MUNICIPIUL DEVA

DIRECȚIA ECONOMICĂ

SERVICIUL FINANCIAR, CONTABILITATE

RAPORT DE SPECIALITATE

la proiectul de hotărâre privind aprobarea bugetului general rectificat

al municipiului Deva pe anul 2025

Autoritățile administrației publice locale au responsabilitatea elaborării și aprobării bugetelor locale, cu respectarea principiului echilibrului bugetar, precum și a prevederilor și termenelor stabilite prin Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare, și Legea nr. 9/2025 privind bugetul de stat pe anul 2025.

Fundamentarea bugetului local rectificat al Municipiului Deva pentru anul 2025 s-a realizat cu respectarea acestui principiu, cheltuielile fiind stabilite în corelație directă cu posibilitățile reale de încasare a veniturilor bugetare.

În acest context, au fost înregistrate următoarele solicitări de modificare a prevederilor bugetare:

1. Liceul Teoretic „Teglaș Gabor” Deva:

• Prin adresa nr. 2712/22.09.2025, înregistrată la registratura instituției cu nr. 25-103842-PDV/22.09.2025, se solicită modificarea denumirii dotării cuprinse în lista de investiții anexă la bugetul local, din „Aragaz 6 arzătoare” în „Cuptor 3,65 kW”, precum și majorarea numărului de bucăți de la 1 la 2, conform ofertei nr. 2711/22.09.2025.
• Prin adresa nr. 2709/22.09.2025, înregistrată la registratura instituției cu nr. 25-103837-PDV/22.09.2025, se solicită suplimentarea prevederilor bugetare, astfel:
  • Capitolul 65.02 „Învățământ”
  • Paragraf 65.04.02 „Învățământ secundar superior”
  • Titlul 10 „Cheltuieli de personal”
  • Articolul 10.01.15 „Alocații pentru transportul la și de la locul de muncă”
  • Suma solicitată: 9,00 mii lei

2. Direcția de Asistență Socială Deva:

Prin adresa nr. 26858/08.09.2025, se solicită virări de credite bugetare între următoarele capitole și articole:

Capitolul 66.02 „Sănătate”

• Paragraf 66.08.00 „Servicii de sănătate publică”
• Titlul 20 „Bunuri și servicii”:
  • Diminuare art./alin. 20.01.01 „Furnituri de birou”: -5,00 mii lei
  • Diminuare art./alin. 20.13 „Pregătire profesională”: -8,00 mii lei
  • Diminuare art./alin. 20.05.30 „Alte obiecte de inventar”: -20,00 mii lei

Capitolul 68.02 „Asigurări și asistență socială”

• Paragraf 68.06.00 „Asistență socială pentru familie și pentru copii”
• Titlul 20 „Bunuri și servicii”:

• Diminuare art./alin. 20.14 „Protecția muncii”: -12,00 mii lei
• Majorare art./alin. 20.05.30 „Alte obiecte de inventar”: +45,00 mii lei

3. Colegiul Național Pedagogic „Regina Maria” Deva:

Prin adresa nr. 5325/24.09.2025, înregistrată la registratura instituției cu nr. 25-104934-PDV/24.09.2025, se solicită:

• Majorarea prevederilor bugetare la codul 37.10.01 „Donații și sponsorizări”: +11,50 mii lei
• Concomitent, majorarea cheltuielilor la:
  • Capitolul 65.10 „Învățământ”
  • Paragraf 65.11.30 „Alte servicii auxiliare”
  • Titlul 20 „Bunuri și servicii”
  • Art./alin. 20.01.09 „Materiale și prestări de servicii cu caracter funcțional”: +11,50 mii lei

4. Direcția Baze Agrement:

Prin adresa nr. 106393/26.09.2025, se solicită virări de credite bugetare în cadrul:

Capitolul 67.02 „Cultură, recreere și religie”

• Paragraf 67.05.03 „Întreținere grădini publice, parcuri, zone verzi, baze sportive și agrement”
• Titlul 20 „Bunuri și servicii”:
  • Diminuare art./alin. 20.30.30 „Alte cheltuieli cu bunuri și servicii”: -18,00 mii lei
  • Diminuare art./alin. 20.13 „Pregătire profesională”: -10,00 mii lei
  • Diminuare art./alin. 20.05.30 „Alte obiecte de inventar”: -13,00 mii lei
  • Majorare art./alin. 20.01.06 „Piese de schimb”: +20,00 mii lei

Totodată, se propune includerea în lista de investiții a unui sistem de sonorizare pentru Sala Sporturilor, după cum urmează:

• Titlul 71 „Active nefinanciare”
• Valoare estimată: 21,00 mii lei

Se ajustează vărsămintele din secțiunea de funcționare în secțiunea de dezvoltare cu suma de 21,00 mii lei. Această ajustare a vărsămintelor între secțiunea de dezvoltare și cea de funcționare este realizată cu respectarea principiului echilibrului bugetar, conform Legii nr. 273/2006. Prin această realocare, bugetul este aliniat la prioritățile actuale ale municipiului, reflectând o abordare prudentă și responsabilă a gestionării resurselor financiare.

5. Diminuări de credite bugetare:

Capitolul 51.02 – „Autorități publice și acțiuni externe”

• Titlul 10 – „Cheltuieli de personal”
• Diminuare: 500,00 mii lei
• Motiv: Ajustare în funcție de execuția reală a cheltuielilor

Capitolul 55.02 – „Tranzacții privind datoria publică și împrumuturi”

• Titlul 30 – „Dobânzi”
• Diminuare: 500,00 mii lei
• Motiv: Nivelul obligațiilor de plată aferente dobânzilor este sub estimările inițiale, generând un disponibil bugetar ce poate fi realocat fără a afecta îndeplinirea obligațiilor contractuale existente.

Total sume eliberate: 1.000,00 mii lei

Propunere de realocare:

• Secțiunea de funcționare
• Capitolul 74.02.”Protecția mediului”
• Paragraf 74.05.01.”Salubritate”
• Titlul 20 – „Bunuri și servicii”
• Art./alin. 20.01.04.”Apă, canal și salubritate” cu suma de 1.000,00 mii lei.
• Destinație: Asigurarea plății la timp a facturilor pentru serviciile de salubrizare

6. Liceul Tehnologic Energetic „Dragomir Hurmuzescu” Deva:

Prin adresa nr. 4585/26.09.2025, înregistrată la registratura instituției cu nr. 25-106382-PDV/26.09.2025, se solicită:

Majorarea bugetului de venituri proprii:

• Cod indicator 33.10.05 – „Taxe și alte venituri din învățământ”: +42,00 mii lei
• Cod indicator 37.10.01 – „Donații și sponsorizări”: +3,50 mii lei

Concomitent, majorarea cheltuielilor la:

• Capitolul 65.10 „Învățământ”
• Paragraf 65.11.30 „Alte servicii auxiliare”
• Titlul 10 – „Cheltuieli de personal”:
  • Art./alin. 10.01.11 „Fond aferent plății cu ora”: +41,00 mii lei
  • Art./alin. 10.03.07 „Contribuția asiguratorie pentru muncă”: +1,00 mii lei
• Titlul 20 – „Bunuri și servicii”:

• Art./alin. 20.30.30 „Alte cheltuieli cu bunuri și servicii”: +3,50 mii lei

7. Capitolul 70.02 – „Locuințe, servicii și dezvoltare publică”

• Paragraf 70.50.00 – „Alte acțiuni privind dezvoltarea publică”
• Titlul 20 – „Bunuri și servicii”:

• Majorare art./alin. 20.01.03 „Încălzit, iluminat și forță motrică”: +100,00 mii lei
• Majorare art./alin. 20.01.04 „Apă, canal și salubritate”: +100,00 mii lei
• Diminuare art./alin. 20.01.30 „Alte bunuri și servicii pentru întreținere și funcționare”: -200,00 mii lei

8. Hotărârile Consiliului Local din 19.09.2025:

În completarea celor de mai sus, se menționează că, în ședința din data de 19.09.2025, Consiliul Local al Municipiului Deva a aprobat o serie de documentații tehnico-economice și măsuri pregătitoare pentru implementarea unor investiții majore:

• Hotărârea nr. 363/19.09.2025 privind aprobarea indicatorilor tehnico-economici și a documentației – faza Proiect Tehnic pentru obiectivul de investiții „Regenerarea urbană a zonei Micro 15”
• Hotărârea nr. 364/19.09.2025 privind aprobarea proiectului cu titlul „Regenerarea urbană a zonei Micro 15”, cod SMIS 352796, și a cheltuielilor aferente acestuia

Toate solicitările menționate au fost analizate din punct de vedere al încadrării bugetare, al legalității și al oportunității, urmând a fi incluse în proiectul de hotărâre privind aprobarea bugetului general rectificat al municipiului Deva pe anul 2025.

Luând în considerare referatul și nota justificativă ale Serviciului Investiții, reparații publice nr. 25-106473-PDV/26.09.2025 și nr. 25-106475-PDV/26.09.2025,

Bugetul general al Municipiului Deva pentru anul 2025 se majorează cu suma de 60,00 mii lei, atât în ceea ce privește veniturile, cât și cheltuielile, după cum urmează:

Veniturile bugetului general sunt în sumă totală de 466.041,89 mii lei, structurate astfel:

• §  Bugetul local al Municipiului Deva: 446.305,97 mii lei
• Bugetul creditelor interne: 1.993,00 mii lei
• Bugetul instituțiilor publice și al activităților finanțate integral sau parțial din venituri proprii: 17.742,92 mii lei

Cheltuielile bugetului general sunt în valoare totală de 528.815,17 mii lei, distribuite astfel:

• §  Bugetul local al Municipiului Deva: 508.292,10 mii lei
• Bugetul creditelor interne: 1.993,00 mii lei
• Bugetul instituțiilor publice și al activităților finanțate integral sau parțial din venituri proprii: 18.530,07 mii lei

Excedentul bugetului local, în sumă de 61.986,13 mii lei, a fost aprobat pentru utilizare prin Hotărârea nr. 17/20.01.2025, ulterior modificată prin Hotărârea nr. 88/27.02.2025, fiind destinat atât secțiunii de funcționare, cât și secțiunii de dezvoltare.

Excedentul bugetului activităților finanțate integral din venituri proprii, în cuantum de 787,15 mii lei, a fost aprobat pentru utilizare prin Hotărârea nr. 37/30.01.2025, ulterior modificată prin Hotărârea nr. 44/21.02.2025.

             Din punct de vedere economic sunt incidente şi aplicabile prevederile art.19 din Legea finanțelor publice nr.273/2006, cu modificările și completările ulterioare, potrivit cărora:

”Aprobarea şi rectificarea bugetelor

(1) Bugetele locale şi celelalte bugete prevăzute la art. 1 alin. (2) se aprobă astfel:

a) bugetele locale, bugetele împrumuturilor externe şi interne şi bugetele fondurilor externe nerambursabile, de către consiliile locale ale comunelor, oraşelor, municipiilor, sectoarelor, judeţelor şi de Consiliul General al Municipiului Bucureşti, după caz;

b) bugetele instituţiilor publice, de către consiliile prevăzute la lit. a), în funcţie de subordonarea acestora.

(2) Pe parcursul exerciţiului bugetar, autorităţile deliberative pot aproba rectificarea bugetelor prevăzute la alin. (1) lit. a) şi b), în termen de 30 de zile de la data intrării în vigoare a legii de rectificare a bugetului de stat, precum şi ca urmare a unor propuneri fundamentate ale ordonatorilor principali de credite. Rectificărilor bugetelor locale li se vor aplica aceleaşi proceduri ca şi aprobării iniţiale a acestora, cu exceptia termenelor din calendarul bugetar.”

            Au fost respectate prevederile Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr.1954/2005 pentru aprobarea Clasificatiei indicatorilor privind finanţele publice, cu modificările și completările ulterioare.

            Au fost respectate prevederile Legii nr.9/10.02.2025, a bugetului de stat pe anul 2025.

Din punct de vedere economic proiectul de hotărâre îndeplineşte condiţiile legale pentru a fi supus dezbaterii şi aprobării Consiliului local.

            Reținând prevederile Hotărârii Consiliului local al municipiului Deva nr.129/26.03.2025, privind aprobarea bugetului general de venituri și cheltuieli al Municipiului Deva pe anul 2025 și a estimărilor pentru anii 2026-2028, cu modificările și completările ulterioare.

În considerarea prevederilor art.5 alin. (2), art. 19 alin.(2), art.20 alin.(1) litera ”c”, și ale art. 49 alin.(4) alin.(5) alin.(6) și alin.(7) din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare, precum și ale Legii nr.9/10.02.2025, a bugetului de stat pe anul 2025,

În conformitate cu prevederile art. 129 alin.(2) lit.”b”, alin.(4) lit.”a”, ale art.139 alin. (3) lit. ”a” şi art. 196 alin.1 litera ”a” din Ordonanţa de urgentă nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, cu modificările și completările ulterioare, apreciem că proiectul de hotărâre privind rectificarea bugetului general al Municipiului Deva pe anul 2025 poate fi supus dezbaterii și aprobării Consiliului local al municipiului Deva.

Direcţia juridică și administrație 

             publică locală                                                         Director executiv Direcția economică

      Oana Diana Mura                                                                            Claudia Maria Stoica