MUNICIPIUL DEVA

DIRECȚIA ECONOMICĂ

SERVICIUL FINANCIAR, CONTABILITATE

RAPORT DE SPECIALITATE

la proiectul de hotărâre privind aprobarea bugetului general rectificat 

al municipiului Deva pe anul 2023

Autoritățile administrației publice locale au competențe și responsabilități în elaborarea și aprobarea bugetelor locale, în condiții de echilibru bugetar, la termenele și potrivit prevederilor Legii nr.273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare și ale Legii nr.368/2022 a bugetului de stat pe anul 2023.

Din punct de vedere al analizei tehnico-economice, fundamentarea bugetului local al municipiului Deva pe anul 2023 s-a efectuat având în vedere principiul echilibrului bugetar, dimensionarea cheltuielilor stabilindu-se în strictă corelare cu posibilitățile reale de încasare a veniturilor bugetare.

Bugetul general al municipiului Deva pe anul 2023 se majorează cu suma de 1.623,32 mii lei, astfel:

1.Veniturile bugetului general sunt în sumă de 513.009,60 mii lei și cuprind:

• bugetul local al municipiului Deva, în sumă de: 486.824,70 mii lei,
• bugetul creditelor interne în sumă de: 20.121,85 mii lei,
• bugetul fondurilor externe nerambursabile în sumă de 212,00 mii lei,
• bugetul instituțiilor publice și activităților finanțate integral sau parțial din venituri proprii, în sumă de 5.851,05 mii lei.

1. Cheltuielile bugetului general sunt în sumă de 563.462,67 mii lei și cuprind:

• bugetul local al municipiului Deva, în sumă de: 536.639,58 mii lei,
• bugetul creditelor interne sunt în sumă de:  20.121,85 mii lei,
• bugetul fondurilor externe nerambursabile în sumă de 212,00 mii lei;
• bugetul instituțiilor publice și activităților finanțate integral sau parțial din venituri proprii, în sumă de 6.489,24 mii lei.

Prin adresa Agenției Naționale de Administrare Fiscală – Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice Timișoara – Administrația Județeană a Finanțelor Publice Hunedoara – Activitatea de trezorerie și contabilitate publică – Serviciul Sineza și asistența elaborării și execuției bugetelor locale nr. HDG_STZ 3875/20.02.2023, înregistrată la registratura instituției sub nr.23-19472-PDV/21.02.2023, se comunică faptul că în urma analizei efectuate împreună cu Direcția de Sănătate Publică a județului Hunedoara asupra conturilor de venituri utilizate pentru încasarea sumelor acordate în temeiul art.2 alin.(1) lit.b) și d) din Ordonanța de Urgență nr.162/2008, s-a constatat că unele venituri au fost încasate eronat în alte conturi decât cele indicate de Ministerul Finanțelor prin adresele nr.416392/09.05.2014 și 372043/15.07.2010. În acest sens, prin adresa menționată mai sus s-a solicitat reanalizarea sumelor încasate conform contractelor încheiate și efectuarea corecțiilor necesare pentru încasările anului 2023 și comunicarea Direcției de Sănătate Publică Hunedoara a conturilor corecte coroborate cu cele prevăzute în modificările de clasficație bugetară, conform adreselor menționate anterior.

Întrucât în bugetul general de venituri și cheltuieli pe anul 2023 acest sume au fost cuprinse în buget la indicator 33.02.08.”Venituri și prestări de servicii”, așa cum a fost prevăzut în contractual încheiat cu Direcția de Sănătate Publică a județului Hunedoara, se impune virarea de credite bugetare de la cod indicator 33.02.08.”Venituri și prestări de servicii”, la cod indicator 42.02.66. ”Subvenții din bugetul de stat alocate conform contractelor încheiate cu direcțiile de sănătate publică” cu suma totală de 2.339,13 mii lei, astfel:

• la cod indicator 33.02.08.”Venituri și prestări de servicii”, se diminuează trim.I cu suma de 595,00 mii lei, trim.II cu suma de 600,00 mii lei, trim III cu suma de 600,00 mii lei și trim. IV cu suma de 544,13 mii lei,
• la cod indicator 42.02.66. ”Subvenții din bugetul de stat alocate conform contractelor încheiate cu direcțiile de sănătate publică”, se majorează trim.I cu suma de 595,00 mii lei, trim.II cu suma de 600,00 mii lei, trim III cu suma de 600,00 mii lei și trim. IV cu suma de 544,13 mii lei.

Administrația Județeană a Finanțelor Publice Hunedoara a transmis prin e-mail în data de 21.02.2023 solicitarea efectuării unei analize cu privire la sumele care sunt alocate Asociațiilor de Dezvoltare Intercomunitară. 

Prin Hotărârea Consiliului local al municipiului Deva nr.41/30.01.2023 s-a aprobat suportarea de la bugetul local a unor cotizații pe anul 2023 de la capitolul 51.02.”Autorități publice și acțiuni externe”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, iar prin Hotărârea nr. 74/16.02.2023 s-a aprobat suportarea de la bugetul local a cotizației de membru în cadrul Asociației ”Salvital” Hunedoara pentru anul 2023, în cuantum de 66,25 mii lei/an, de la capitolul 51.02.”Autorități publice și acțiuni externe”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”. Întrucât în bugetul general de venituri și cheltuieli pe anul 2023 aceste sume au fost cuprinse în buget la nivelul titlul 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin. 20.30.30.”Alte cheltuieli cu bunuri și servicii”, se impune virarea de credite bugetare de la nivelul titlului 20”Bunuri și servicii”, la nivelul titlului 59”Alte cheltuieli”, art./alin. 59.11. ”Asociații și fundații”, astfel:

• la titlul 20”Bunuri și servicii”, art./alin. 20.30.30. ”Alte cheltuieli cu bunuri și servicii” se diminuează trim.I cu suma de 284,28 mii lei, trim.II cu suma de 272,64 mii lei, trim III cu suma de 261,52 mii lei și trim. IV cu suma de 261,52 mii lei, iar la nivel de an 2023 cu suma totală de 1.079,96 mii lei,
• la titlul 59 ”Alte cheltuieli”, art./alin. 59.11. ”Asociații și fundații” se majorează trim.I cu suma de 284,28 mii lei, trim.II cu suma de 272,64 mii lei, trim III cu suma de 261,52 mii lei și trim. IV cu suma de 261,52 mii lei, iar la nivel de an 2023 cu suma totală de 1.079,96 mii lei,

Prin adresa Colegiului Național ”Decebal” Deva nr.1077/27.02.2023, înregistrată la registratura instituției sub nr. 23-21890-PDV/27.02.2023, se solicită suplimentarea la cap.65.02.”Învățământ”, subcapitol 65.50.00. ”Alte cheltuieli în domeniul învățământului”, titlul 71 ”Active nefinanciare”, art./alin. 71.01.30. ”Alte active fixe”, cu suma de 10,00 mii lei pentru elaborarea SF și obținerea avizelor necesare pentru lucrarea ”Alimentare cu energie electrică – spor de putere la Colegiul Național Decebal Deva – strada Oituz nr.8”, cu suma de 10,00 mii lei.

Prin adresa Colegiului Național ”Decebal” Deva nr.1013/22.02.2023, înregistrată la registratura instituției sub nr. 23-19810-PDV/22.02.2023, se solicită suplimentarea la cap.65.02.”Învățământ”, subcapitol 65.02.04.02.”Învățământ secundar superior”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, astfel: art./alin. 20.01.02.”Materiale pentru curățenie” cu suma de 4,00 mii lei, art./alin.20.01.03.”Încălzit, iluminat și forță motrică” cu suma de 117,00 mii lei, art./alin. 20.01.04.”Apă, canal și salubritate” cu suma de 22,00 mii lei, art./alin. 20.01.07.”Transport” cu suma de 4,00 mii lei, art./alin. 20.01.30. ”Alte bunuri și servicii pentru întreținere și funcționare” cu suma de 50,00 mii lei și art./alin. 20.05.30. ”Alte obiecte de inventar” cu suma de 122,00 mii lei.

Prin adresa Serviciului baze agrement nr.22270/28.02.2023 se solicită includerea în buget la cap.67.02. ”Cultură, recreere și religie”, subcapitol 67.50.00. ”Alte servicii în domeniul culturii”, titlul 71 ”Active nefinanciare”, art./alin. 71.01.30. ”Alte active fixe”, a unei mașini de frecat aspirat profesională necesară pentru întreținerea sălii de sport din incinta Sălii Sporturilor din Deva, care va asigura curățenia și întreținerea acesteia, în sumă de 14,50 mii lei.

Prin adresa Liceului Teoretic ”Teglaș Gabor” Deva nr.586/24.02.2023, înregistrată la registratura instituției sub nr.21875/27.02.2023 se solicită modificarea listei de investiții, în sensul diminuării poz.13  ”Expertiza tehnica, DALI si PT Reabilitarea/modernizarea si dotarea Liceului Teoretic Teglas Gabor din municipiul Deva” cu suma de 140,55 mii lei și introducerii unor poziții noi, respectiv ”Echipamente video conferință gama profesională” cu suma de 35,00 mii lei și ”Autoturism”, cu suma de 105,55 mii lei.

Prin adresa Serviciului Public de Întreținere și Gospodărire Municipală Deva nr.1577/27.02.2023, înregistrată la registratura instituției sub nr.23-21723-PDV/27.02.2023, se solicită virarea de credite bugetare în cadrul cap.67.02.”Cultură, recreere și religie”, subcapitol 67.05.03.”Întreținere grădini publice, parcuri, baze sportive și de agrement”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, astfel: diminuarea art./alin. 20.01.30.”Alte bunuri și servicii pentru întreținere și funcționare” cu suma 15,00 mii lei și majorarea art./alin. 20.12.”Consultanță și expertiză” cu suma de 15,00 mii lei.

Prin adresa Colegiului Național Pedagogic ”Regina Maria” Deva nr.901/24.02.2023, înregistrată la registratura instituției sub nr.23-21045-PDV/24.02.2023, se solicită virarea de credite bugetare în cadrul cap.65.02.”Învățământ”, subcapitol 65.02.04.02.”Învățământ secundar superior”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, astfel: diminuarea art./alin. 20.01.03. ”Încălzit, iluminat și forță motrică” cu suma de 37,00 mii lei, majorarea art./alin. 20.01.04.”Apă, canal, salubritate” cu suma de 21,00 mii lei, diminuarea art./alin. 20.01.07.”Transport„ cu suma de 20,00 mii lei, majorarea art./alin. 20.01.30. ”Alte bunuri și servicii pentru întreținere și funcționare” cu suma de 30,00 mii lei, majorarea art./alin. 20.05.30. ”Alte obiecte de inventar” cu suma de 5,00 mii lei, diminuarea art./alin. 20.13.”Pregătire profesională” cu suma de 3,00 mii lei, diminuarea 20.14. ”Protecția muncii” cu suma de 1,00 mii lei și majorarea art./alin. 20.30.30.”Alte bunuri și servicii pentru întreținere și funcționare” cu suma de 5,00 mii lei.

Prin adresa Colegiului Național Pedagogic ”Regina Maria” Deva nr.914/24.02.2023, înregistrată la registratura instituției sub nr.23-21394-PDV/24.02.2023, se solicită, în vederea obținerii autorizațiilor și pentru buna desfășurare a procesului de învățământ, suma de 70,35 mii lei pentru pichete de incendiu complet echipate, diverse plăcuțe indicatoare, denumire școală și încăperi, dispensere de săpun pentru grupurile sanitare, grilaj calorifere, opritoare uși și diverse lucrări.

Prin adresa Colegiului Național Pedagogic ”Regina Maria” Deva nr.827/22.02.2023, înregistrată la registratura instituției sub nr.23-20005-PDV/22.02.2023, se solicită suplimentarea prevederilor bugetare la partea de venituri, cod indicator 33.10.05.”Taxe și alte venituri din învățământ” cu suma de 3,39 mii lei și concomitant, pe partea de cheltuială, la cap.65.10.”Învățământ”, subcapitol 65.50.00. ”Alte cheltuieli în domeniul învățământului”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin. 20.30.30.”Alte cheltuieli cu bunuri și servicii”.

Prin adresa Clubului Sportiv Municipal Deva nr.234/17.02.2023, înregistrată la registratura instituției sub nr.23-17693-PDV/17.02.2023, se solicită virarea de credite bugetare în cadrul capitolului 67.02.”Cultură, recreere și religie”, subcapitol 67.05.01.”Sport”, titlul 20 ”Bunuri și servicii” astfel: diminuarea art./alin. 20.30.30.”Alte cheltuieli cu bunuri și servicii” cu suma de 1,50 mii lei și suplimentarea art./alin. 20.01.05.”Carburanți și lubrifinați” cu suma de 1,50 mii lei și totodată suplimentarea, la partea de venituri, la cod indicator 30.10.05.30 ”Alte venituri din concesiuni și închirieri” cu suma de 2,50 mii lei și la cod indicator 37.10.01.”Donații și sponsorizări” cu suma de 2,50 mii lei și concomitent, pe partea de cheltuieli, la cap.67.10.”Cultură, recreere și religie”, subcapitol 67.05.01.”Sport”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, art./alin. 20.05.30.”Alte obiecte de inventar” cu suma de 2,50 mii lei și 20.30.30.”Alte cheltuieli cu bunuri și servicii”, cu suma de 2,00 mii lei.

Prin adresa Liceului Tehnologic ”Dragomir Hurmuzescu” Deva nr. 820/06.02.2023, înregistrată la registratura instituției sub nr. 23-12204-PDV/06.02.2023, se solicită modificarea denumirii obiectivului de investii aflat la poziția 12 în lista de investiții la cap.65.02. ”Învățământ”, subcapitol 65.50.00. ”Alte cheltuieli în domeniul învățământului”, titlul 71 ”Active nefinanciare”, art./alin. 71.01.30. ”Alte active fixe”, din ”Amenajarea scurgerii apelor pluviale la Colegiul Tehnic Energetic Dragomir Hurmuzescu din municipiul Deva”, în ” SF + PT Extindere lucrări de înlăturare a efectelor scurgerilor apelor pluviale la LTE Dragomir Hurmuzescu din municipiul Deva”.

Prin adresa Liceului de Arte ”Sigismund Toduță” Deva nr.740/03.02.2023, înregistrată la registratura instituției sub nr. 23-11521-PDV/03.02.2023, se solicită modificarea numărului de bucăți la poz.23 ”Bași activi” cu un număr de 2 bucăți, iar la poz.24 ”Microfon voce wireless” cu un număr de 2 bucăți, valorile rămânând nemodificate.

Prin adresa Liceului de Arte ”Sigismund Toduță” Deva nr.1087/23.02.2023, înregistrată la registratura instituției sub nr. 23-20539-PDV/23.02.2023, se solicită virarea de credite bugetare în cadrul cap.65.02.”Învățământ”, subcapitol 65.02.04.02.”Învățământ secundar superior”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, astfel: diminuarea art./alin. 20.01.03. ”Încălzit, iluminat și forță motrică” cu suma de 50,00 mii lei și majorarea art./alin. 20.01.30. ”Alte bunuri și servicii pentru întreținere și funcționare” cu suma de 50,00 mii lei.

Prin adresa Liceului Teoretic ”Teglaș Gabor” Deva nr.574/23.02.2023, înregistrată la registratura instituției sub nr.23-20716-PDV23.02.2023, se solicită virarea de credite bugetare în cadrul cap.65.02.”Învățământ”, subcapitol 65.02.04.02.”Învățământ secundar superior”, titlul 20 ”Bunuri și servicii”, astfel: majorarea art.alin. 20.01.06.”Piese de schimb” cu suma de 3,00 mii lei, diminuarea art./alin. 20.13.”Pregătire profesională” cu suma de 3,00 mii lei, diminuarea art./alin.20.01.08.”Poștă, telecomunicații, radio, tv, internet” cu suma de 8,00 mii lei, majorarea art./alin. 20.01.30.” ”Alte bunuri și servicii pentru întreținere și funcționare” cu suma de 9,00 mii lei, diminuarea art./alin. 20.01.02.”Materiale pentru curățenie” cu suma de 8,00 mii lei, majorarea art./alin. 20.01.03.”Încălzit, iluminat și forță motrică” cu suma de 27,00 mii lei, majorarea art./alin. 20.01.04.”Apă, canal, salubritate” cu suma de 11,00 mii lei, diminuarea art./alin. 20.01.05.”Carburanți și lubrifianți” cu suma de 10,00 mii lei, diminuarea art./alin. 20.05.30. ”Alte obiecte de inventar” cu suma de 2,00 mii lei, diminuarea art./alin. 20.06.01.”Deplasări interne, detașări, transferări” cu suma de 2,00 mii lei, diminuarea art./alin. 20.14.”Protecția muncii” cu suma de 1,00 mii lei, iar la subcapitol 65.13.00.”Învățământ antepreșcolar”,  diminuarea art./alin. 20.05.30.”Alte obiecte de inventar” cu suma de 5,00 mii lei, diminuarea art./alin. 20.01.30.”Alte bunuri și servicii pentru întreținere și funcționare” cu suma de 6,00 mii lei, diminuarea art./alin. 20.01.03.”Încălzit, iluinat și forță motrică” cu suma de 3,00 mii lei și diminuarea art./alin. 20.01.02.”Materiale pentru curățenie” cu suma de 2,00 mii lei

Luând act de contractele de finanțare:

• nr. 9133/24.01.2023 - PNRR, încheiat între Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice și Administrației și U.A.T. Municipiul Deva, în valoare de 6.600.574,73 lei, având ca obiect acordarea finanțării de către MDLPA, pentru implementarea Proiectului nr.C5-B2.1.a-1451, intitulat:“Renovarea energetică a Clădirii Internatului aparținând Colegiului Național Pedagogic Regina Maria din Municipiul Deva”, care vizează o suprafață de 2.504,00 mp;
• nr. 9598/25.01.2023 - PNRR, încheiat între Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice și Administrației și U.A.T. Municipiul Deva, în valoare de 3.017.813,97 lei, având ca obiect acordarea finanțării de către MDLPA, pentru implementarea Proiectului nr.C5-B2.1.a-1553, intitulat: “Renovarea energetică a Grădiniței cu Program Prelungit nr.2 - Aleea Scărișoara nr.3 din Municipiul Deva” care vizează o suprafață de 1.114,00 mp;
• nr. 9593/25.01.2023 - PNRR, încheiat între Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice și Administrației și U.A.T. Municipiul Deva, în valoare de 9.038.445,41 lei, având ca obiect acordarea finanțării de către MDLPA, pentru implementarea Proiectului nr.C5-B2.1.a-1605, intitulat: “Renovarea energetică a Școlii Generale situată pe strada Bejan, nr.10 aparținând   Liceului Tehnologic Energetic Dragomir Hurmuzescu din Municipiul Deva”, care vizează o suprafață de 3.393,00 mp;
• nr.9140/24.01.2023 – PNRR, încheiat între Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice și Administrației și U.A.T. Municipiul Deva, în valoare de 3.695.703,25 lei, având ca obiect acordarea finanțării de către MDLPA, pentru implementarea Proiectului nr. C5-B2.1.a-1514, intitulat: “Renovarea energetică a Grădiniței cu Program Normal nr. 3 – Aleea Teilor din Municipiul Deva”, care vizează o suprafață de 1.377,00 mp;
• nr. 9597/25.01.2023 – PNRR, încheiat între Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice și Administrației și U.A.T. Municipiul Deva, în valoare de 2.033.096,06 lei, având ca obiect acordarea finanțării de către MDLPA, pentru implementarea Proiectului nr. C5-B2.1.a-1617, intitulat: ”Renovarea energetică a sediului Poliției locale a municipiului Deva-strada Ion Luca Caragiale, nr.6 din Municipiul Deva”, care vizează o suprafață de 731,96 mp;
• nr. 9138/24.01.2023 – PNRR, încheiat între Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice și Administrației și U.A.T. Municipiul Deva, în valoare de 9.144.123,97 lei, având ca obiect acordarea finanțării de către MDLPA, pentru implementarea Proiectului nr. C5-B2.1.a-1486, intitulat: “Renovarea energetică a Clădirii Liceului de Arte Sigismund Toduță - Locația B - Str. Horea, nr.2 din Municipiul Deva”, care vizează o suprafață de 3.434,00 mp;
• nr.C3IA01220000065 – PNRR, încheiat între Ministerul Mediului, Apelor și Pădurilor și U.A.T. Municipiul Deva, în valoare de 4.558.787,66 lei, având ca obiect implementarea proiectului ”Înființarea unui centru de colectare prin aport voluntar în municipiul Deva”,

Ținând cont de referatul și nota justificativă întocmite de către Serviciul investiții și reparații publice și înregistrate la registratura instituției sub nr. 23-23372-PDV/02.03.2023, respectiv nr. 23-23374-PDV/02.03.2023,

Raportat la cele enunțate mai sus, la partea de venituri și cheltuieli, se produc următoarele modificări: 

 Totodată se produc modificări la BUGETUL AUTOFINANŢATELOR, atât la partea de venituri, cât și la partea de cheltuieli, astfel:

          Din punct de vedere economic sunt incidente şi aplicabile prevederile art.19 din Legea finanțelor publice nr.273/2006, cu modificările și completările ulterioare, potrivit cărora:

” Aprobarea şi rectificarea bugetelor

(1) Bugetele locale şi celelalte bugete prevăzute la art. 1 alin. (2) se aprobă astfel:

a) bugetele locale, bugetele împrumuturilor externe şi interne şi bugetele fondurilor externe nerambursabile, de către consiliile locale ale comunelor, oraşelor, municipiilor, sectoarelor, judeţelor şi de Consiliul General al Municipiului Bucureşti, după caz;

b) bugetele instituţiilor publice, de către consiliile prevăzute la lit. a), în funcţie de subordonarea acestora.

(2) Pe parcursul exerciţiului bugetar, autorităţile deliberative pot aproba rectificarea bugetelor prevăzute la alin. (1) lit. a) şi b), în termen de 30 de zile de la data intrării în vigoare a legii de rectificare a bugetului de stat, precum şi ca urmare a unor propuneri fundamentate ale ordonatorilor principali de credite. Rectificărilor bugetelor locale li se vor aplica aceleaşi proceduri ca şi aprobării iniţiale a acestora, cu exceptia termenelor din calendarul bugetar.”

            Au fost respectate prevederile Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr.1954/2005 pentru aprobarea Clasificatiei indicatorilor privind finanţele publice, cu modificările și completările ulterioare.

            Au fost respectate prevederile Legii nr.368/2022 a bugetului de stat pe anul 2023.

Din punct de vedere economic proiectul de hotărâre îndeplineşte condiţiile legale pentru a fi supus dezbaterii şi aprobării Consiliului local.

Reținând prevederile Hotărârii Consiliului local al municipiului Deva nr.46/01.02.2023, privind aprobarea bugetului general de venituri și cheltuieli al Municipiului Deva pe anul 2023 și a estimărilor pentru anii 2024-2026;

În considerarea prevederilor art.5 alin. (2), art. 19 alin.(2), ale art.20 alin.(1) litera c), art.29, art. 49 alin.(5) și alin.(6) din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare și ale Legii nr.368/2022 a bugetului de stat pe anul 2023;

            În conformitate cu prevederile art. 129 alin.(2) lit.b), alin.(4) lit.a), ale art.139 alin. (3) lit. a) şi art. 196 alin.1 litera a) din Ordonanţa de urgentă nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, cu modificările și completările ulterioare, apreciem că proiectul de hotărâre privind rectificarea bugetului general al Municipiului Deva pe anul 2023 poate fi supus dezbaterii și aprobării Consiliului local al municipiului Deva.

Direcţia juridică și administrație publică locală   Director executiv Direcția economică

                   Oana Diana Mura                                             Claudia Maria Stoica