MUNICIPIUL DEVA

DIRECȚIA ECONOMICĂ

SERVICIUL FINANCIAR, CONTABILITATE

RAPORT DE SPECIALITATE

la proiectul de hotărâre privind aprobarea bugetului general rectificat

al municipiului Deva pe anul 2025

Autoritățile administrației publice locale au responsabilitatea de a elabora și aproba bugetele locale, asigurându-se că acestea respectă principiul echilibrului bugetar, precum și prevederile și termenele stabilite de Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare, și de Legea nr. 9/2025 privind bugetul de stat pe anul 2025.

Fundamentarea bugetului local rectificat al Municipiului Deva pentru anul 2025 s-a realizat cu respectarea acestui principiu, cheltuielile fiind stabilite în strânsă corelare cu posibilitățile reale de încasare a veniturilor bugetare.

Prin adresa nr. 2362/27.08.2025 a Liceului Teoretic „Teglaș Gabor” Deva, înregistrată la registratura instituției noastre cu nr. 25-94321-PDV/27.08.2025, se solicită suplimentarea prevederilor bugetare aferente:

• Capitolului 65.02 – Învățământ,
• Subcapitolului 65.04.02 – Învățământ secundar superior,
• Titlului 20 – Bunuri și servicii, cu următoarele sume:

Solicitarea este justificată de necesitatea asigurării funcționării în condiții optime a unității de învățământ, precum și pentru acoperirea unor cheltuieli curente care nu pot fi susținute din bugetul aprobat inițial.

În baza adresei Serviciului Public de Întreținere și Gospodărire Municipală Deva nr. 7894/10.09.2025, înregistrată cu nr. 25-99401-PDV/10.09.2025, se propune modificarea listei de investiții aferente capitolului 67.02.05.03 „Întreținere grădini publice, parcuri, zone verzi, baze sportive și agrement”, astfel:

I. Modificări propuse la dotările independente – Titlul 71 „Cheltuieli de capital”

1. Modificare denumire și cantitate

• Poz. 38 – Se propune modificarea denumirii și diminuarea cantității pentru:
  • Denumire actuală: Set masă cu 2 bănci și 2 scaune
  • Cantitate: 9 bucăți

2. Modificare locații pentru echipamente existente:

Poz. 72 – Leagăn cu două șezuturi

• Denumire obiectiv: Leagăn cu două șezuturi – 3 buc. – 11,00 mii lei
• Locație existentă:

• §  Str. Bejan (în spatele blocului 56B)
• Str. D. Zamfirescu
• Aleea Romanilor BL. 25-26

• Noua locație:

• Str. Bejan (în spatele blocului 56B)
• Str. Minerului – Uzo Balcan
• Aleea Romanilor BL. 25-26

Poz. 78 – Leagăn cu două șezuturi

• Denumire obiectiv: Leagăn cu două șezuturi – 3 buc. – 11,00 mii lei
• Locație existentă:
  • Aleea Romanilor BL. 25-26
  • Satul Cristur
• Noua locație:
  • Aleea Romanilor BL. 25-26
  • Satul Cristur
  • Str. Minerului – Uzo Balcan

Poz. 74 – Cățărătoare tip SFERĂ

• Denumire obiectiv: Cățărătoare tip SFERĂ – 1 buc. – 26,00 mii lei
• Locație existentă:

• Str. D. Zamfirescu

• Noua locație:

• Aleea Romanilor BL. 25-26

Modificările propuse au în vedere actualizarea listei de investiții în funcție de situația achizițiilor la 10.09.2025 și necesarul real de dotări fixe până la sfârșitul anului.

Se urmărește o mai bună distribuție a dotărilor în teren, prin adaptarea locațiilor în funcție de necesitățile comunității.

În baza adresei Direcției Administrare Domeniu Public și Privat nr. 25-101393-PDV din 15.09.2025, se propune modificarea listei de investiții aferente:

• Capitolului 74.02 – Protecția mediului
• Paragrafului 74.05.01 – Salubritate
• Titlului 71 – Active nefinanciare (cheltuieli de capital)

Modificări propuse:

 Poziția 205 – „Autospecială pentru măturat/aspirat mecanizat de capacitate medie/mică”

• Număr bucăți inițial: 4
• Număr bucăți actualizat: 1
• Valoare inițială: 1.045,63 mii lei
• Diminuare: 845,63 mii lei
• Valoare actualizată: 200,00 mii lei

Poziția 206 – „Autospecială pentru transport (autobasculantă)”

• Număr bucăți: 1 (fără modificare)
• Valoare inițială: 1.203,87 mii lei
• Diminuare: 1.003,87 mii lei
• Valoare actualizată: 200,00 mii lei

Poziția 207 – „Autospecială pentru măturat/aspirat mecanizat de capacitate mare”

• Număr bucăți inițial: 2
• Număr bucăți actualizat: 1
• Valoare inițială: 844,06 mii lei
• Diminuare: 517,06 mii lei
• Valoare actualizată: 327,00 mii lei

Actualizarea valorilor are în vedere ajustarea necesarului real de echipamente, precum și optimizarea cheltuielilor din bugetul alocat pentru investiții.

Diminuările de valoare și număr de unități reflectă fie modificarea specificațiilor tehnice, fie actualizarea ofertelor de preț sau a priorităților de dotare.

Suma de 2.366,56 mii lei, rezultată din diminuarea valorii investițiilor menționate, se propune a fi realocată la secțiunea de funcționare, sub:

• Titlul 20 – Bunuri și servicii,
• în vederea asigurării plății la timp a facturilor aferente serviciilor de salubrizare.

Această operațiune de ajustare a vărsămintelor între secțiunea de dezvoltare și cea de funcționare este realizată în deplină concordanță cu principiul echilibrului bugetar, conform Legii finanțelor publice locale.

Prin această realocare, bugetul este aliniat la prioritățile actuale ale municipiului, reflectând o abordare prudentă și responsabilă a gestionării resurselor financiare, în vederea asigurării continuității serviciilor esențiale pentru populație.

În baza adresei Serviciului Public de Întreținere și Gospodărire Municipală Deva nr. 8114/16.09.2025, înregistrată cu nr. 25-101834-PDV/16.09.2025, se propune modificarea listei de investiții aferente:

• Capitolului 67.02.05.03 – „Întreținere grădini publice, parcuri, zone verzi, baze sportive și agrement”
• Titlului 71 – Cheltuieli de capital (Active nefinanciare)

Se propune modificarea Poziției 108 din lista de investiții, care prevede:

• Denumire existentă: „DALI și PT Locuri de joacă (10 locuri de joacă)”
• Cantitate: 1 buc.
• Valoare totală: 250,00 mii lei

În locul acestei poziții unice, se propune detalierea celor 10 documentații individuale, câte una pentru fiecare locație, cu aceeași valoare unitară, după cum urmează:

În urma analizei execuției bugetare la nivelul Municipiului Deva, s-a constatat necesitatea efectuării unor virări de credite bugetare între capitole bugetare diferite, în scopul:

• asigurării unei execuții bugetare eficiente,
• garantării continuității activităților de interes public local,
• precum și realocării fondurilor neutilizate către destinații urgente și justificate.

I. Diminuări de credite bugetare

1. Capitolul 51.02 – Autorități publice și acțiuni externe
   • Titlul 10 – Cheltuieli de personal
   • Diminuare: 492,10 mii lei
   • Motiv: Ajustare în funcție de execuția reală a cheltuielilor
2. Capitolul 55.02 – Tranzacții privind datoria publică și împrumuturi
   • Titlul 30 – Dobânzi
   • Diminuare: 100,00 mii lei
   • Motiv: Nivelul obligațiilor de plată aferente dobânzilor este sub estimările inițiale, ceea ce a generat un disponibil bugetar care poate fi realocat, fără a afecta îndeplinirea obligațiilor contractuale existente.

II. Majorări de credite bugetare

1. Capitolul 65.02 – Învățământ
   • Titlul 57 – Asistență socială
   • Majorare: 23,00 mii lei
   • Motiv: În conformitate cu Hotărârea Consiliului Local al Municipiului Deva nr. 336 din 28.08.2025, prin care a fost modificată HCL nr. 110/2025, privind aprobarea tipului de suport alimentar pentru elevii din învățământul primar, gimnazial, liceal și profesional din cadrul Liceului Tehnologic Energetic „Dragomir Hurmuzescu” Deva, derulat pe perioada desfășurării cursurilor școlare din anul 2025. Potrivit articolului I, alin. (3), s-a aprobat suportarea din bugetul local al Municipiului Deva a sumei de 22.945,91 lei, reprezentând suplimentarea sumei necesare acordării suportului alimentar prevăzut la alin. (1).
2. Capitolul 70.02 – Locuințe, servicii și dezvoltare publică
   • Titlul 20 – Bunuri și servicii
   • Majorare: 300,00 mii lei
   • Motiv: În baza HCL nr. 351 din 28.08.2025, prin care a fost aprobat Actul adițional nr. 3 la Contractul de delegare a gestiunii serviciului de salubrizare a municipiului Deva – activități de dezinsecție, dezinfecție și deratizare – nr. 46486/28.04.2023. Valoarea contractului a fost modificată în sensul majorării, ca urmare a aplicării prevederilor Legii nr. 141/2025, cu suma de 58,00 mii lei, precum și ca urmare a creșterii TVA de la 19% la 21%, ceea ce a determinat o majorare a valorii și pentru alte contracte aflate în derulare, în sumă de 242,00 mii lei.
3. Capitolul 84.02 – Transporturi
   • Paragraf 84.50.00 – Alte cheltuieli în domeniul transporturilor
   • Titlul 20 – Bunuri și servicii
   • Articol 20.30.04 – Chirii
   • Majorare: 100,00 mii lei
   • Destinație: Acoperirea cheltuielilor aferente chiriei pentru imobilul situat în Municipiul Deva, Str. Depozitelor nr. 16, identificat prin CF 75961 Deva, compus din teren în suprafață de 4.500 mp și hală industrială de 100 mp.
   • Motiv: Cheltuiala este fundamentată prin Hotărârea Consiliului Local al Municipiului Deva nr. 350/28.08.2025, prin care a fost aprobat Actul adițional nr. 4 la Contractul de închiriere nr. 125640/15.12.2022. Conform acestuia, durata contractului de închiriere a fost prelungită cu 33 de luni, începând cu data preluării imobilului de către chiriaș, conform procesului-verbal de predare-primire.

Având în vedere adresa Colegiului Național „Decebal” Deva nr. 5334/16.09.2025, înregistrată la registratura instituției noastre cu nr. 25-101900-PDV/16.09.2025, prin care se solicită modificarea bugetului de venituri și cheltuieli,se propune:

1. Majorarea veniturilor bugetare la cod indicator 33.10.05 – „Taxe și alte venituri în învățământ”, cu suma de 25,29 mii lei.
2. Majorarea cheltuielilor bugetare la Capitolul 65.10 – Învățământ, Paragraf 65.11.30 – Alte servicii auxiliare, Titlul 20 – Bunuri și servicii, după cum urmează:
   • Art./alin. 20.01.08 – Poștă, telecomunicații, radio, TV, internet: +3,00 mii lei
   • Art./alin. 20.30.30 – Alte cheltuieli cu bunuri și servicii: +22,29 mii lei

Total cheltuieli: 25,29 mii lei (corespunzător totalului venituri majorate).

Modificările propuse respectă echilibrul bugetar și se fundamentează pe necesitățile identificate de instituția de învățământ.

Având în vedere adresa Liceului Teoretic „Teglaș Gábor” Deva nr. 2637/16.09.2025, înregistrată la registratura instituției noastre cu nr. 25-101970-PDV/16.09.2025 și Procesul Verbal de constatare nr. 00720/16.09.2025, se propune suplimentarea prevederilor bugetare la:

• Capitolul 65.02 – Învățământ
• Paragraf 65.04.02 – Învățământ
• Titlul 20 – Bunuri și servicii
• Articol/alin. 20.01.30 – Alte bunuri și servicii pentru întreținere și funcționare

cu suma de 10,50 mii lei, în vederea asigurării bunei funcționări a instituției și acoperirii necesităților urgente constatate conform documentelor anexate.

            Având în vedere adresa Liceului cu Program Sportiv „Cetate” Deva nr. 9538/17.09.2025, înregistrată cu nr. 25-102267-PDV/17.09.2025, Adresa nr. 9540/17.09.2025, înregistrată cu nr. 25-102270-PDV/17.09.2025, precum și raportul de constatare nr. 726/15.09.2025 întocmit de firma de mentenanță a centralelor termice, se propune suplimentarea prevederilor bugetare, după cum urmează:

Capitol 65.02 – Învățământ

Paragraf 65.04.02 – Învățământ secundar superior

Titlul 20 – Bunuri și servicii:

• Art./alin. 20.01.30 – Alte bunuri și servicii pentru întreținere și funcționare

+6,00 mii lei – verificare PRAM și verificări tehnice la punctele termice

+ 50,00 mii lei – organizare Campionat Național Gimnastică Artistică (sonorizare, transmisiune live, scoring, materiale promoționale)

• Art./alin. 20.02 – Reparații curente

+12,60 mii lei – înlocuire țevi și conducte apă caldă/rece deteriorate

Total suplimentare solicitată: 68,60 mii lei

Solicitarea este fundamentată prin documentele justificative transmise de instituție și reflectă necesități reale de funcționare și desfășurare a activităților educaționale și sportive.

Prin adresa Colegiului Tehnic ”Transilvania” Deva nr.2895/04.07.2025, înregistrată la registratura instituției cu nr. 25-72395-PDV/08.07.2025 se solicită suplimentarea prevederilor bugetare la cap.65.02.”Învățământ”, paragraf 65.04.02.”Învățământ secundar superior”, titlul 71”Active nefinanciare” și introducerea în lista de investiții a obiectivului „Racordare la rețeaua electrică a locului de consum permanent Colegiul Tehnic Transilvania Deva”, cu suma de 532,00 mii lei.

Totodată, având în vedere hotărârile adoptate de Consiliul Local al Municipiului Deva în ședința din 28.08.2025, prin care au fost aprobate modificări bugetare, documentații tehnico-economice și etape pregătitoare pentru implementarea unor investiții majore, se menționează următoarele:

• Hotărârea nr. 327/28.08.2025 privind modificarea HCL nr. 399/2023 pentru obiectivul „Renovarea energetică a Școlii Generale situată pe strada Bejan nr. 10, aparținând Liceului Tehnologic Energetic Dragomir Hurmuzescu din Municipiul Deva”;
• Hotărârea nr. 328/28.08.2025 privind modificarea HCL nr. 206/2024 pentru proiectul „Înființarea unui centru de colectare prin aport voluntar în Municipiul Deva”;
• Hotărârea nr. 329/28.08.2025 privind modificarea HCL nr. 447/2023 pentru proiectul „Renovarea energetică a Clădirii Internatului aparținând Colegiului Național Pedagogic Regina Maria din Municipiul Deva”;
• Hotărârea nr. 330/28.08.2025 privind modificarea HCL nr. 251/2024 pentru proiectul „Creșterea eficienței energetice a blocului de locuințe 77 – Strada Bejan din Municipiul Deva”;
• Hotărârea nr. 331/28.08.2025 privind modificarea HCL nr. 10/2025 pentru proiectul „Creșterea eficienței energetice a blocului de locuințe 77 – Strada Bejan din Municipiul Deva”, cod SMIS 335924;
• Hotărârea nr. 332/28.08.2025 privind aprobarea Notei conceptuale și a Temei de proiectare pentru obiectivul „Construire Depou 2 – Strada Depozitelor din Municipiul Deva”;
• Hotărârea nr. 333/28.08.2025 privind modificarea HCL nr. 448/2023 pentru obiectivul „Renovarea energetică a Clădirii Liceului de Arte Sigismund Toduță – Locația B – Str. Horea nr. 2 din Municipiul Deva”;
• Hotărârea nr. 334/28.08.2025 privind modificarea HCL nr. 343/2023 pentru obiectivul „Reabilitarea, modernizarea clădirilor și echiparea infrastructurii educaționale a Colegiului Tehnic Energetic Dragomir Hurmuzescu – locația Str. Scărișoara nr. 4 – Școala Generală” – faza Proiect Tehnic;
• Hotărârea nr. 335/28.08.2025 privind modificarea HCL nr. 193/2022 pentru proiectul „Reabilitarea și echiparea infrastructurii educaționale a Colegiului Tehnic Transilvania din Municipiul Deva” – faza Proiect Tehnic.

Luând în considerare referatul și nota justificativă ale Serviciului Investiții, reparații publice nr. 25-102125-PDV/17.09.2025 și nr. 25-102300-PDV/17.09.2025,

Bugetul general al Municipiului Deva pentru anul 2025 se majorează cu suma de 25,92 mii lei, atât în ceea ce privește veniturile, cât și cheltuielile, după cum urmează:

Veniturile bugetului general sunt în sumă totală de 465.924,89 mii lei, structurate astfel:

• §  Bugetul local al Municipiului Deva: 446.245,97 mii lei
• Bugetul creditelor interne: 1.993,00 mii lei
• Bugetul instituțiilor publice și al activităților finanțate integral sau parțial din venituri proprii: 17.685,92 mii lei

Cheltuielile bugetului general sunt în valoare totală de 528.698,17 mii lei, distribuite astfel:

• §  Bugetul local al Municipiului Deva: 508.232,10 mii lei
• Bugetul creditelor interne: 1.993,00 mii lei
• Bugetul instituțiilor publice și al activităților finanțate integral sau parțial din venituri proprii: 18.473,07 mii lei

Excedentul bugetului local, în sumă de 61.986,13 mii lei, a fost aprobat pentru utilizare prin Hotărârea nr. 17/20.01.2025, ulterior modificată prin Hotărârea nr. 88/27.02.2025, fiind destinat atât secțiunii de funcționare, cât și secțiunii de dezvoltare.

Excedentul bugetului activităților finanțate integral din venituri proprii, în cuantum de 787,15 mii lei, a fost aprobat pentru utilizare prin Hotărârea nr. 37/30.01.2025, ulterior modificată prin Hotărârea nr. 44/21.02.2025.

             Din punct de vedere economic sunt incidente şi aplicabile prevederile art.19 din Legea finanțelor publice nr.273/2006, cu modificările și completările ulterioare, potrivit cărora:

”Aprobarea şi rectificarea bugetelor

(1) Bugetele locale şi celelalte bugete prevăzute la art. 1 alin. (2) se aprobă astfel:

a) bugetele locale, bugetele împrumuturilor externe şi interne şi bugetele fondurilor externe nerambursabile, de către consiliile locale ale comunelor, oraşelor, municipiilor, sectoarelor, judeţelor şi de Consiliul General al Municipiului Bucureşti, după caz;

b) bugetele instituţiilor publice, de către consiliile prevăzute la lit. a), în funcţie de subordonarea acestora.

(2) Pe parcursul exerciţiului bugetar, autorităţile deliberative pot aproba rectificarea bugetelor prevăzute la alin. (1) lit. a) şi b), în termen de 30 de zile de la data intrării în vigoare a legii de rectificare a bugetului de stat, precum şi ca urmare a unor propuneri fundamentate ale ordonatorilor principali de credite. Rectificărilor bugetelor locale li se vor aplica aceleaşi proceduri ca şi aprobării iniţiale a acestora, cu exceptia termenelor din calendarul bugetar.”

            Au fost respectate prevederile Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr.1954/2005 pentru aprobarea Clasificatiei indicatorilor privind finanţele publice, cu modificările și completările ulterioare.

            Au fost respectate prevederile Legii nr.9/10.02.2025, a bugetului de stat pe anul 2025.

Din punct de vedere economic proiectul de hotărâre îndeplineşte condiţiile legale pentru a fi supus dezbaterii şi aprobării Consiliului local.

            Reținând prevederile Hotărârii Consiliului local al municipiului Deva nr.129/26.03.2025, privind aprobarea bugetului general de venituri și cheltuieli al Municipiului Deva pe anul 2025 și a estimărilor pentru anii 2026-2028, cu modificările și completările ulterioare.

În considerarea prevederilor art.5 alin. (2), art. 19 alin.(2), art.20 alin.(1) litera ”c”, și ale art. 49 alin.(4) alin.(5) alin.(6) și alin.(7) din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare, precum și ale Legii nr.9/10.02.2025, a bugetului de stat pe anul 2025,

În conformitate cu prevederile art. 129 alin.(2) lit.”b”, alin.(4) lit.”a”, ale art.139 alin. (3) lit. ”a” şi art. 196 alin.1 litera ”a” din Ordonanţa de urgentă nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, cu modificările și completările ulterioare, apreciem că proiectul de hotărâre privind rectificarea bugetului general al Municipiului Deva pe anul 2025 poate fi supus dezbaterii și aprobării Consiliului local al municipiului Deva.

Direcţia juridică și administrație 

           publică locală                                                         Director executiv Direcția economică

      Oana Diana Mura                                                                     Claudia Maria Stoica