragraf 65.50.00.”Alte cheltuieli în domeniul învățământului”, titlul 10 ”Cheltuieli de personal” cu suma de 88,00 mii lei la art./alin. 10.01.11. ”Fond aferent plății cu ora”, cu suma de 2,00 mii lei la art./alin. 10.03.07.”Contribuția asiguratorie pentru muncă” și la titlul 20 ”Bunuri și servicii”, cu suma de 50,00 mii lei la art./alin. 20.03.01.”Hrană pentru oameni”;

- adresa Direcției de Asistență Socială Deva nr. 24163/22.09.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr. 24-91152-PDV/12.09.2024, prin intermediul căreia se solicită virarea de credite bugetare în cadrul unor capitole, respectiv majorarea prevederilor bugetare la capitolul 66.02.”Sănătate”, paragraf 66.08.00.”Servicii de sănătate publică”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, cu suma de 2,50 mii lei la art./alin. 20.01.30.”Alte bunuri și servicii pentru întreținere și funcționare”, cu suma de 20,00 mii lei la art./alin.20.05.30.”Alte obiecte de inventar” și diminuarea prevederilor bugetare la  capitolul 68.02.”Asigurări și asistență socială”, paragraf 68.50.50.”Alte cheltuieli în domeniul asigurărilor și asistenței sociale”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, cu suma de 22,50 mii lei la art./alin. 20.01.30.”Alte bunuri și servicii pentru întreținere și funcționare” și cu suma de 5,00 mii lei la art./alin. 20.04.04.”Dezinfectanți”;

- adresa Serviciului informatică, bancă de date nr.92568/17.09.2024 prin intermediul căreia se solicită suplimentarea prevederilor bugetare și concomitent includerea în lista de investiții la capitolul 54.02.”Alte servicii publice generale”, pargaraf 54.02.10.”Servicii publice comunitare de evidența persoanelor”, titlul 71 ”Active nefinanciare”, art./alin. 71.01.30.”Alte active fixe” cu suma de 63,10 mii lei, ca urmare a adresei Direcției Generale pentru Evidența Persoanelor nr. 3263756/2024 prin care Serviciul public local de evidența persoanelor și stare civilă Deva a fost anunțat asupra stadiului în care se află extinderea emiterii Cărții electronice de identitate la nivel național, precum și asupra necesarului, la nivelul UAT Deva din punct de vedere al dotărilor, în vederea achiziționării următoarelor: statie de lucru portabilă, multifunctional laser A4, dispozitive de preluat imagini, licente prelucrare imagini — Thales Face Recognition Platform SDK, cititor amprente, pad semnatura;

- adresa Serviciului Public de Întreținere și Gospodărire Municipală Deva nr. 6260/19.09.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr. 24-93153-PDV/19.09.2024, prin intermediul căreia se comunică situația achizițiilor efectuate la nivelul titlul 71 ”Active nefinanciare”, până la data prezentei, precum și a economiilor înregistrate la acest titlu, iar în acest sens, fapt ce conduce la diminuarea prevederilor bugetare la capitolul 67.02.”Cultură, recreere și religie”, paragraf 67.05.03.”Întreținere grădini publice, parcuri, baze sportive și de agrement”, titlul 71 ”Active financiare”, art./alin. 71.01.30.”Alte active financiare” cu suma de 54,00 mii lei, ca urmare a economiei realizate în urma finalizării obiectivului de investiții ”Reabilitarea locului de joacă din Parcul Cetate Deva, HCL nr.187/2023”;

- adresa Apa Prod S.A. Deva nr.16332/19.09.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr. 24-93143 – PDV/19.09.2024, prin intermediul căreia, ca răspuns la solicitarea Primăriei municipiului Deva nr. 91970/16.09.2024, se comunică valoarea estimativă are urmează a fi solicitată până a finele anului, reprezentând contribuția bugetului local la cofinanțarea Proiectului regional de dezvoltare a infrastructurii de apă și apă uzată în județul Hunedoara ca fiind de 462,45 mii lei, fapt pentru care se va proceda la diminuarea prevederilor la capitolul 74.02.”Protecția mediului”, paragraf 74.06.00.”Canalizarea și tratarea apelor reziduale”, titlul 55 ”Alte transferuri”, art./alin. 55.01.42. ”Transferuri din bugetul local către asociațiile de dezvoltare intercomunitară” cu suma de 653,00 mii lei;

- adresa Colegiului Național ”Decebal” Deva nr. 4933/19.09.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr. 4933/19.09.2024, prin intermediul căreia se comunică faptul că poate fi disponibilizată suma de 39,00 mii lei de la cap.65.02.”Învățământ”, paragraf 65.50.00.”Alte cheltuieli în domeniile învățământului”, titlul 71 ”Active financiare”, art./alin. 71.01.30.”Alte active financiare”, ca urmare a finalizării obiectivului de investiții ”Alimentare cu energie electrică – spor de putere la Colegiul Național ”Decebal” Deva – strada Oituz, nr.8, județul Hunedoara, HCL nr.277/2023 și a economiei înregistrate la acest obiectiv;

- adresa Liceului Tehnologic ”Grigore Moisil” Deva nr. 2173/19.09.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr. 24-93319-PDV/19.09.2024, prin intermediul căreia se solicită virarea de credite bugetare, la partea de cheltuieli, la capitolul 65.10. ”Învățământ”, paragraf 65.50.00. ”Alte cheltuieli în domeniul învățământului”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, prin diminuarea art./alin. 20.01.30.”Alte bunuri și servicii pentru întreținere și funcționare” cu suma de 5,00 mii lei și majorarea art./alin. 20.01.09.”Materiale și prestări de servicii cu caracter funcțional” cu aceeași sumă și totodată, la partea de venituri, diminuarea codului indicator 33.10.05.”Taxe și alte venituri în învățământ” cu suma de 5,00 mii lei și majorarea la cod indicator 33.10.14.”Contribuția elevilor și studenților pentru internate, cămine și cantine” cu suma de 5,00 mii lei;

- adresa Liceului Tehnologic ”Grigore Moisil” Deva nr. 2172/19.09.2024, înregistrată la registratura instituției sub nr. 24-93319-PDV/19.09.2024, prin intermediul căreia se solicită virarea de credite bugetare, la capitolul 65.02.”Învățământ”, paragraf 65.04.02.”Învățământ secundar superior”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, prin diminuarea art./alin. 20.05.30.”Alte obiecte de inventar” cu suma de 11,00 mii lei și majorarea art./alin. 20.05.03.”Lenjerie și accesorii de pat” cu aceeași sumă.

În urma analizei execuției bugetare efectuate la data de 17.09.2024 se constată necesitatea virării de credite bugetare între capitolele bugetare în vederea asigurării solicitărilor de mai sus, precum și a celor survenite în cadrul bugetului Municipiului Deva, astfel:

• diminuarea prevederilor bugetare de la capitolul 51.02.”Autorități publice și acțiuni externe”, paragraf 51.01.03.”Autorități executive”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin.20.30.30.”Alte cheltuieli cu bunuri și servicii” cu suma de 22,12 mii lei,
• diminuarea prevederilor bugetare de la capitolul 67.02.”Cultură, recreere și religie”, paragraf 67.05.03.”Întreținere grădini publice, parcuri, baze sportive și de agrement”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin. 20.01.03.”Încălzit, iluminat și forță motrică” cu suma de 300,00 mii lei și concomitent majorarea la art./alin. 20.01.04.”Apă, canal și salubrizare” cu aceeași sumă, în vederea achitării facturilor la APA PROD S.A. Deva.

Ținând cont de referatul și nota justificativă întocmite de către Serviciul investiții,  înregistrate la registratura instituției sub nr. 24-93411-PDV/19.09.2024, respectiv nr. 24-93412-PDV/19.09.2024,

Bugetul general al municipiului Deva pe anul 2024 se majorează cu suma de 309,13 mii lei, după cum urmează:

1. Veniturile bugetului general sunt în sumă de 627.537,03 mii lei și cuprind:

• bugetul local al municipiului Deva, în sumă de: 596.950,92 mii lei,
• bugetul creditelor interne în sumă de: 5.191,28 mii lei,
• bugetul fondurilor externe nerambursabile în sumă de 263,12 mii lei,
• bugetul instituțiilor publice și activităților finanțate din venituri proprii și subvenții, în sumă de 25.440,84 mii lei.

2.Cheltuielile bugetului general sunt în sumă de 677.020,72 mii lei și cuprind:

• bugetul local al municipiului Deva, în sumă de: 645.447,35 mii lei,

• bugetul creditelor interne sunt în sumă de:  5.191,28 mii lei,
• bugetul fondurilor externe nerambursabile în sumă de 486,91 mii lei;
• bugetul instituțiilor publice și activităților finanțate din venituri proprii și subvenții, în sumă de 26.204,31 mii lei.

3. Excedentul bugetului local, în sumă de 48.496,43 mii lei, a cărui utilizare a fost aprobată prin Hotărârea nr.38/25.01.2024, cu modificările și completările ulterioare, atât pentru secțiunea de funcționare, cât și pentru secțiunea de dezvoltare.

4. Excedentul bugetul instituțiilor publice și activităților finanțate din venituri proprii, în sumă de 763,47 mii lei, a cărui utilizare a fost aprobată prin  Hotărârea nr.38/25.01.2024, cu modificările și completările ulterioare.

5. Excedentul fondurilor externe nerambursabile, în sumă de 223,79 mii lei, a cărui utilizare a fost aprobată prin  Hotărârea nr.38/25.01.2024, cu modificările și completările ulterioare.

În acest sens, se produc modificări la bugetul local, sursa A, la partea de venituri, cât și la partea de cheltuieli, după cum urmează:

De asemenea se produc modificări la bugetul instituțiilor publice și activităților finanțate din venituri proprii sursa E, atât la partea de venituri, cât și la partea de cheltuieli, după cum urmează:

Din punct de vedere economic sunt incidente şi aplicabile prevederile art.19 din Legea finanțelor publice nr.273/2006, cu modificările și completările ulterioare, potrivit cărora:

” Aprobarea şi rectificarea bugetelor

(1) Bugetele locale şi celelalte bugete prevăzute la art. 1 alin. (2) se aprobă astfel:

a) bugetele locale, bugetele împrumuturilor externe şi interne şi bugetele fondurilor externe nerambursabile, de către consiliile locale ale comunelor, oraşelor, municipiilor, sectoarelor, judeţelor şi de Consiliul General al Municipiului Bucureşti, după caz;

b) bugetele instituţiilor publice, de către consiliile prevăzute la lit. a), în funcţie de subordonarea acestora.

(2) Pe parcursul exerciţiului bugetar, autorităţile deliberative pot aproba rectificarea bugetelor prevăzute la alin. (1) lit. a) şi b), în termen de 30 de zile de la data intrării în vigoare a legii de rectificare a bugetului de stat, precum şi ca urmare a unor propuneri fundamentate ale ordonatorilor principali de credite. Rectificărilor bugetelor locale li se vor aplica aceleaşi proceduri ca şi aprobării iniţiale a acestora, cu exceptia termenelor din calendarul bugetar.”

          Au fost respectate prevederile Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr.1954/2005 pentru aprobarea Clasificatiei indicatorilor privind finanţele publice, cu modificările și completările ulterioare.

          Au fost respectate prevederile Legii nr.421/29.12.2023, a bugetului de stat pe anul 2024, cu modificările și completările ulterioare.

Din punct de vedere economic proiectul de hotărâre îndeplineşte condiţiile legale pentru a fi supus dezbaterii şi aprobării Consiliului local.

Reținând prevederile Hotărârii Consiliului local al municipiului Deva nr.44/09.02.2024, privind aprobarea bugetului general de venituri și cheltuieli al Municipiului Deva pe anul 2024 și a estimărilor pentru anii 2025-2027, cu modificările și completările ulterioare;

În considerarea prevederilor art.5 alin. (2), art. 19 alin.(2), ale art.20 alin.(1) litera ”c” și art. 49 alin.(4), alin.(5), alin.(6) și alin.(7) din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare și ale Legii nr.421/29.12.2023, a bugetului de stat pe anul 2024, cu modificările și completările ulterioare,

În conformitate cu prevederile art. 129 alin.(2) lit.”b”, alin.(4) lit.”a”, ale art.139 alin. (3) lit. ”a” şi art. 196 alin.1 litera ”a” din Ordonanţa de urgentă nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, cu modificările și completările ulterioare, apreciem că proiectul de hotărâre privind rectificarea bugetului general al Municipiului Deva pe anul 2024 poate fi supus dezbaterii și aprobării Consiliului local al municipiului Deva.

Direcţia juridică și administrație publică locală                                                           Director executiv Direcția economică

                  Bogdan Bălan                                                                                                                       Claudia Maria Stoica