la proiectul de hotărâre privind aprobarea contului de execuţie aferent anului bugetar 2024 al bugetului local al comunei Măneciu şi al Clubului Sportiv Comunal Măneciu - sursa 2G - finanţat din venituri proprii şi subvenţii de la bugetul local
Nr. 2240 /2025
Întrucât, potrivit art. 57 alin. 1 din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare, ordonatorii principali de credite întocmesc şi prezintă spre aprobare autorităţilor deliberative, până la 31 mai a anului următor, conturile anuale de execuţie ale bugetelor aprobate, primarul comunei Măneciu, potrivit referatul de aprobare nr. 2238/2025 iniţiază proiectul de hotărâre privind aprobarea contului de execuţie aferent anului bugetar 2024 al bugetului local al comunei Măneciu şi al Clubului Sportiv Comunal Măneciu - sursa 2G - finanţat din venituri proprii şi subvenţii de la bugetul local .
Bugetul iniţial al comunei Măneciu pe anul 2024 a fost aprobat prin H.C.L. nr. 9/08.03.2024, pe partea de venituri la nivelul sumei de 46.920.610,00 lei şi pe partea de cheltuieli la nivelul sumei de 47.501.270, 00 lei, repartizarea pe trimestre fiind efectuată în funcţie de termenele legale de încasare a veniturilor şi de perioada necesară efectuării cheltuielilor .
Ca urmare a rectificărilor survenite pe parcursul anului, atât ca urmare a apariţiei unor acte normative sau a unor necesităţi cât si prin introducerea influenţelor datorate repartizării unor : sume din TVA pentru finanţarea cheltuielilor descentralizate (cheltuieli de personal din instituţiile de învaţământ preuniversitar de stat, cheltuieli de personal asistenţi persoane cu handicap), sume defalcate din TVA pentru echilibrarea bugetelor locale, sume pentru finanţarea Programului Naţional de Dezvoltare Locală, sume din PNRR aferente asistenţei financiare nerambursabile precum şi a unor sume provenite din donaţii şi sponsorizări, prevederile bugetare definitive au fost dimensionate pe partea de venituri la nivelul sumei de de 61.494.890,00 lei iar cheltuielile bugetului local la nivelul sumei de 62.075.550,00 lei .
Astfel, la 31.12.2024 exerciţiul bugetar al bugetului local s-a încheiat după cum urmează :
VENITURILE BUGETULUI LOCAL :
DENUMIRE CONT | SIMBOL CONT | PREVEDERI BUGETARE DEFINITIVE AN 2024 | ÎNCASĂRI 31.12.2024 | REALIZAT % |
1 | 2 | 3 | 4 | 5=4/3*100 |
VENITURI-TOTAL | 00.01 | 61.494.890,00 | 37.147.433,86 | 60,41% |
Venituri proprii | 49.90 | 15.611.060,00 | 11.961.134,30 | 76,62% |
I. Venituri curente | 00.02 | 26.412.890,00 | 22.412.799,84 | 84,86% |
A. Venituri fiscale | 00.03 | 24.166.230,00 | 20.481.392,55 | 84,75% |
A1. Impozit pe venit,profit şi câştiguri din capital | 00.04 | 6.975.020,00 | 6.918.931,12 | 99,20% |
A 1.2. Impozit pe venit,profit şi câştiguri din capital de la persoane fizice | 00.06 | 6.975.020,00 | 6.918.931,12 | 99,20% |
Impozit pe venit | 03.02 | 167.020,00 | 111.279,00 | 66,63% |
Impozitul pe veniturile din transferul proprietăţilor imobiliare din patrimoniul personal | 03.02.18 | 167.020,00 | 111.279,00 | 66,63% |
Cote şi sume defalcate din impozitul pe venit | 04.02 | 6.808.000,00 | 6.807.652,12 | 99,99% |
Cote defalcate din impozitul pe venit | 04.02.01 | 3.611.000,00 | 3.610.608,12 | 99,99% |
Sume alocate din cotele defalcate din impozitul pe venit pentru echilibrarea bugetelor locale | 04.02.04 | 2.697.000,00 | 2.697.044,00 | 100% |
Sume repartizate din Fondul la dispoziţia Consiliului Judeţean Prahova | 04.02.05 | 500.000,00 | 500.000,00 | 100% |
A3. IMPOZITE ŞI TAXE PE PROPRIETATE | 00.09 | 4.660.890,00 | 2.215.178,07 | 47,53% |
Impozite şi taxe pe proprietate | 07.02 | 4.660.890,00 | 2.215.178,07 | 47,53% |
Impozit pe clădiri | 07.02.01 | 3.856.500,00 | 1.528.623,20 | 39,64% |
Impozit pe clădiri persoane fizice | 07.02.01.01 | 516.360,00 | 427.990,36 | 82,87% |
Impozit pe clădiri persoane juridice | 07.02.01.02 | 3.340.140,00 | 1.100.632,84 | 32,95% |
Impozit pe terenuri | 07.02.02 | 670.950,00 | 549.222,20 | 81,86% |
Impozit pe terenuri persoane fizice | 07.02.02.01 | 319.850,00 | 329.318,31 | 102,96% |
Impozit pe terenuri persoane juridice | 07.02.02.02 | 207.300,00 | 85.907,91 | 41,44% |
Impozit teren din extravilan | 07.02.02.03 | 143.800,00 | 133.995,98 | 93,18% |
Taxe judiciare de timbru şi alte taxe de timbru | 07.02.03 | 79.690,00 | 65.003,21 | 81,57% |
Alte impozite şi taxe pe proprietate | 07.02.50 | 53.750,00 | 72.329,46 | 134,57% |
A4. IMPOZITE ŞI TAXE PE BUNURI ŞI SERVICII | 00.10
| 12.528.510,00 | 11.346.155,36 | 90,56% |
Sume defalcate din TVA | 11.02 | 10.756.830,00 | 10.406.665,54 | 96,74% |
Sume defalcate din TVA pt.finanţarea cheltuielilor descentralizate | 11.02.02 | 6.959.830,00 | 6.609.665,54 | 94,97% |
Sume defalcate din TVA pt.echilibrarea bugetelor locale | 11.02.06 | 3.797.000,00 | 3.797.000,00 | 100% |
TAXE PE SERVICII SPECIFICE | 15.02 | 9.410,00 | 9.458,00 | 100,51% |
Impozite pe spectacole | 15.02.01 | 0,00 | 6,00 | % |
Alte taxe pe servicii specifice | 15.02.50 | 9.410,00 | 9.452,00 | 100,45% |
TAXE PE UTILIZAREA BUNURILOR,AUTORIZAREA UTILIZĂRII BUNURILOR SAU PE DESFĂŞURAREA DE ACTIVITĂŢI |
16.02 |
1.762.270,00 |
930.031,82 |
52,77% |
Taxa asupra mijl.de transport | 16.02.02 | 1.709.330,00 | 877.305,82 | 51,32% |
Taxa mijl.transport persoane fizice | 16.02.02.01 | 945.580,00 | 692.215,65 | 73,20% |
Taxa mijl.transport persoane juridice | 16.02.02.02 | 763.750,00 | 185.090,17 | 24,23% |
Taxe şi tarife pt.eliberare de licenţe şi autorizaţii de funcţionare | 16.02.03 | 52.940,00 | 52.726,00 | 99,60% |
A6. ALTE IMPOZITE ŞI TAXE FISCALE | 00.11 | 1.810,00 | 1.128,00 | 62,32% |
Alte impozite şi taxe fiscale | 18.02 | 1.810,00 | 1.128,00 | 62,32% |
Alte impozite şi taxe | 18.02.50 | 1.810,00 | 1.128,00 | 62,32% |
C. VENITURI NEFISCALE
| 00.12 | 2.246.660,00 | 1.931.407,29 | 85,97% |
C1. VENITURI DIN PROPRIETATE | 00.13 | 1.259.210,00 | 1.141.086,77 | 90,62% |
Venituri din proprietate | 30.02 | 1.259.210,00 | 1.141.086,77 | 90,62% |
Venituri din concesiuni şi închirieri, din care : | 30.02.05 | 1.259.210,00 | 1.141.086,77 | 90,62% |
Redevenţe miniere | 30.02.05.01 | 683.710,00 | 559.183,00 | 81,79% |
Alte venituri din concesiuni şi închirieri de către instituţiile publice | 30.02.05.30 | 575.500,00 | 581.903,77 | 101,11% |
C2. VÂNZĂRI DE BUNURI ŞI SERVICII | 00.14 | 987.450,00 | 790.320,52 | 80,04% |
AMENZI, PENALITĂŢI ŞI CONFISCĂRI | 35.02 | 610.180,00 | 377.090,25 | 61,80% |
Venituri din amenzi şi alte sancţiuni aplicate potrivit dispoziţiilor legale | 35.02.01 | 610.180,00 | 367.090,25 | 60,16% |
Venituri din amenzi şi alte sancţiuni aplicate de către alte instituţii de specialitate | 35.02.01.02 | 610.180,00 | 367.090,25 | 60,16% |
Alte amenzi, penalităţi şi confiscări | 35.02.50 | 0,00 | 10.000,00 | % |
DIVERSE VENITURI
| 36.02 | 332.270,00 | 368.230,27 | 110,82% |
Venituri din recuperarea cheltuielilor efectuate în cursul procesului de executare silită | 36.02.14 | 500,00 | 29,00 | 5,80% |
Alte venituri | 36.02.50 | 331.770,00 | 368.201,27 | 111,00% |
TRANSFERURI VOLUNTARE, ALTELE DECAT SUBVENŢIILE | 37.02 | 45.000,00 | 45.000,00 | 100% |
Donaţii şi sponsorizǎri | 37.02.01 | 45.000,00 | 45.000,00 | 100% |
Vărsăminte din secţiunea de funcţionare pentru finanţarea secţiunii de dezvoltare a bugetului local( cu semnul minus) |
37.02.03 |
-3.658.310,00 |
-2.300.703,11 |
62,89% |
Vărsăminte din secţiunea de funcţionare | 37.02.04 | 3.658.310,00 | 2.300.703,11 | 62,89% |
II. VENITURI DIN CAPITAL | 00.15
| 0,00 | 0,00 | 0,00% |
VENITURI DIN VALORIF.UNOR BUNURI | 39.02 | 0,00 | 0,00 | 0,00% |
Venituri din vânzarea unor bunuri aparţinând domeniului privat al statului sau al unităţilor administrativ-teritoriale | 39.02.07 | 0,00 | 0,00 | 0,00% |
IV. SUBVENŢII
| 00.17 | 35.082.000,00 | 14.734.634,02 | 42,00% |
SUBVENŢII DE LA ALTE NIVELE ALE ADM. PUBLICE | 00.18 | 35.082.000,00 | 14.734.634,02 | 42,00% |
SUBVENŢII DE LA BUGETUL DE STAT | 42.02 | 32.357.800,00 | 12.235.114,87 | 37,81 % |
Subvenţii pentru acordarea ajutorului pentru încălzirea locuinţei cu lemne,cărbuni combustibili petrolieri |
42.02.34 |
190.200,00 |
157.948,00 |
83,04% |
Subv.din bugetul de stat pt.finanţarea sănătăţii | 42.02.41 | 68.250,00 | 81.212,00 | 118,99% |
Finanţarea Programului Naţional de Dezvoltare Locală | 42.02.65 | 7.878.400,00 | 5.256.644,46 | 66,72 % |
Subvenţii de la bugetul de stat catre bugetele locale pt. decontarea serv. aferente măsurilor de prevenire şi combatere a atacurilor exemplarelor de urs bun |
42.02.86 |
101.210,00 |
86.323,15 |
85,29% |
Subvenţii de la bugetul de stat către bugetele locale pentru programul naţional de investiţii Anghel Saligny |
42.02.87 |
6.553.610,00 |
6.367.441,76 |
97,16 % |
Alocări de sume din PNRR aferente asistenţei financiare nerambursabile |
42.02.88 |
1.757.410,00 |
0,00 |
0,00% |
Fonduri europene nerambursabile | 42.02.88.01 | 1.476.820,00 | 0,00 | 0,00% |
Sume aferente TVA | 42.02.88.03 | 280.590,00 | 0,00 | 0,00% |
Alocări de sume din PNRR aferente componentei împrumuturi | 42.02.89 | 15.808.720,00 | 285.545,50 | 1,81% |
Fonduri din împrumut rambursabil | 42.02.89.01 | 13.284.640,00 | 240.880,25 | 1,81% |
Sume aferente TVA | 42.02.89.03 | 2.524.080,00 | 44.665,25 | 1,77% |
SUBVENŢII DE LA ALTE ADMINISTRAŢII | 43.02 | 2.724.200,00 | 2.499.519,15 | 91,75% |
Subvenţii acordate în baza contractelor de parteneriat sau asociere |
43.02.39 |
700.000,00 |
382.851,08 |
54,69% |
Subvenţii acordate în baza contractelor de parteneriat sau asociere, pentru secţiunea de dezvoltare |
43.02.39.02 |
700.000,00 |
382.851,08 |
54,69% |
Sume alocate din sumele obţinute în urma scoaterii la licitaţie a certificatelor de emisii de gaze cu efect de serǎ pentru finanţarea proiectelor de investiţii |
43.02.44 |
20.240.200,00 |
2.116.668,07 |
10,46% |
CHELTUIELILE BUGETULUI LOCAL :
DENUMIRE CONT |
SIMBOL CONT | PREVEDERI BUGETARE DEFINITIVE AN 2024 | CHELTUIELI BUGET LOCAL 31.12.2024 |
REALIZAT % |
1 | 2 | 3 | 4 | 5=4/3*100 |
TOTAL CHELTUIELI | 49.02 | 62.075.550,00 | 37.542.942,56 | 60,48% |
Servicii publice generale | 50.02 | 9.899.110,00 | 7.188.286,85 | 72,62% |
AUTORITATI PUBLICE SI ACTIUNI EXTERNE | 51.02 | 9.570.310,00 | 6.885.777,49 | 71,95% |
TITLUL I.Cheltuieli de personal | 51.02.10 | 4.397.040,00 | 3.959.377,00 | 90,04% |
TITLUL II.Bunuri şi servicii | 51.02.20 | 2.663.500,00 | 2.415.729,21 | 90,70% |
PLĂŢI EFECTUATE ÎN ANII PRECEDENŢI | 85SF | -57.240,00 | -59.823,00 | 104,51% |
Plăţi efectuate în anul precedent şi recuperate în anul curent | 85.01.01 | -57.240,00 | -59.823,00 | 104,51% |
TITLUL XII Proiecte cu finanţare din sumele reprezentând asistenţă financiară nerambursabilă aferentă PNRR |
51.02.60 |
1.757.410,00 |
0,00 |
0,00% |
Fonduri europene nerambursabile | 51.02.60.01 | 1.476.820,00 | 0,00 | 0,00% |
Sume aferente TVA | 51.02.60.01 | 280.590,00 | 0,00 | 0,00% |
TITLUL XV Active nefinanciare | 51.02.71 | 809.600,00 | 570.494,28 | 70,47% |
ALTE SERV.PUBLICE GENERALE | 54.02 | 328.800,00 | 302.509,36 | 92,00% |
TITLUL I.Cheltuieli de personal | 54.02.10 | 324.300,00 | 301.682,00 | 93,03% |
TITLUL II. Bunuri şi servicii | 54.02.20 | 3.000,00 | 827,36 | 27,58% |
TITLUL XI. Alte cheltuieli | 54.02.59 | 1.500,00 | 0,00 | 0,00 % |
ORDINE PUBLICA ŞI SIGURANŢĂ NAŢIONALĂ |
61.02 |
866.700,00 |
792.426,82 |
91,43% |
TITLUL I.Cheltuieli de personal | 61.02.10 | 678.200,00 | 639.522,00 | 94,30% |
TITLUL II.Bunuri si servicii | 61.02.20 | 172.500,00 | 136.904,82 | 79,37% |
TITLUL XI.Alte cheltuieli | 61.02.59 | 0,00 | 0,00 | 0,00% |
TITLUL XV. Active nefinanciare | 61.02.71 | 16.000,00 | 16.000,00 | 100 % |
ÎNVĂŢĂMÂNT | 65.02 | 6.146.060,00 | 2.840.068,49 | 46,21% |
TITLUL I.Cheltuieli de personal | 65.02.10 | 138.000,00 | 102.419,00 | 74,22% |
TITLUL II.Bunuri şi servicii | 65.02.20 | 2.409.000,00 | 1.860.437,76 | 77,23% |
TITLUL IX. Asistenţă socială | 65.02.57 | 787.330,00 | 461.604,54 | 58,63% |
TITLUL XIII. Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei împrumut a PNRR |
65.02.61 |
2.346.090,00 |
0,00 |
0,00% |
Fonduri din împrumut rambursabil | 65.02.61.01 | 1.971.500,00 | 0,00 | 0,00% |
Sume aferente TVA | 65.02.61.03 | 374.590,00 | 0,00 | 0,00% |
TITLUL XV. Active nefinanciare | 65.02.71 | 465.640,00 | 415.607,19 | 89,26% |
SĂNATATE | 66.02 | 176.200,00 | 157.672,00 | 89,48% |
TITLUL I Cheltuieli de personal | 66.02.10 | 175.500,00 | 157.623,00 | 89,48% |
TITLUL II.Bunuri şi servicii | 66.02.20 | 7.000,00 | 49,00 | 0,70% |
CULTURĂ,RECREERE ŞI RELIGIE | 67.02 | 1.515.410,00 | 1.387.558,62 | 91,56% |
TITLUL I.Cheltuieli de personal | 67.02.10 | 172.550,00 | 165.397,00 | 95,85% |
TITLUL II.Bunuri şi servicii | 67.02.20 | 376.110,00 | 299.835,44 | 79,72% |
TITLUL VI. Transferuri între unitǎţi ale administraţiei publice |
67.02.51 |
413.000,00 |
397.009,67 |
96,13% |
TITLUL XI.Alte cheltuieli | 67.02.59 | 460.750,00 | 441.807,94 | 95,89% |
TITLUL XV.Active nefinanciare | 67.02.71 | 93.000,00 | 83.508,57 | 89,79% |
ASIGURĂRI ŞI ASISTENŢĂ SOCIALĂ | 68.02 | 7.235.000,00 | 5.956.099,00 | 82,32% |
TITLUL I.Cheltuieli de personal | 68.02.10 | 3.395.000,00 | 2.982.085,00 | 87,84% |
TITLUL IX. Asistenţă socială | 68.02.57 | 2.989.000,00 | 2.706.264,00 | 90,54% |
TITLUL XIII. Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei împrumut a PNRR |
68.02.61 |
850.000,00 |
267.750,00 | 31,50% |
Fonduri din împrumut rambursabil | 68.02.61.01 | 714.290,00 | 225.000,00 | 31,50% |
Sume aferente TVA | 68.02.61.03 | 135.710,00 | 42.750,00 | 31,50% |
TITLUL XV. Active nefinanciare | 68.02.71 | 1.000,00 | 0,00 | 0,00% |
LOCUINŢE,SERVICII ŞI DEZV.PUBLICĂ | 70.02 | 16.078.090,00 | 6.532.348,90 | 40,63% |
TITLUL II.Bunuri şi servicii | 70.02.20 | 815.500,00 | 711.383,02 | 87,23% |
TITLUL XIII. Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei împrumut a PNRR |
70.02.61 |
8.053.830,00 |
5.000,00 |
0,06% |
Fonduri din împrumut rambursabil | 70.02.61.01 | 6.797.930,00 | 5.000,00 | 0,06% |
Sume aferente TVA | 70.02.61.03 | 1.285.900,00 | 0,00 | 0,00% |
TITLUL XV.Active nefinanciare | 70.02.71 | 7.208.760,00 | 5.815.965,88 | 80,68% |
PROTECŢIA MEDIULUI | 74.02 | 5.672.990,00 | 1.180.082,88 | 20,80% |
TITLUL II.Bunuri şi servicii | 74.02.20 | 363.000,00 | 329.682,14 | 90,82% |
TITLUL XIII. Proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei împrumut a PNRR | 74.02.61 | 4.558.800,00 | 160.650,00 | 3,52% |
Fonduri din împrumut rambursabil | 74.02.61.01 | 3.830.920,00 | 135.000,00 | 3,52% |
Sume aferente TVA | 74.02.61.03 | 727.880,00 | 25.650,00 | 3,52% |
TITLUL XV.Active nefinanciare | 74.02.71 | 751.190,00 | 689.750,74 | 91,82% |
TRANSPORTURI | 84.02 | 14.485.990,00 | 11.508.399,00 | 79,45% |
TITLUL II.Bunuri şi servicii | 84.02.20 | 2.436.000,00 | 2.339.423,74 | 96,04% |
TITLUL XV.Active nefinanciare | 84.02.71 | 12.049.990,00 | 9.168.975,26 | 76,99% |
În funcţie de destinaţia cheltuielilor, situaţia plăţilor efectuate de U.A.T.C. Măneciu în anul 2024 se prezintă astfel:
CHELTUIELI | COD INDICATOR | TOTAL PLĂŢI | PONDEREA ÎN TOTAL PLĂŢI EFECTUATE |
TITLUL I- CHELTUIELI DE PERSONAL | 10 | 8.308.105,00 | 22,13% |
TITLUL II – BUNURI ŞI SERVICII | 20 | 8.094.272,49 | 21,56% |
TITLUL VI TRANSFERURI ÎNTRE UNITǍŢI ALE ADMINISTRAŢIEI PUBLICE | 51 | 397.009,67 | 1,06% |
TITLUL IX- ASISTENŢĂ SOCIALĂ | 57 | 3.167.868,54 | 8,44% |
TITLUL X-ALTE CHELTUIELI | 59 | 441.807,94 | 1,18% |
TITLUL XIII PROIECTE CU FINANŢARE DIN SUMELE AFERENTE COMPONENTEI ÎMPRUMUT A PNRR | 61 | 433.400,00 | 1,15% |
TITLUL XV- ACTIVE NEFINANCIARE | 71 | 16.760.301,92 | 44,64% |
TITLUL XVII- PLĂŢI EFECTUATE ÎN ANII PRECEDENŢI ŞI RECUPERATE ÎN ANUL CURENT | 85 | -59.823,00 | - 0,16% |
TOTAL : | 37.542.942,56 | 100% | |
Finanţarea cheltuielilor curente şi de capital ale U.A.T.C. Măneciu s-a efectuat diferenţiat pe domenii şi obiecte de activitate, din următoarele surse:
a) Venituri proprii, cu excepţia cotelor şi sumelor defalcate din impozitul pe venit, în sumă de 5.153.482,18 lei, rezultate din:
- impozit pe venit din transferul proprietăţilor imobiliare: 111.279,00 lei;
- impozite şi taxe pe proprietate(impozite şi taxe pe clădiri PF şi PJ, impozite şi taxe pe teren PF şi PJ, taxe judiciare de timbru şi alte taxe de timbru, alte impozite şi taxe pe proprietate): 2.215.178,07 lei;
- taxe pe servicii specifice (alte taxe pe servicii specifice-taxă firmă): 9.458,00 lei;
- taxe pe utilizarea bunurilor, autorizarea utilizării bunurilor sau pe desfăşurarea de activităţi (impozit pe mijloacele de transport PJ şi PF, taxe şi tarife pentru eliberarea de licenţe şi autorizaţii de funcţionare): 930.031,82 lei;
- alte impozite şi taxe fiscale (taxe numere ȋnregistrare, taxe înregistrare şi taxă certificat înregistrare - mijloace de transport înregistrate pe plan local ): 1.128,00 lei;
- venituri din proprietate (venituri din concesiuni şi ȋnchirieri: redevenţă minieră şi alte venituri din concesiuni şi ȋnchirieri): 1.141.086,77 lei;
- amenzi, penalităţi şi confiscări: 377.090,25 lei;
- diverse venituri: 368.230,27 lei .
b) Cote şi sume defalcate din impozitul pe venit ȋn sumă de 6.807.652,12 lei, din care :
- cote defalcate din impozitul pe venit: 3.610.608,12 lei;
- sume alocate din cotele defalcate din impozitul pe venit pentru echilibrarea bugetelor locale: 2.697.044,00 lei;
- sume repartizate din Fondul la dispoziţia Consiliului Judeţean: 500.000,00 lei .
c) Sume defalcate din T.V.A. în sumă de 10.406.665,54 lei, din care:
- sume defalcate din T.V.A. pentru finanţarea cheltuielilor descentralizate la nivelul comunelor în suma de 6.609.665,54 lei;- sume defalcate din T.V.A. pentru echilibrarea bugetelor locale în sumă de 3.797.000,00 lei .
d) Subvenţii de la alte nivele ale administraţiei publice (bugetul de stat şi alte administraţii), în sumă de 14.734.634,02 lei, din care:
- subvenţii pentru acordarea ajutorului pentru încălzirea locuinţei cu lemne, cărbuni, combustibili petrolieri în sumă de 157.948,00 lei;
- subvenţii din Bugetul de Stat pentru finanţarea sănătăţii în sumă de 81.212,00 lei;
- Finanțarea Programului Național de Dezvoltare Localǎ : 5.256.644,46 lei;
- subvenții de la Bugetul de Stat cǎtre bugetele locale pentru decontarea serviciilor aferente mǎsurilor de prevenire și combaterea atacurilor exemplarelor de urs brun : 86.323,15 lei;
- subvenţii de la bugetul de stat către bugetele locale pentru Programul naţional de investiţii Anghel Saligny : 6.367.441,76 lei;
- alocǎri de sume din P.N.R.R aferente componentei împrumut a PNRR: 285.545,50 lei;
- subvenții de la alte administrații 2.499.519,15 lei .
Potrivit datelor prezentate, veniturile totale au fost realizate în proporţie de 60,41 % faţă de prevederile bugetare definitive, astfel:
- venituri proprii (ȋmpreună cu cote şi sume defalcate din impozitul pe venit) – 76,62 % faţă de prevederile bugetare definitive, ponderea acestora în total venituri realizate fiind de 32,20 %;
- sume defalcate din T.V.A. – 96,74 % faţă de prevederile bugetare definitive, ponderea acestora în total venituri realizate fiind de 28,01 %;
- subvenţii primite de la alte nivele ale administraţiei publice (bugetul de stat şi alte administraţii) – 42,00 % faţă de prevederile bugetare definitive, ponderea acestora în total venituri realizate fiind de 39,67 %;
- donaţii şi sponsorizǎri - 100,00 % faţă de prevederile bugetare definitive, ponderea acestora în total venituri realizate fiind de 0,12 % .
Cheltuielile totale au fost realizate în limita creditelor aprobate în proporţie de 60,48 %, faţă de prevederile definitive, astfel:
- cheltuielile de personal (cod 10): 8.308.105,00 lei, 22,13 % din total cheltuieli realizate şi 89,52 % faţă de prevederile bugetare definitive ale cheltuielilor de personal;
- bunuri şi servicii (cod 20): 8.094.272,42 lei , 21,56 % din total cheltuieli realizate şi 87,61 % faţă de prevederile bugetare definitive ale bunurilor şi serviciilor;
- transferuri între instituţii (cod 51): 397.009,67 lei, 1,06 % din total cheltuieli realizate şi 96,13 % faţă de prevederile bugetare definitive aprobate;
- asistenţă socială (cod 57): 3.167.868,54 lei, 8,44 % din total cheltuieli realizate, 83,89 % faţă de prevederile bugetare definitive aprobate;
- alte cheltuieli (cod 59) : 441.807,94 lei, 1,18 % din total cheltuieli realizate, 95,58 % faţă de prevederile bugetare definitive aprobate;
- proiecte cu finanţare din sumele aferente componentei împrumut a P.N.R.R (cod 61) : 433.400,00 lei, 1,15 % din total cheltuieli realizate, 2,74 % fațǎ de prevederile bugetare definitive aprobate;
- cheltuieli de capital (cod 71) : 16.760.301,92 lei, 44,64 % din totalul cheltuielilor realizate şi 78,34 % faţă de prevederile bugetare definitive ale cheltuielilor de capital .
În anul 2024 U.A.T.C. Măneciu a efectuat şi decontat lucrări de investiţii în baza listei de investiţii aprobată de Consiliul Local prin H.C.L. nr. 9/08.03.2024, anexă la Bugetul de venituri şi cheltuieli iniţial, modificată şi completată în urma rectificărilor bugetare de pe parcursul anului, ultima listă de investiţii, în sumă totală de 38.922.310,00 lei, fiind întocmită conform prevederilor H.C.L. nr.80/18.12.2024, astfel :
- lucrări în continuare: în valoare de 29.741.710,00 lei;
- lucrări noi: în valoare de 6.295.450,00 lei;
- alte cheltuieli de investiţii: în valoare de 2.885.150,00 lei .
La data de 31.12.2024 s-au realizat cheltuieli de natura investiţiilor în valoare totală de 17.193.701,92 lei, astfel :
- lucrări în continuare: în valoare de 14.794.480,46 lei;
- lucrări noi: în valoare de 1.352.069,04 lei;
- alte cheltuieli de investiţii: în valoare 1.047.152,42 lei .
Proiecţia de ansamblu a bugetului de venituri şi cheltuieli s-a efectuat cu respectarea prevederilor art. 13 ”echilibrul bugetar” din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare, potrivit cărora “cheltuielile unui buget se acoperă integral din veniturile bugetului respectiv, inclusiv excedentul anilor precedenţi”.
Finanţarea cheltuielilor Clubul Sportiv Comunal Măneciu - structură sportivă de drept public, persoană juridică ȋnfiinţată ca instituţie publică ȋn subordinea Consiliului Local Măneciu prin H.C.L. nr.3/28.01.2021, s-a asigurat din venituri proprii şi din sume alocate din bugetul local al comunei Măneciu (subvenţii), conform prevederilor legale. Veniturile indiferent de sumă şi cheltuielile de orice natură ale clubului au fost cuprinse, pe structura clasificaţiei bugetare, ȋn bugetul propriu aprobat de Consiliul Local al comunei Măneciu .
Bugetul iniţial de venituri proprii şi subvenţii al anului 2024 a fost aprobat prin H.C.L. nr. 9/08.03.2024 pe partea de venituri la nivelul sumei de 428.000,00 lei şi pe partea de cheltuieli la nivelul sumei de 428.000,00 lei .
Repartizarea pe trimestre a veniturilor şi cheltuielilor a fost efectuată în funcţie de repartizarea subvenţiei pentru instituţiile publice, a încasării veniturilor proprii şi de perioada în care este necesară efectuarea cheltuielilor .
La 31.12.2024, exerciţiul bugetar al bugetului de venituri proprii şi subvenţii s-a încheiat după cum urmează:
VENITURILE BUGETULUI :
-Lei -
DENUMIRE CONT | SIMBOL CONT | PREVEDERI BUGETARE DEFINITIVE AN 2024 | ÎNCASĂRI 31.12.2024 | REALIZAT % |
1 | 2 | 3 | 4 | 5=4/3*100 |
VENITURI-TOTAL(SF+SD) | 00.01 | 473.000,00 | 444.870,67 | 94,05 % |
I. Venituri curente | 00.02 | 60.000,00 | 47.861,00 | 79,77 % |
C. Venituri nefiscale | 00.07 | 60.000,00 | 47.861,00 | 79,77 % |
C1. Venituri din proprietate | 00.08 | 60.000,00 | 47.861,00 | 79,77 % |
Venituri din proprietate | 30.10 | 60.000,00 | 47.861,00 | 79,77 % |
Alte venituri din proprietate | 30.10.50 | 60.000,00 | 47.861,00 | 79,77 % |
Subvenţii de la alte nivele ale administraţiei publice | 00.18 | 413.000,00 | 397.009,67 | 96,13 % |
Subvenţii de la alte administraţii | 43.10 | 413.000,00 | 397.009,67 | 96,13 % |
Subvenţii pentru instituţii publice | 43.10.09 | 413.000,00 | 397.009,67 | 96,13 % |
CHELTUIELILE BUGETULUI :
-Lei -
DENUMIRE CONT | SIMBOL CONT | PREVEDERI BUGETARE DEFINITIVE AN 2024 | CHELTUIELI BUGET LOCAL 31.12.2024 | REALIZAT % |
1 | 2 | 3 | 4 | 5=4/3*100 |
TOTAL CHELTUIELI
|
| 473.000,00 | 444.870,67 | 94,05 % |
CHELTUIELI CURENTE: | 01 | 473.000,00 | 444.870,67 | 94,05 % |
TITLUL I.Cheltuieli de personal | 10 | 199.750,00 | 196.828,00 | 98,54 % |
TITLUL II. Bunuri şi servicii
| 20 | 273.250,00 | 248.042,67 | 90,77 % |
În funcţie de destinaţia cheltuielilor, situaţia plăţilor efectuate de Clubul Sportiv Comunal Măneciu în anul 2024 se prezintă astfel :
CHELTUIELI | COD INDICATOR | TOTAL PLĂŢI | PONDEREA ÎN TOTAL PLĂŢI EFECTUATE |
TITLUL I- CHELTUIELI DE PERSONAL | 10 | 196.828,00 | 44,24 % |
TITLUL II – BUNURI ŞI SERVICII | 20 | 248,042,67 | 55,76 % |
TOTAL : | 444,870,67 | 100% | |
Finanţarea cheltuielilor curente şi de capital ale Clubului Sportiv Comunal Măneciu s-a asigurat din următoarele surse:
a)venituri din proprietate (venituri realizate din ȋnchirieri spaţiu Sală Sport Măneciu Pământeni, Sala de Sport Cheia, Teren fotbal Stadion, precum şi din vânzări de abonamente şi bilete de intrare la compeţiile locale de fotbal) în sumă de 47.861,00 lei ;
b) subvenţie de la bugetul local în sumă de 397.009,67 lei .
Potrivit datelor prezentate veniturile totale au fost realizate în proporţie de 94,05 % faţă de prevederile bugetare definitive .
Cheltuielile totale au fost realizate în limita creditelor aprobate în proporţie de 94,05 %, faţă de prevederile bugetare definitive .
Având în vedere cele menţionate, rog Cosiliul Local al comunei Măneciu să ia în dezbatere şi să analizeze proiectul de hotărâre privind aprobarea contului de execuţie aferent anului bugetar 2024 al bugetului local al comunei Măneciu şi al Clubului Sportiv Comunal Măneciu - sursa 2G - finanţat din venituri proprii şi subvenţii de la bugetul local .
SERVICIUL FINANCIAR - CONTABIL
Ec. Georgiana Utvineanț