CADRUL GENERAL
al operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv
- Deschiderea, repartizarea şi modificarea creditelor bugetare
Nr. crt.
| Operaţiuni supuse controlului financiar preventiv
| Cadrul legal
| Actele justificative
| Modul de efectuare a controlului financiar preventiv
|
0 | 1 | 2 | 3 | 4 |
1. | Cerere pentru deschiderea de credite bugetare
| — Legea nr. 500/2002 (1); — Legea nr. 273/2006 (2); — Legea nr. 69/2010 (3); — legile bugetare anuale; — Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4); — Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 501/2013 (81); — Ordinul ministrului delegat pentru buget nr. 720/2014 (87); — aprobări ale Guvernului privind limitele lunare de cheltuieli; — alte acte normative specifice.
| nota justificativă pentru deschiderea creditelor
| Se verifică: — încadrarea creditelor bugetare solicitate în prevederile bugetului ordonatorului de credite, repartizate pe trimestre şi luni, după caz, şi detaliate conform clasificaţiei bugetare, precum şi existenţa temeiului legal al sumelor care se solicită pentru deschiderea de credite bugetare; — dacă sumele solicitate sunt stabilite şi în funcţie de creditele deschise, neutilizate; — dacă cererea pentru deschiderea de credite se încadrează în limitele de cheltuieli aprobate de Guvern sau în limita diminuată conform Legii nr. 69/2010; — existenţa justificărilor, inclusiv cu privire la ordonatorii principali, secundari şi terţiari, dacă este cazul, prin care ordonatorul principal probează că nu va înregistra, în sold, sume neutilizate la finele perioadei pentru care se solicită deschiderea de credite bugetare; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
2. | Dispoziţie bugetară pentru repartizarea creditelor bugetare sau borderoul centralizator al dispoziţiilor bugetare
| — Legea nr. 500/2002 (1); — Legea nr. 273/2006 (2); — Legea nr. 69/2010 (3); — legile bugetare anuale; — Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (4); — Ordinul ministrului delegat pentru buget nr. 501/2013 (81); — acte de reglementare specifice activităţii ordonatorilor de credite, angajamente juridice generatoare de obligaţii de plată pe seama creditelor bugetare; — alte acte normative specifice.
| - solicitările ordonatorilor principali, secundari şi/sau terţiari, după caz, pentru repartizarea de credite bugetare; - fundamentarea sumelor înscrise în dispoziţiile bugetare privind repartizarea creditelor bugetare, pentru bugetul propriu şi bugetele ordonatorilor secundari, respectiv terţiari de credite; - cererea pentru deschiderea de credite bugetare; - bugetul; - fişele cu specimenele de semnături pentru persoanele abilitate să semneze dispoziţiile bugetare privind repartizarea creditelor bugetare; - alte documente specifice din care rezultă obligaţii de plată scadente în perioada pentru care se face repartizarea.
| Se verifică: — încadrarea sumelor din dispoziţiile bugetare în creditele bugetare aprobate ordonatorilor, repartizate ordonatorului principal pe trimestre şi luni şi detaliate conform clasificaţiei bugetare; — dacă sumele prevăzute pentru repartizare sunt cuprinse în cererea de deschidere de credite sau sunt acoperite, prin disponibilizări pe seama redistribuirii de credite deschise anterior; — existenţa justificărilor, inclusiv cu privire !a ordonatorii secundari şi terţiari, dacă este cazul, prin care ordonatorul principal probează că nu va înregistra, în sold, sume neutilizate la finele perioadei pentru care se solicită repartizarea de credite bugetare; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
3. | Document pentru modificarea repartizării pe trimestre a creditelor bugetare
| Legea nr. 500/2002 (21); | - nota de fundamentare a propunerilor pentru modificarea repartizării pe trimestre a creditelor bugetare;
| Se verifică: — dacă modificarea este în competenţa de aprobare a Ministerului Finanţelor Publice sau a ordonatorilor principali/secundari, după caz; — dacă sumele propuse sunt prevăzute în bugetul anual aprobat şi dacă se respectă Legea nr. 69/2010, când este cazul; — concordanţa propunerii de modificare cu obligaţiile ce decurg din acţiuni şi sarcini noi sau reprogramate; — existenţa şi pertinenţa justificărilor cu privire la nivelul propunerilor cuprinse în documentul de modificare; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
4. | Document pentru efectuarea virărilor de credite: — între subdiviziunile clasificaţiei bugetare; —între programe; —între obiectivele/ proiectele şi categoriile de investiţii înscrise în programul de investiţii
| Legea nr. 500/2002 (21); | - nota de fundamentare a propunerii pentru efectuarea virărilor de credite; - - bugetul aprobat; -alte documente specifice. | -nota de fundamentare pentru efectuarea virărilor de credite; |
5. | Dispoziţie bugetară de retragere a creditelor bugetare deschise şi neutilizate | Legea nr. 500/2002 (21); | — nota de fundamentare a propunerii pentru retragerea creditelor bugetare; | Se verifică: — existenţa creditelor bugetare deschise şi neutilizate; — dacă retragerea de credite bugetare este temeinic justificată; — încadrarea operaţiunii de retragere în termenul legal; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate. |
B. Angajamente legale din care rezultă, direct sau indirect, obligaţii de plată
Nr. crt.
| Operaţiuni supuse controlului financiar preventiv
| Cadrul legal
| Actele justificative
| Modul de efectuare a controlului financiar preventiv
|
0 | 1 | 2 | 3 | 4 |
1. | Contract de achiziţie publică/sectorială | - Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 (1); - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 346/2004 (26); - Legea nr. 273/2006 (30); - Legea nr. 287/2009 (33); - Legea nr. 105/2011 (37); - Legea nr. 72/2013 (38); - Legea nr. 227/2015 (39); - Legea nr. 98/2016 (40); - Legea nr. 99/2016 (41); - Legea nr. 101/2016 (43); - legile bugetare anuale; - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Ordonanţa Guvernului nr. 13/2011 (53); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2009 (59); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011 (61); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 40/2015 (63); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 98/2017 (117); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 124/2021 (121); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 133/2021 (122); - Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (70); - Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 (76); - Hotărârea Guvernului nr. 875/2011 (83); - Hotărârea Guvernului nr. 218/2012 (85); - Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 (87); - Hotărârea Guvernului nr. 93/2016 (88); - Hotărârea Guvernului nr. 394/2016 (89); - Hotărârea Guvernului nr. 395/2016 (90); - Hotărârea Guvernului nr. 907/2016 (93); - Hotărârea Guvernului nr. 419/2018 (123); - Hotărârea Guvernului nr. 209/2022 (126); - Hotărârea Guvernului nr. 829/2022 (127); - Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002 (94); - Ordinul preşedintelui Agenţiei Naţionale pentru Achiziţii Publice nr. 281/2016 (105); - acordul sau convenţia de finanţare externă şi legea de ratificare/hotărârea Guvernului de aprobare; - alte acte normative specifice. | - bugetul; - strategia anuală de achiziţii publice/sectoriale, dacă este cazul; - programul anual al achiziţiilor publice/sectoriale; - programul achiziţiilor publice/sectoriale la nivel de proiect (în cazul proiectelor finanţate din fonduri nerambursabile şi/sau proiecte de cercetare-dezvoltare); - strategia de contractare, dacă este cazul; - acordul sau convenţia de finanţare externă, dacă este cazul; - angajamentul legal (contract, decizie, ordin, acord, convenţie etc.) de finanţare, dacă este cazul; - documentaţia de atribuire completă, aşa cum a fost publicată în SEAP, clarificări la documentaţia de atribuire, dacă este cazul; - contestaţii la documentaţia de atribuire, dacă este cazul, şi documentele privind soluţionarea; - anunţul de participare/simplificat/de concurs publicat în SEAP/anunţul de intenţie valabil în mod continuu sau invitaţia de participare, erate, clarificări publicate, după caz; - oferta desemnată câştigătoare şi clarificările aferente ofertei, dacă este cazul; - actul de numire/desemnare a comisiei de evaluare/negociere sau a juriului, după caz; - procesul-verbal de deschidere a ofertelor şi dovada transmiterii acestuia candidaţilor (aplicabil procedurilor offline, dialog competitiv, negociere competitivă, parteneriat pentru inovare, procedură simplificată desfăşurată în mai multe etape); - raportul procedurii de atribuire; - documentele de soluţionare a contestaţiilor privind rezultatul procedurii de atribuire, dacă este cazul; - comunicarea privind rezultatul aplicării procedurii de atribuire; - alte documente specifice | Se verifică: — dacă achiziţia publică este prevăzută în programul anual al achiziţiilor publice; — dacă sunt asigurate surse de finanţare, existenţa creditelor bugetare şi/sau a creditelor de angajament, după caz; — rezervarea creditelor, prin angajament bugetar, la nivelul obligaţiilor financiare ce decurg din angajamentul legal; — încadrarea obiectului contractului în categoria de cheltuieli considerate eligibile, în conformitate cu contractul/ordinul/decizia de finanţare şi/sau acordul sau convenţia de finanţare externă şi cu regulile fiecărui organism finanţator; —dacă documentele privind achiziţia au fost întocmite în conformitate cu prevederile legislaţiei române şi cu reglementările organismelor internaţionale; — respectarea legalităţii şi regularităţii specifice procedurii de achiziţie publică;
|
2. | Angajament legal (contract, decizie, ordin, acord, convenţie etc.) de finanţare**) | - Regulamentul (CE) nr. 1.303/2013 (7); - Regulamentul (CE) nr. 508/2014 (10); - Regulamentul (UE, Euratom) nr. 1.046/2018 (109); - Regulamentul (UE) nr. 241/2021 (110); - Regulamentul (CE) nr. 1.060/2021 (115); - Decizia de punere în aplicare a Consiliului din 3 noiembrie 2021 de aprobare a evaluării planului de redresare şi rezilienţă al României; - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 346/2004 (26); - Legea nr. 350/2005 (29); - Legea nr. 273/2006 (30); - Legea nr. 321/2006 (31); - Legea nr. 287/2009 (33); - legile bugetare anuale; - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Ordonanţa Guvernului nr. 57/2002 (52); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 63/1999 (54); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2009 (59); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 74/2009 (60); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 77/2014 (62); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 40/2015 (63); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 49/2015 (64); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 122/2020 (119); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 155/2020 (120); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 124/2021 (121); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 133/2021 (122); - Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (70); - Hotărârea Guvernului nr. 1.265/2004 (71); - Hotărârea Guvernului nr. 1.266/2004 (72); - Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 (76); - Hotărârea Guvernului nr. 442/2009 (79); - Hotărârea Guvernului nr. 134/2011 (81); - Hotărârea Guvernului nr. 218/2012 (85); - Hotărârea Guvernului nr. 93/2016 (88); - Hotărârea Guvernului nr. 640/2016 (91); - Hotărârea Guvernului nr. 936/2020 (125); - Hotărârea Guvernului nr. 209/2022 (126); - Hotărârea Guvernului nr. 829/2022 (127); - Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002 (94); - Ordinul ministrului agriculturii şi dezvoltării rurale nr. 16/2010 (101); - procedurile de sistem/operaţionale; - actele administrative de aprobare a ghidurilor solicitantului/ghidurilor specifice; - alte acte normative specifice. | - cererea de finanţare/acordul de finanţare, după caz; - fişa de fundamentare a proiectului - avizul de principiu al autorităţii de management; - proiectul tehnic şi listele de evaluare şi selecţie aferente, întocmite de compartimentele de specialitate/lista proiectelor selectate, după caz; - bugetul; - acordul de parteneriat, încheiat între liderul de proiect şi partenerii acestuia, dacă este cazul; - acordul de implementare, dacă este cazul; - acordul de colaborare, dacă este cazul; - convenţia de finanţare, dacă este cazul; - hotărârea/raportul comisiei de evaluare cu privire la proiectele selectate; - programul, proiectul sau acţiunea în care se încadrează solicitarea finanţării; - apeluri de proiecte, dacă este cazul; - nota de fundamentare şi devizul de cheltuieli, aprobate de ordonatorul de credite finanţator; - raportul privind vizita la faţa locului, dacă este cazul; - raportul de analiză a conformităţii administrative şi a eligibilităţii proiectului; - scrisoarea de notificare privind raportul de analiză a conformităţii proiectului; - raportul de evaluare tehnică şi financiară; - documentul pentru aprobarea proiectelor selectate; - alte documente specifice. | Se verifică: — existenţa creditelor bugetare şi/sau a creditelor de angajament, după caz; — dacă solicitarea finanţării are temei legal; — respectarea legalităţii şi regularităţii specifice procedurii de selecţie; — stabilirea termenilor contractului în concordanţă cu prevederile cadrului normativ, inclusiv cu privire la calitatea Curţii de Conturi de a exercita control, conform art. 38 alin. (2) din Legea nr. 350/2005; — înscrierea valorii contractului în limitele alocării bugetare aprobate prin programul operaţional; — încadrarea obiectului contractului în categoria de cheltuieli eligibile, în conformitate cu prevederile programului operaţional; — rezervarea creditelor prin angajament bugetar; — existenţa aprobărilor pentru toţi paşii premergători acordării contractului prevăzuţi de procedurile specifice; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
3. | Contract subsecvent acordului-cadru | - Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 (1); - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 346/2004 (26); - Legea nr. 273/2006 (30); - Legea nr. 287/2009 (33); - Legea nr. 105/2011 (37); - Legea nr. 72/2013 (38); - Legea nr. 227/2015 (39); - Legea nr. 98/2016 (40); - Legea nr. 99/2016 (41); - Legea nr. 101/2016 (43); - legile bugetare anuale; - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Ordonanţa Guvernului nr. 13/2011 (53); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2009 (59); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011 (61); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 40/2015 (63); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 98/2017 (117); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 124/2021 (121); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 133/2021 (122); - Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (70); - Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 (76); - Hotărârea Guvernului nr. 875/2011 (83); - Hotărârea Guvernului nr. 218/2012 (85); - Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 (87); - Hotărârea Guvernului nr. 93/2016 (88); - Hotărârea Guvernului nr. 394/2016 (89); - Hotărârea Guvernului nr. 395/2016 (90); - Hotărârea Guvernului nr. 907/2016 (93); - Hotărârea Guvernului nr. 419/2018 (123); - Hotărârea Guvernului nr. 209/2022 (126); - Hotărârea Guvernului nr. 829/2022 (127); - Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002 (94); - Ordinul preşedintelui Agenţiei Naţionale pentru Achiziţii Publice nr. 281/2016 (105); - acordul sau convenţia de finanţare externă şi legea de ratificare/hotărârea Guvernului de aprobare; - alte acte normative specifice. | - bugetul; - acordul-cadru; - acordul sau convenţia de finanţare externă, dacă este cazul; - angajamentul legal (contract, decizie, ordin, acord, convenţie etc.) de finanţare, dacă este cazul; - invitaţia la reofertare, documentaţia de atribuire completă, clarificări la documentaţia de reofertare, dacă semnarea contractului subsecvent s-a făcut cu reluarea competiţiei între operatorii economici; - oferta desemnată câştigătoare şi clarificările aferente ofertei, dacă semnarea contractului subsecvent s-a făcut cu reluarea competiţiei între operatorii economici; - nota justificativă privind stabilirea ofertei câştigătoare a contractului subsecvent/raportul procedurii de reofertare dacă semnarea contractului subsecvent s-a făcut cu reluarea competiţiei între operatorii economici; - documentul privind soluţionarea contestaţiilor, dacă este cazul; - fişa obiectivului/proiectului/categoriei de investiţii, dacă este cazul; - lista detaliată pentru alte cheltuieli de investiţii, dacă este cazul; - actul de aprobare a documentaţiei tehnico-economice a obiectivului de investiţii; - alte documente specifice | Se verifică: — dacă achiziţia publică este prevăzută în programul anual al achiziţiilor publice; — dacă sunt asigurate surse de finanţare, existenţa creditelor bugetare şi/sau a creditelor de angajament, după caz; — rezervarea creditelor, prin angajament bugetar, la nivelul obligaţiilor financiare ce decurg din angajamentul legal; — încadrarea obiectului contractului în categoria de cheltuieli considerate eligibile, în conformitate cu contractul/ordinul/decizia de finanţare şi/sau acordul sau convenţia de finanţare externă şi cu regulile fiecărui organism finanţator; —dacă documentele privind achiziţia au fost întocmite în conformitate cu prevederile legislaţiei române şi cu reglementările organismelor internaţionale; — respectarea legalităţii şi regularităţii specifice procedurii de achiziţie publică.
|
4. | Contract/Comandă de achiziţie publică/sectorială, atribuit/atribuită prin achiziţie directă | - Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 (1); - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 346/2004 (20); - Legea nr. 273/2006 (30); - Legea nr. 287/2009 (33); - Legea nr. 105/2011 (37); - Legea nr. 72/2013 (38); - Legea nr. 227/2015 (39); - Legea nr. 98/2016 (40); - Legea nr. 99/2016 (41); - Legea nr. 101/2016 (43); - legile bugetare anuale; - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Ordonanţa Guvernului nr. 13/2011 (53); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2009 (59); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011 (61); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 40/2015 (63); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 98/2017 (117); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 124/2021 (121); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 133/2021 (122); - Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (70); - Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 (76); - Hotărârea Guvernului nr. 875/2011 (83); - Hotărârea Guvernului nr. 218/2012 (85); - Hotărârea Guvernului nr. 93/2016 (88); - Hotărârea Guvernului nr. 394/2016 (89); - Hotărârea Guvernului nr. 395/2016 (90); - Hotărârea Guvernului nr. 907/2016 (93); - Hotărârea Guvernului nr. 419/2018 (123); - Hotărârea Guvernului nr. 209/2022 (126); - Hotărârea Guvernului nr. 829/2022 (127); - Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002 (94); - Ordinul preşedintelui Agenţiei Naţionale pentru Achiziţii Publice nr. 281/2016 (105); - acordul sau convenţia de finanţare externă şi legea de ratificare/hotărârea Guvernului de aprobare; - alte acte normative specifice. | - bugetul; - programul anual al achiziţiilor publice/sectoriale; - programul achiziţiilor publice/sectoriale la nivel de proiect (în cazul proiectelor finanţate din fonduri nerambursabile şi/sau al proiectelor de cercetare-dezvoltare); - acordul sau convenţia de finanţare externă, dacă este cazul; - angajamentul legal (contract, decizie, ordin, acord, convenţie etc.) de finanţare, dacă este cazul; - documentele privind achiziţia, întocmite în conformitate cu prevederile legislaţiei române şi cu reglementările organismelor internaţionale, dacă este cazul; - referatul de necesitate; - anunţul publicat într-o secţiune dedicată a website-ului propriu sau a SEAP, însoţit de descrierea produselor, serviciilor sau lucrărilor care urmează a fi achiziţionate, dacă este cazul; - documentul justificativ al achiziţiei; - documentaţia de atribuire, dacă este cazul; - notificările transmise operatorilor economici ale căror produse/servicii/lucrări necesare autorităţii contractante se găsesc pe SEAP, dacă este cazul; - dovada transmiterii prin SEAP a răspunsului operatorilor economici, dacă este cazul; - oferta/ofertele fermă/ferme transmisă/transmise prin SEAP de către operatorii economici, dacă este cazul; - acceptul ofertei ferme a operatorului economic de către autoritatea contractantă, dacă este cazul; - alte documente specifice. | Se verifică: — dacă achiziţia publică este prevăzută în programul anual al achiziţiilor publice; — dacă sunt asigurate surse de finanţare, existenţa creditelor bugetare şi/sau a creditelor de angajament, după caz; — rezervarea creditelor, prin angajament bugetar, la nivelul obligaţiilor financiare ce decurg din angajamentul legal; — încadrarea obiectului contractului în categoria de cheltuieli considerate eligibile, în conformitate cu contractul/ordinul/decizia de finanţare şi/sau acordul sau convenţia de finanţare externă şi cu regulile fiecărui organism finanţator; —dacă documentele privind achiziţia au fost întocmite în conformitate cu prevederile legislaţiei române şi cu reglementările organismelor internaţionale; — respectarea legalităţii şi regularităţii specifice procedurii de achiziţie publică.
|
5. | Act adiţional la contractul de achiziţie publică/sectorială | - Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 (1); - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 346/2004 (20); - Legea nr. 273/2006 (30); - Legea nr. 287/2009 (33); - Legea nr. 105/2011 (37); - Legea nr. 72/2013 (38); - Legea nr. 227/2015 (39); - Legea nr. 98/2016 (40); - Legea nr. 99/2016 (41); - Legea nr. 101/2016 (43); - legile bugetare anuale; - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Ordonanţa Guvernului nr. 13/2011 (53); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2009 (59); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011 (61); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 40/2015 (63); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 98/2017 (117); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 124/2021 (121); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 133/2021 (122); - Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (70); - Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 (76); - Hotărârea Guvernului nr. 875/2011 (83); - Hotărârea Guvernului nr. 218/2012 (85); - Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 (87); - Hotărârea Guvernului nr. 93/2016 (88); - Hotărârea Guvernului nr. 394/2016 (89); - Hotărârea Guvernului nr. 395/2016 (90); - Hotărârea Guvernului nr. 907/2016 (93); - Hotărârea Guvernului nr. 419/2018 (123); - Hotărârea Guvernului nr. 209/2022 (126); - Hotărârea Guvernului nr. 829/2022 (127); - Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002 (94); - Ordinul preşedintelui Agenţiei Naţionale pentru Achiziţii Publice nr. 281/2016 (105); - acordul sau convenţia de finanţare externă şi legea de ratificare/hotărârea Guvernului de aprobare; - alte acte normative specifice. | - bugetul; - documentul din care rezultă disponibilitatea creditelor de angajament, în cazul în care creşte preţul contractului; - contractul de achiziţie publică/sectorială şi actele adiţionale anterioare, dacă este cazul; - documentele achiziţiei iniţiale, prin care se face dovada prevederilor privind posibilitatea de modificare a contractului; - documentul de constituire a garanţiei de bună execuţie a contractului în termenul de valabilitate; - nota justificativă care însoţeşte propunerea de act adiţional privind necesitatea modificării contractului de achiziţie publică/sectorială; - alte documente specifice." | Se verifică: — dacă achiziţia publică este prevăzută în programul anual al achiziţiilor publice; — dacă sunt asigurate surse de finanţare, existenţa creditelor bugetare şi/sau a creditelor de angajament, după caz; — rezervarea creditelor, prin angajament bugetar, la nivelul obligaţiilor financiare ce decurg din angajamentul legal; — încadrarea obiectului contractului în categoria de cheltuieli considerate eligibile, în conformitate cu contractul/ordinul/decizia de finanţare şi/sau acordul sau convenţia de finanţare externă şi cu regulile fiecărui organism finanţator; —dacă documentele privind achiziţia au fost întocmite în conformitate cu prevederile legislaţiei române şi cu reglementările organismelor internaţionale; — respectarea legalităţii şi regularităţii specifice procedurii de achiziţie publică.
|
6. | Acord de împrumut subsidiar/Acord de împrumut subsidiar şi garanţie | - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 273/2006 (30); - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007 (58); - Hotărârea Guvernului nr. 1.470/ 2007 (77); - Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002 (94); - Ordinul ministrului economiei şi finanţelor nr. 2.005/2008 (98); - Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 138/2009 (99); - Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 505/2009 (100); - acordul de împrumut extern/ contractul de finanţare; - actul normativ de ratificare a acordului de împrumut extern sau a contractului de finanţare extern, după caz; - alte acte normative specifice. | - fundamentarea propunerii de avizare a acordului de împrumut subsidiar; - hotărârea Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale (dacă beneficiarul sau garantul este unitate administrativ-teritorială); - hotărârea Comitetului Interministerial de Finanţări, Garanţii şi Asigurări; - acordul de împrumut/contractul de finanţare; - alte documente specifice. | Se verifică: — încadrarea obiectului acordului de împrumut subsidiar/acordului de împrumut subsidiar şi garanţie în prevederile acordului de împrumut; — concordanţa termenilor acordului subsidiar cu cei din acordul de împrumut; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
7. | Convenţie de garanţie aferentă acordului de garanţie | - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 273/2006 (30); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007 (58); - Hotărârea Guvernului nr. 9/2007 (74); - Hotărârea Guvernului nr. 1.470/ 2007 (77); - Ordinul ministrului economiei şi finanţelor nr. 1.603/2008 (97); - Ordinul ministrului economiei şi finanţelor nr. 2.005/2008 (98); - Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 138/2009 (99); - acordul de împrumut extern, încheiat între beneficiarul garanţiei şi finanţatorul extern; - actul normativ de ratificare a acordului de garanţie/hotărârea Guvernului de aprobare a garanţiei; - alte acte normative specifice. | - fundamentarea propunerii de convenţie; - hotărârea Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale (dacă beneficiarul sau garantul este unitate administrativ-teritorială); - avizul (hotărârea) Comitetului Interministerial de Finanţări, Garanţii şi Asigurări; - nota rezultat al negocierii condiţiilor de acordare a garanţiei de stat; - alte documente specifice. | Se verifică: — încadrarea obiectului convenţiei în prevederile acordului de împrumut extern, acordului de garanţie sau prevederilor hotărârii Guvernului, după caz; — concordanţa termenilor convenţiei cu cei din acordul de împrumut extern, acordul de garanţie sau cu prevederile hotărârii Guvernului, după caz; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
8. | Scrisoare de garanţie pentru împrumuturi externe contractate sau garantate de Guvern prin Ministerul Finanţelor Publice/ contractate sau garantate de unitatea administrativ-teritorială | - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 273/2006 (30); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007 (58); - Hotărârea Guvernului nr. 1.470/ 2007 (77); - Ordinul ministrului economiei şi finanţelor nr. 1.603/2008 (97); - Ordinul ministrului economiei şi finanţelor nr. 2.005/2008 (98); - Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 138/2009 (99); - acordul de împrumut extern; - alte acte normative specifice. | - avizul (hotărârea) Comitetului Interministerial de Finanţare, Garanţii şi Asigurări; - hotărârea Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale (dacă beneficiarul sau garantul este unitate administrativ-teritorială); - convenţia de garantare; - memorandumul privind acordul de principiu pentru acordarea garanţiei statului; - nota rezultat al negocierii condiţiilor de acordare a garanţiei de stat; - alte documente specifice. | Se verifică: — concordanţa termenilor scrisorii de garanţie cu cei din acordul de împrumut extern; — existenţa convenţiei de garantare semnată de garantat; — concordanţa între proiectul scrisorii de garanţie şi proiectul convenţiei de garantare; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
9. | Convenţie de garantare între Ministerul Finanţelor Publice/unitatea administrativ-teritorială, în calitate de garant, şi beneficiarul scrisorii de garanţie | - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 273/2006 (30); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007 (58); - Hotărârea Guvernului nr. 1.470/ 2007 (77); - Ordinul ministrului economiei şi finanţelor nr. 1.603/2008 (97); - Ordinul ministrului economiei şi finanţelor nr. 2.005/2008 (98); - Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 138/2009 (99); - acordul de împrumut extern; - alte acte normative specifice. | - fundamentarea propunerii de convenţie; - avizul (hotărârea) Comitetului Interministerial de Finanţare, Garanţii şi Asigurări; - hotărârea Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale (dacă beneficiarul sau garantul este unitate administrativ-teritorială; - memorandumul privind acordul de principiu pentru acordarea garanţiei statului; - nota rezultat al negocierii condiţiilor de acordare a garanţiei de stat; - alte documente specifice. | Se verifică: — existenţa semnăturii reprezentantului legal al unităţii administrativ-teritoriale garantate; — concordanţa termenilor convenţiei de garantare cu cei din acordul de împrumut; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
10. | Scrisoare de garanţie pentru împrumutul garantat de stat, contractat direct de o unitate administrativ-teritorială | - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 273/2006 (30); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007 (58); - Hotărârea Guvernului nr. 9/2007 (74); - Hotărârea Guvernului nr. 1.470/ 2007 (77); - Ordinul ministrului economiei şi finanţelor nr. 1.603/2008 (97); - Ordinul ministrului economiei şi finanţelor nr. 2.005/2008 (98); - Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 138/2009 (99); - alte acte normative specifice. | - avizul (hotărârea) Comitetului Interministerial de Finanţări, Garanţii şi Asigurări; - hotărârea Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale (dacă beneficiarul sau garantul este unitate administrativ-teritorială); - memorandumul privind acordul de principiu pentru acordarea garanţiei statului; - nota rezultat al negocierii condiţiilor de acordare a garanţiei de stat; - convenţia de garanţie, semnată de garantat; - alte documente specifice. | Se verifică: — concordanţa termenilor scrisorii de garanţie cu cei din acordul de împrumut extern; — existenţa convenţiei de garantare semnate de garantat; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
11. | Convenţie de garanţie între Ministerul Finanţelor Publice, în calitate de garant, şi reprezentantul legal al unităţii administrativ- teritoriale, în calitate de garantat | - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 273/2006 (30); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007 (58); - Hotărârea Guvernului nr. 9/2007 (74); - Hotărârea Guvernului nr. 1.470/ 2007 (77); - Ordinul ministrului economiei şi finanţelor nr. 1.603/2008 (97); - Ordinul ministrului economiei şi finanţelor nr. 2.005/2008 (98); - Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 138/2009 (99); - alte acte normative specifice. | - fundamentarea propunerii de convenţie; - hotărârea comisiei de autorizare; - avizul (hotărârea) Comitetului Interministerial de Finanţări, Garanţii şi Asigurări; - hotărârea Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale (dacă beneficiarul sau garantul este unitate administrativ-teritorială); - memorandumul privind acordul de principiu pentru acordarea garanţiei statului; - nota rezultat al negocierii condiţiilor de acordare a garanţiei de stat; - alte documente specifice. | Se verifică: —existenţa semnăturii reprezentantului legal al unităţii administrativ-teritoriale garantate; — dacă sunt stabilite obligaţiile părţilor contractante; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
12. | Contract de concesionare, cumpărare sau de închiriere de terenuri, clădiri existente, alte bunuri imobile sau a drepturilor asupra acestora, în care entitatea publică este concesionar, cumpărător sau chiriaş | - Legea nr. 213/1998 (16); - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 273/2006 (30); - Legea nr. 287/2009 (33); - Legea nr. 227/2015 (39); - Legea nr. 98/2016 (40); - Legea nr. 101/2016 (43); - legile bugetare anuale; - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 (118); - Hotărârea Guvernului nr. 395/2016 (90); - Ordinul preşedintelui Agenţiei Naţionale pentru Achiziţii Publice nr. 281/2016 (105); - alte acte normative specifice. | - programul anual al achiziţiilor publice; - bugetul; - nota de fundamentare a concesionării, cumpărării sau închirierii; - procedura aprobată de conducătorul entităţii publice, aplicabilă operaţiunii de concesionare, cumpărare sau de închiriere; - documente specifice privind derularea operaţiunii de concesionare, cumpărare sau de închiriere, potrivit procedurii aprobate de conducător; - alte documente specifice." | Se verifică: — dacă achiziţia este prevăzută în programul anual al achiziţiilor publice; — existenţa creditelor bugetare şi/sau de angajament; — rezervarea creditelor, prin angajament bugetar, la nivelul obligaţiilor financiare ce decurg din angajamentul legal; — respectarea prevederilor legale şi a procedurilor privind concesionarea, cumpărarea sau închirierea; — stabilirea termenilor contractului în concordanţă cu prevederile cadrului normativ; — rezervarea creditelor, prin angajament bugetar, la nivelul obligaţiilor financiare ce decurg din angajamentul legal; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
13. | Acord pentru schimb de experienţă sau documentare, pe bază de reciprocitate, fără transfer de valută | - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 590/2003 (24); - Legea nr. 273/2006 (30); - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Ordonanţa Guvernului nr. 80/2001 (50); - Hotărârea Guvernului nr. 552/1991 (65); - alte acte normative specifice. | - nota de fundamentare a proiectului de acord; - devizul de cheltuieli aferent acţiunilor ce urmează a fi derulate în cadrul acordului; - alte documente specifice. | Se verifică: — existenţa creditelor bugetare şi/sau de angajament; — concordanţa termenilor din acord privind obligaţiile financiare cu prevederile cadrului legal existent (cheltuieli de protocol, delegare, taxe); — încadrarea devizelor de cheltuieli ale acţiunilor ce urmează a fi derulate în cadrul acordului, în limitele legale de cheltuieli; — rezervarea creditelor prin angajament bugetar la nivelul obligaţiilor financiare decurgând din angajamentul legal; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
14. | Act intern de decizie privind organizarea acţiunilor de protocol, a unor manifestări cu caracter cultural-ştiinţific sau a altor acţiuni cu caracter specific, inclusiv devizul estimativ, pe categorii de cheltuieli | - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 273/2006 (30); - legile bugetare anuale; - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Ordonanţa Guvernului nr. 80/2001 (50); - Hotărârea Guvernului nr. 552/1991 (65); - Hotărârea Guvernului nr. 189/2001 (69); - Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002 (94); - alte acte normative specifice. | - nota de fundamentare a acţiunii de protocol, a manifestării cu caracter cultural-ştiinţific sau a acţiunii cu caracter specific; - bugetul; - documentele transmise de parteneri cu privire la participarea la acţiune; - alte documente specifice. | Se verifică: — existenţa creditelor bugetare şi/sau de angajament; — concordanţa dintre natura obligaţiilor financiare care fac obiectul actului intern de decizie şi prevederile cadrului legal existent; — încadrarea valorii devizuluî/categoriei de cheltuieli în limitele prevăzute de normele legale; — rezervarea creditelor, prin angajament bugetar, la nivelul obligaţiilor financiare decurgând din angajamentul legal; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
15. | Act intern de decizie privind deplasarea în străinătate, inclusiv devizul estimativ de cheltuieli | - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 248/2005 (28); - Legea nr. 273/2006 (30); - legile bugetare anuale; - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Hotărârea Guvernului nr. 518/1995 (66); - Hotărârea Guvernului nr. 189/2001 (69); - Hotărârea Guvernului nr. 714/2018 (124); - Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002 (94); - alte acte normative specifice | - nota de fundamentare a deplasării în străinătate; - bugetul; - documente, invitaţii şi comunicări scrise de la partenerul extern, privitoare la acţiune şi condiţiile efectuării deplasării în străinătate; - nota-mandat privind deplasarea; - memorandumul, după caz; - oferte pentru cazare şi/sau transport, după caz; - alte documente specifice." | Se verifică: — existenţa creditelor bugetare şi/sau de angajament; — concordanţa dintre natura şi cuantumul obligaţiilor financiare care fac obiectul actului intern de decizie şi prevederile cadrului normativ existent (transport, cazare, diurnă, alte cheltuieli); — rezervarea creditelor, prin angajament bugetar, la nivelul obligaţiilor financiare decurgând din angajamentul legal; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
16. | Act intern de decizie privind delegarea sau detaşarea în ţară a personalului, inclusiv devizul estimativ de cheltuieli | - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 53/2003 (22); - Legea nr. 273/2006 (30); - legile bugetare anuale; - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 (118); - Hotărârea Guvernului nr. 714/2018 (124); - alte acte normative specifice | - nota de fundamentare a delegării/detaşării; - bugetul; - acceptul scris al persoanei detaşate, dacă este cazul; - alte documente specifice." | Se verifică: — existenţa creditelor bugetare şi/sau de angajament; — concordanţa dintre natura şi cuantumul obligaţiilor financiare care fac obiectul actului de decizie privind delegarea sau detaşarea şi prevederile cadrului normativ existent (transport, cazare, diurnă, alte cheltuieli); — rezervarea creditelor prin angajament bugetar la nivelul obligaţiilor financiare decurgând din angajamentul legal.
|
17. | Act administrativ (ordin, act intern de decizie)/contract individual de muncă privind angajarea sau promovarea/avansarea personalului, exercitarea cu caracter temporar a unei funcţii de conducere, acordarea altor drepturi salariale | - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 53/2003 (22); - Legea nr. 273/2006 (30); - Legea-cadru nr. 153/2017 (36); - legile bugetare anuale; - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 (118); - Hotărârea Guvernului nr. 611/2008 (78); - Hotărârea Guvernului nr. 1.336/2022 (128); - Ordinul ministrului muncii şi solidarităţii sociale nr. 64/2003 (95); - alte acte normative | - nota de fundamentare şi dosarul angajării/avansării/promovării personalului; - bugetul; - statul de funcţii aprobat; - contractul colectiv de muncă, dacă este cazul; - propunerea pentru acordarea altor drepturi salariale; - anunţul organizării concursului, dacă este cazul; - actul administrativ privind constituirea comisiei de concurs/soluţionare a contestaţiilor, dacă este cazul; - procesul-verbal încheiat de comisia de concurs/soluţionare a contestaţiilor, dacă este cazul; - alte documente specifice." | Se verifică: — existenţa creditelor bugetare şi/sau de angajament; — respectarea reglementărilor legale privind angajarea, promovarea/ avansarea, stabilirea drepturilor salariale şi încadrarea personalului în limita posturilor aprobate; — rezervarea creditelor prin angajament bugetar la nivelul obligaţiilor financiare decurgând din angajamentul legal; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
18. | Contract de comodat în care entitatea publică are calitatea de comodatar | - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 273/2006 (30); - Legea nr. 287/2009 (33); - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - alte acte normative specifice. | - nota de fundamentare; - referatul de necesitate; - devizul cheltuielilor ce urmează a fi suportate de comodatar; - alte documente specifice. | Se verifică: — existenţa creditelor bugetare şi/sau de angajament; — dacă devizul/categoriile de cheltuieli se încadrează in limitele legale; — rezervarea creditelor prin angajament bugetar la nivelul cheltuielilor ce urmează a fi suportate de entitatea publică; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
19. | Convenţie pentru acordarea de împrumuturi, conform art. 69 din Legea nr. 500/2002 | - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 273/2006 (30); - Legea nr. 287/2009 (33); - legile bugetare anuale; - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - actul normativ de înfiinţare a unor instituţii publice/activităţi finanţate integral din venituri proprii; - alte acte normative specifice. | - actul de înfiinţare a instituţiei publice/activităţii finanţate integral din venituri proprii; - solicitarea instituţiei publice interesate pentru acordarea împrumutului; - nota de fundamentare privind acordarea împrumutului; - programul privind realizarea veniturilor proprii care să asigure rambursarea împrumutului; - graficul de rambursare a împrumutului; - alte documente specifice. | Se verifică: — rezervarea creditelor, prin angajament bugetar, la nivelul împrumutului; — dacă instituţia publică solicitantă a împrumutului se încadrează în prevederile art. 69 din Legea nr. 500/2002; — dacă instituţia publică solicitantă a împrumutului a întocmit un program credibil de realizare a veniturilor proprii, în vederea rambursării împrumutului; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
20. | Angajament legal (contract/acord/convenţie de finanţare, contract de subvenţie, convenţie de împrumut etc.) pentru acordarea de ajutoare de stat/de minimis | - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 346/2004 (26); - legile bugetare anuale; - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007 (58); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 77/2014 (62); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 40/2015 (63); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 124/2021 (121); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 133/2021 (122); - Hotărârea Guvernului nr. 1.470/2007 (74); - Hotărârea Guvernului nr. 209/2022 (126); - Hotărârea Guvernului nr. 829/2022 (127); - actul normativ de instituire a schemei de ajutor de stat/de minimis; - actul normativ/administrativ de aprobare a acordării ajutoarelor de stat/de minimis; - reglementări comunitare în domeniul ajutorului de stat/de minimis (regulamente, linii directoare, orientări comunitare, instrucţiuni şi comunicări ale Comisiei), specifice fiecărui tip de ajutor de stat/de minimis; - acte normative specifice. | - bugetul schemei de ajutor de stat/de minimis, defalcat pe fiecare an de implementare a schemei şi pe surse de finanţare; - documentele prevăzute în actele normative/administrative de aprobare a acordării ajutoarelor de stat/de minimis; - cerere pentru finanţare, însoţită de documentele justificative prevăzute în actul normativ/administrativ; - documentele justificative pentru fundamentarea planului de afaceri, dacă este cazul; - planul de investiţii şi studiul tehnico-economic, dacă este cazul; - indicatorii de eficienţă aferenţi proiectului de investiţii, dacă este cazul; - alte documente specifice |
|
Nr. crt.
| Operaţiuni supuse controlului financiar preventiv
| Cadrul legal
| Actele justificative
| Modul de efectuare a controlului financiar preventiv
|
0 | 1 | 2 | 3 | 4 |
21. | Contract de parteneriat public privat | - Legea nr. 213/1998 (16); - Legea nr. 500/2002 (21); - legile bugetare anuale; - Legea nr. 31/1990 (106); - Legea nr. 51/2006 (107); - Legea nr. 273/2006 (30); - Legea nr. 287/2009 (33); - Legea nr. 72/2013 (38); - Legea nr. 227/2015 (39); - Legea nr. 98/2016 (40); - Legea nr. 99/2016 (41); - Legea nr. 100/2016 (42); - Legea nr. 101/2016 (43); - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Ordonanţa Guvernului nr. 13/2011 (53); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011 (61); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 40/2015 (63); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 39/2018 (108); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 (118); - Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (70); - Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 (76); - Hotărârea Guvernului nr. 875/2011 (83); - Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 (87); - Hotărârea Guvernului nr. 93/2016 (88); - Hotărârea Guvernului nr. 394/2016 (89); - Hotărârea Guvernului nr. 395/2016 (90); - Hotărârea Guvernului nr. 867/2016 (92); - Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002 (94); - Ordinul preşedintelui Agenţiei Naţionale pentru Achiziţii Publice nr. 281/2016 (105); - actul normativ/administrativ de aprobare a studiului de fundamentare; - acordul sau convenţia de finanţare externă şi legea de ratificare/hotărârea Guvernului de aprobare, dacă este cazul; - hotărârea Guvernului de desemnare a instituţiei/autorităţii publice pentru pregătirea şi atribuirea contractului în numele partenerului public, dacă este cazul; - alte acte normative specifice. | . bugetul/sursa de finanţare, d- acă este cazul; - studiul de fundamentare aprobat; - acordul de asociere a două sau mai multor entităţi publice, dacă este cazul; - angajamentul legal (contract, decizie, ordin, acord, convenţie etc.) de finanţare, dacă este cazul; - decizia conducătorului entităţii publice de organizare şi punere în funcţiune a unităţii interne de coordonare a proiectelor de parteneriat public-privat; - strategia anuală de achiziţii publice/sectoriale, dacă este cazul; - programul anual al achiziţiilor publice/sectoriale, dacă este cazul; - programul achiziţiilor publice/sectoriale la nivel de proiect (în cazul proiectelor finanţate din fonduri nerambursabile), dacă este cazul; - strategia de contractare; - fişa obiectivului/proiectului/categoriei de investiţii, dacă este cazul; - lista detaliată pentru alte cheltuieli de investiţii, dacă este cazul; - documentaţia de atribuire completă, aşa cum a fost publicată în SEAP, clarificări la documentaţia de atribuire, dacă este cazul; - contestaţii la documentaţia de atribuire, dacă este cazul, şi documentele privind soluţionarea; - anunţul de participare/simplificat/de concurs publicat în SEAP/anunţul de intenţie valabil în mod continuu sau invitaţia de participare, erate, clarificări publicate, după caz; - anunţul de concesionare/invitaţia de concesionare/anunţul de concesiune simplificat/anunţul de intenţie publicat în SEAP, clarificări publicate, dacă este cazul, sau invitaţia de participare publicată în SEAP, erate publicate, dacă este cazul; - oferta desemnată câştigătoare şi clarificările aferente ofertei, dacă este cazul; - actul de numire/desemnare a comisiei de evaluare/negociere/coordonare şi supervizare sau a juriului, după caz; - procesul-verbal de deschidere a ofertelor şi dovada transmiterii acestuia candidaţilor (aplicabil procedurilor offline, dialog competitiv, negociere competitivă, parteneriat pentru inovare, procedură simplificată desfăşurată în mai multe etape); - raportul procedurii de atribuire; - documentele de soluţionare a contestaţiilor privind rezultatul procedurii de atribuire, dacă este cazul; - comunicarea privind rezultatul aplicării procedurii de atribuire; - alte documente specifice." | Se verifică: — existenţa creditelor bugetare şi/sau de angajament: — respectarea legalităţii şi regularităţii specifice contractului de parteneriat public-privat; — stabilirea termenilor contractului în concordanţă cu prevederile cadrului normativ; — rezervarea creditelor prin angajament bugetar la nivelul valorii angajamentului legal; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
22. | Act adiţional la contractul de parteneriat public-privat | - Legea nr. 213/1998 (16); - Legea nr. 500/2002 (21); - legile bugetare anuale; - Legea nr. 31/1990 (106); - Legea nr. 51/2006 (107); - Legea nr. 273/2006 (30); - Legea nr. 287/2009 (33); - Legea nr. 72/2013 (38); - Legea nr. 227/2015 (39); - Legea nr. 98/2016 (40); - Legea nr. 99/2016 (41); - Legea nr. 100/2016 (42); - Legea nr. 101/2016 (43); - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Ordonanţa Guvernului nr. 13/2011 (53); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011 (61); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 40/2015 (63); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 39/2018 (108); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 (118); - Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (70); - Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 (76); - Hotărârea Guvernului nr. 875/2011 (83); - Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 (87); - Hotărârea Guvernului nr. 93/2016 (88); - Hotărârea Guvernului nr. 394/2016 (89); - Hotărârea Guvernului nr. 395/2016 (90); - Hotărârea Guvernului nr. 867/2016 (92); - Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002 (94); - Ordinul preşedintelui Agenţiei Naţionale pentru Achiziţii Publice nr. 281/2016 (105); - actul normativ/administrativ de aprobare a studiului de fundamentare; - acordul sau convenţia de finanţare externă şi legea de ratificare/hotărârea Guvernului de aprobare, dacă este cazul; - hotărârea Guvernului de desemnare a instituţiei/autorităţii publice pentru pregătirea şi atribuirea contractului în numele partenerului public, dacă este cazul; - alte acte normative specifice. | - bugetul/sursa de finanţare/veniturile proiectului/documentul privind asumarea de către o entitate publică a obligaţiilor de plată sau de garanţie în beneficiul partenerului public în concordanţă cu cele prevăzute în studiul de fundamentare, dacă este cazul; - contractul de parteneriat public-privat iniţial şi actele adiţionale anterioare, după caz; - documentul prin care Guvernul sau autoritatea deliberativă locală, după caz, a aprobat contractul de parteneriat public-privat; - documentele achiziţiei iniţiale, prin care se face dovada prevederilor privind posibilitatea de modificare a contractului; - documentul de constituire sau suplimentare a garanţiei de bună execuţie a contractului în termenul de valabilitate, dacă este cazul; - nota justificativă care însoţeşte propunerea de act adiţional privind necesitatea modificării contractului de parteneriat public-privat; - documentul din care rezultă disponibilitatea creditelor de angajament, în cazul în care creşte contribuţia partenerului public, dacă este cazul; - alte documente specifice | Se verifică: — existenţa creditelor bugetare şi/sau de angajament: — respectarea legalităţii şi regularităţii specifice contractului de parteneriat public-privat; — stabilirea termenilor contractului în concordanţă cu prevederile cadrului normativ; — rezervarea creditelor prin angajament bugetar la nivelul valorii angajamentului legal; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
23. | Act additional la angajamentul legal la contractul/ decizia/ordinul de finanţare | - Regulamentul (CE) nr. 1.303/2013 (7); - Regulamentul (CE) nr. 508/2014 (10); - Regulamentul (UE, Euratom) nr. 1.046/2018 (109); - Regulamentul (UE) nr. 241/2021 (110); - Regulamentul (CE) nr. 1.060/2021 (115); - Decizia de punere în aplicare a Consiliului din 3 noiembrie 2021 de aprobare a evaluării planului de redresare şi rezilienţă al României (116); - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 346/2004 (26); - Legea nr. 350/2005 (29); - Legea nr. 273/2006 (30); - Legea nr. 321/2006 (31); - Legea nr. 287/2009 (33); - legile bugetare anuale; - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Ordonanţa Guvernului nr. 57/2002 (52); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 63/1999 (54); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2009 (59); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 74/2009 (60); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 77/2014 (62); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 40/2015 (63); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 49/2015 (64); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 122/2020 (119); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 155/2020 (120); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 124/2021 (121); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 133/2021 (122); - Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (70); - Hotărârea Guvernului nr. 1.265/2004 (71); - Hotărârea Guvernului nr. 1.266/2004 (72); - Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 (76); - Hotărârea Guvernului nr. 442/2009 (79); - Hotărârea Guvernului nr. 134/2011 (81); - Hotărârea Guvernului nr. 218/2012 (85); - Hotărârea Guvernului nr. 93/2016 (88); - Hotărârea Guvernului nr. 640/2016 (91); - Hotărârea Guvernului nr. 936/2020 (125); - Hotărârea Guvernului nr. 209/2022 (126); - Hotărârea Guvernului nr. 829/2022 (127); - Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002 (94); - Ordinul ministrului agriculturii şi dezvoltării rurale nr. 16/2010 (101); - procedurile de sistem/operaţionale; - actele administrative de aprobare a ghidurilor solicitantului/ghidurilor specifice; - alte acte normative specifice. | - bugetul; - angajamentul legal (contract, decizie, ordin, acord, convenţie etc.) de finanţare şi actele adiţionale anterioare, dacă este cazul; - documentul din care rezultă disponibilitatea creditelor de angajament, în cazul în care se majorează valoarea; - nota de fundamentare privind necesitatea modificării angajamentului legal (contract, decizie, ordin, acord, convenţie etc.) de finanţare; - alte documente specifice." |
|
C)Ordonanţarea cheltuielilor:
Nr. crt.
| Operaţiuni supuse controlului financiar preventiv
| Cadrul legal
| Actele justificative
| Modul de efectuare a controlului financiar preventiv
|
0 | 1 | 2 | 3 | 4 |
1. | Ordonanţare de plată privind achiziţia publică/sectorială, concesiunea de lucrări sau servicii | - Legea nr. 82/1991 (12); - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 273/2006 (30); - Legea nr. 72/2013 (38); - Legea nr. 227/2015 (39); - Legea nr. 98/2016 (40); - Legea nr. 99/2016 (41); - Legea nr. 100/2016 (42); - Legea nr. 101/2016 (43); - legile bugetare anuale; - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2009 (59); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011 (61); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 40/2015 (63); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 122/2020 (119); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 124/2021 (121); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 133/2021 (122); - Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (70); - Hotărârea Guvernului nr. 875/2011 (83); - Hotărârea Guvernului nr. 218/2012 (85); - Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 (87); - Hotărârea Guvernului nr. 93/2016 (88); - Hotărârea Guvernului nr. 394/2016 (89); - Hotărârea Guvernului nr. 395/2016 (90); - Hotărârea Guvernului nr. 867/2016 (92); - Hotărârea Guvernului nr. 209/2022 (126); - Hotărârea Guvernului nr. 829/2022 (127); - Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002 (94); - alte acte normative specifice. | - contractul/contractul subsecvent de achiziţie publică/sectorială sau comanda, contractul de concesiune de lucrări sau servicii; - documentul de constituire a garanţiei de bună execuţie, dacă este cazul; - angajamentul legal (contract, decizie, ordin, acord, convenţie etc.) de finanţare, dacă este cazul; - angajamentul bugetar/bugetul; - factura însoţită de documente care atestă livrarea produselor/prestarea serviciilor/executarea lucrărilor; - documentul de constituire a comisiei de recepţie; - documentele privind recepţia produselor/serviciilor/lucrărilor; - documentele de transport, vămuire, dacă este cazul; - evidenţa avansurilor acordate şi deduse, dacă este cazul; - alte documente specifice." | Se verifică: — dacă documentele justificative sunt cele prevăzute de normele legale; — dacă operaţiunea de lichidare privind realitatea faptelor şi exactitatea sumei datorate este certificată prin „Bun de plată"; — concordanţa valorii cheltuielilor lichidate cu suma ordonanţată la plată şi încadrarea acesteia în angajamentul legal; — încadrarea sumei ordonanţate la plată în subdiviziunea corespunzătoare a clasificaţiei bugetare pentru care există angajament bugetar; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
2. | Ordonanţare de plată pentru avansuri acordate în cadrul contractului de achiziţie publică/sectorială/de concesiune de lucrări sau servicii | - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 273/2006 (30); - Legea nr. 227/2015 (39); - legile bugetare anuale; - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2009 (59); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011 (61); - Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (70); - Hotărârea Guvernului nr. 875/2011 (83); - Hotărârea Guvernului nr. 218/2012 (85); - Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 (87); - Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002 (94); - alte acte normative | - contractul de achiziţie publică/sectorială/contractul de concesiune de lucrări sau servicii; - angajamentul legal (contract, decizie, ordin, acord, convenţie etc.) de finanţare, dacă este cazul; - angajamentul bugetar; - avizul de plată; - nota de aprobare a cheltuielilor eligibile; - solicitarea de acordare a avansului; - factura; - documentul prin care se constituie garanţia legală de returnare a avansului; - nota de fundamentare/autorizare; - documentul de constituire a garanţiei de bună execuţie, dacă este cazul; - evidenţa avansurilor acordate şi deduse, dacă este cazul; - alte documente specifice." | Se verifică: — dacă acordarea avansului respectă condiţiile specifice de legalitate şi regularitate; — existenţa documentelor justificative întocmite în conformitate cu procedurile specifice; — încadrarea sumei ordonanţate în limitele prevăzute în contract, precum şi încadrarea în termenul legal de plată;' — încadrarea sumei ordonanţate la plată în subdiviziunea corespunzătoare a clasificaţiei bugetare pentru care există angajament bugetar şi legal; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
3. | Ordonanţare de plată privind prefinanţări, plăţi intermediare, plăţi finale în cadrul contractelor/deciziilor/ ordinelor de finanţare | - Regulamentul (CE) nr. 1.303/2013 (7); - Regulamentul (CE) nr. 508/2014 (10); - Regulamentul (CE) nr. 1.046/2018 (109); - Regulamentul (CE) nr. 1.060/2021 (115); - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 273/2006 (30); - Legea nr. 105/2011 (37); - Legea nr. 227/2015 (39); - legile bugetare anuale; - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 63/1999 (54); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2009 (59); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 74/2009 (60); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 40/2015 (63); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 122/2020 (119); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 155/2020 (120); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 124/2021 (121); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 133/2021 (122); - Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (70); - Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 (76); - Hotărârea Guvernului nr. 442/2009 (79); - Hotărârea Guvernului nr. 1/2016 (87); - Hotărârea Guvernului nr. 93/2016 (88); - Hotărârea Guvernului nr. 936/2020 (125); - Hotărârea Guvernului nr. 209/2022 (126); - Hotărârea Guvernului nr. 829/2022 (127); - Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002 (94); - alte acte normative specifice. | - angajamentul legal (contract, decizie, ordin, acord, convenţie etc.) de finanţare; - angajamentul bugetar/bugetul; - cererea de plată/rambursare privind prefinanţări, plăţi intermediare, plăţi finale, după caz, împreună cu documentele justificative aferente; - cererea de transfer/cererea de transfer de fonduri, după caz, împreună cu documentele justificative prevăzute în angajamentele legale de finanţare; - nota de autorizare a plăţii/rambursării sau nota de lichidare; - avizul de plată/rambursare; - raportul de progres, dacă este cazul; - decontul privind prefinanţarea acordată, dacă este cazul; - documentaţia justificativă specifică ce rezultă din actul normativ/stabilită prin ghiduri specifice ce reglementează operaţiunea şi/sau domeniul respectiv; - alte documente specifice." | Se verifică: — existenţa documentelor justificative întocmite în conformitate cu procedurile specifice; — dacă operaţiunea de lichidare privind realitatea faptelor şi exactitatea sumei datorate este certificată prin „Bun de plată”. — încadrarea sumei ordonanţate la plată în limitele prevăzute în contract, precum şi încadrarea în termenul legal de plată; — încadrarea sumei ordonanţate la plată în subdiviziunea corespunzătoare a clasificaţiei bugetare pentru care există angajament bugetar; — legalitatea, regularitatea, precum şi condiţiile acordării/recuperării prefinanţării; — respectarea destinaţiilor stabilite prin contract; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
4. | Ordin de plată în valută pentru achitarea la extern a ratelor de capital, a dobânzilor, a comisioanelor şi a altor costuri provenite din împrumuturi externe | - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 312/2004 (25); - Legea nr. 273/2006 (30); - legile bugetare anuale; - legea de ratificare a împrumutului; - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007 (58); - Hotărârea Guvernului nr. 1.470 2007 (77); - alte acte normative specifice. | - notificarea de plată emisă de finanţatorul extern; - bugetul/angajamentul bugetar; - adresa de confirmare a obligaţiei de plată din partea beneficiarului final al creditului extern sau ordinul de plată/extrasul de cont atestând virarea echivalentului în lei a obligaţiei de plată la extern în contul entităţii publice; - nota de fundamentare; - angajamentul legal; - alte documente specifice. | Se verifică: — concordanţa dintre obligaţiile înscrise în acordul de împrumut, avizul de plată înaintat de organismul internaţional finanţator şi cererea de valută a entităţii publice; — dacă operaţiunea de lichidare privind reali ta tea faptelor şi exactitatea sumei datorate este certificată prin „Bun de plată”; — încadrarea sumei ordonanţate la plată în subdiviziunea corespunzătoare a clasificaţiei bugetare pentru care există angajament bugetar şi legal; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
5. | Ordonanţare de plată privind virarea către bancă a contravalorii în lei a valutei disponibilizate pentru achitarea la extern a obligaţiilor de plată rezultate din împrumuturile externe contractate direct sau garantate de stat | - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 312/2004 (25); - Legea nr. 273/2006 (30); - legea de ratificare a împrumutului; - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007 (58); - Hotărârea Guvernului nr. 1.470/ 2007 (77); - Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002 (94); - acordul de împrumut; - alte acte normative specifice. | - notificarea de plată emisă de finanţatorul extern; - bugetul; - confirmarea băncii privind operaţiunea de schimb valutar; - confirmarea băncii privind operaţiunea de plată la extern; - ordinul de plată în valută; - nota de fundamentare privind sursele interne de acoperire a datoriei faţă de bancă; - nota de lichidare; - alte documente specifice. | Se verifică: — concordanţa dintre obligaţiile înscrise în acordul de împrumut, avizul de plată trimis de finanţatorul extern şi mesajul swift al băncii şi ordinul de plată valută; — existenţa surselor de finanţare a contravalorii în lei a sumei disponibilizate de bancă; — dacă operaţiunea de lichidare privind realitatea faptelor şi exactitatea sumei datorate este certificată prin „Bun de plată”; — încadrarea sumei ordonanţate la plată în subdiviziunea corespunzătoare a clasificaţiei bugetare pentru care există angajament bugetar şi legal; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
6. | Ordonanţare de plată sau ordonanţare a transferului valutar pentru plăţi care se efectuează din conturile speciale ale împrumuturilor externe | - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 273/2006 (30); - legea de ratificare a acordului de împrumut; - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007 (58); - Hotărârea Guvernului nr. 1.470/ 2007 (77); - Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002 (94); - alte acte normative specifice. | - nota de fundamentare; - acordul de împrumut extern/acordul subsidiar de împrumut; - angajamentul bugetar/bugetul; - contractul/comanda de achiziţii publice/ sectoriale; - facturile emise de furnizori, cu certificarea de către beneficiar a efectuării operaţiunii pentru care se solicită plata; - documentele de transport, vămuire; - documentele justificative care atestă livrarea produselor/prestarea serviciilor/executarea lucrărilor şi recepţia; - alte documente specifice. | Se verifică: — legalitatea şi regularitatea documentaţiei justificative, corespunzător prevederilor actului normativ care reglementează operaţiunea; — dacă operaţiunea de lichidare privind realitatea faptelor şi exactitatea sumei datorate este certificată prin „Bun de plată"; — încadrarea sumei ordonanţate la plată în subdiviziunea corespunzătoare a clasificaţiei bugetare pentru care există angajament bugetar şi legal; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
7. | Ordonanţare de plată pentru acreditiv simplu sau documentar în cadrul unui contract extern finanţat printr-un împrumut extern | - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 273/2006 (30); - legile de ratificare a acordurilor de împrumut; - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - alte acte normative specifice. | - nota de fundamentare; - contractul extern; - angajamentul bugetar; - acreditivul simplu sau documentar transmis/emis de banca depozitară a contului special; - documentele justificative de transport, vămuire, dacă este cazul; - documentele justificative care atestă livrarea produselor/prestarea serviciilor/executarea lucrărilor ori recepţia, dacă este cazul; - acordul de împrumut extern/acordul subsidiar de împrumut; - alte documente specifice. | Se verifică: — concordanţa condiţiilor incluse în acreditivul emis cu prevederile contractuale; — condiţiile de plată incluse în contractul extern; — încadrarea sumei ordonanţate la plată în subdiviziunea corespunzătoare a clasificaţiei bugetare pentru care există angajament bugetar şi legal; — dacă operaţiunea de lichidare privind realitatea faptelor şi exactitatea sumei datorate este certificată prin „Bun de plată”; — regularitatea completării documentului; — existenţa semnăturii autorizate pe cererea de confirmare a acreditivului; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
8. | Ordonanţare de plată pentru cotizaţii, respectiv contribuţii, taxe etc, la diverse organisme internaţionale | - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 273/2006 (30); - legile de ratificare; - Ordonanţa Guvernului nr. 41/1994 (45); - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002 (94); - alte acte normative specifice. | - acordul, convenţia sau protocolul privind aderarea la organismul internaţional, actul normativ care aprobă aderarea; - angajamentul bugetar/bugetul; - avizul de plată transmis de organismul internaţional; - alte documente specifice. | Se verifică; — concordanţa dintre prevederile acordului, convenţiei sau protocolului şi avizul de plată transmis de organismul internaţional, inclusiv a termenului de plată; — încadrarea sumei ordonanţate la plată în subdiviziunea corespunzătoare a clasificaţiei bugetare pentru care există angajament bugetar şi legal;
|
9. | Ordonanţare de plată pentru ajutoare de stat/de minimis, scheme de plăţi, subvenţii, transferuri, rente viagere agricole sau alte plăţi din fonduri publice, acordate operatorilor economici sau altor beneficiari legali | - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 346/2004 (26); - Legea nr. 247/2005 (27); - Legea nr. 273/2006 (30); - Legea nr. 227/2015 (39); - legile bugetare anuale; - Ordonanţa Guvernului nr. 119/ 1999(48); - Ordonanţa Guvernului nr. 22/2002 (51); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007 (58); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 77/2014 (62); - Hotărârea Guvernului nr. 1.470/ 2007 (77); - Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002 (94); - actul normativ/administrativ de instituire/aprobare a schemei de ajutor de stat/de minimis sau schemei de plăţi; - reglementări comunitare în domeniul ajutorului de stat/de minimis (regulamente, linii directoare, instrucţiuni şi comunicări ale Comisiei etc.); - alte acte normative specifice. | - nota de fundamentare/nota de lichidare; - angajamentul legal, dacă este cazul; - angajamentul bugetar/bugetul; - bugetul schemei de ajutoare/de plăţi, defalcat pe ani de implementare şi pe surse de finanţare; - cererea de plată/de decontare/de eliberare a sumei; - documentaţia specifică potrivit actului normativ/administrativ care reglementează operaţiunea şi/sau domeniul respectiv; - alte documente specifice. | Se verifică: — legalitatea şi regularitatea documentaţiei justificative, corespunzător prevederilor actului normativ care reglementează operaţiunea şi/sau domeniul respectiv; — dacă operaţiunea de lichidare privind realitatea faptelor şi exactitatea sumei datorate este certificată prin „Bun de plată”; — încadrarea sumei ordonanţate la plată în subdiviziunea corespunzătoare a clasificaţiei bugetare pentru care există angajament bugetar şi legal; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
10. | Ordonanţare de plată privind redevenţe, chirii sau alte cheltuieli legate de concesionare sau închiriere | - Legea nr. 500/2002 (21) - Legea nr. 273/2006 (30); - Legea nr. 227/2015 (39); - legile bugetare anuale; - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/ 2002 (94); - alte acte normative specifice. | - nota de fundamentare; - contractul de concesionare sau de închiriere; - angajamentul bugetar/bugetul; - documentele justificative emise de concedent sau, după caz, de proprietarul bunului închiriat; - alte documente specifice. | Se verifică; — dacă documentele justificative sunt cele prevăzute de normele legale; — dacă operaţiunea de lichidare privind realitatea faptelor şi exactitatea sumei datorate este certificată prin „Bun de plată"; — concordanţa valorii cheltuielilor lichidate cu suma ordonanţată la plată şi încadrarea acesteia în angajamentul legal; — încadrarea sumei ordonanţate la plată în subdiviziunea corespunzătoare a clasificaţiei bugetare pentru care există angajament bugetar; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
11. | Ordonanţare de plată/Dispoziţie de plată către casierie privind avansuri sau sume cuvenite titularului de decont, care se acordă prin casierie | - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 273/2006 (30); - Decretul nr. 209/1976 (44); - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Hotărârea Guvernului nr. 518/1995 (66); - Hotărârea Guvernului nr. 714/2018 (124); - alte acte normative specifice. | . - nota de fundamentare; - documentul specific prin care s-a aprobat acţiunea şi devizul acesteia; - decontul justificativ al cheltuielilor, dacă este cazul; - alte documente specifice." | Se verifică: — concordanţa sumelor ce urmează a fi eliberate ca avans cu cele prevăzute în documentul de aprobare a acţiunii sau, după caz, încadrarea sumelor cuvenite titularului de decont în limita cheltuielilor justificate prin decontul aprobat; — dacă operaţiunea de lichidare privind realitatea faptelor şi exactitatea sumei datorate este certificată prin „Bun de plată"; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
12. | Ordonanţare de plată a salariilor, a altor drepturi salariale acordate personalului, precum şi a obligaţiilor fiscale aferente acestora | - Legea nr. 76/2002 (19); - Legea nr. 346/2002 (20); - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 53/2003 (22); - Legea nr. 95/2006 (32); - Legea nr. 273/2006 (30); - Legea nr. 69/2010 (34); - Legea nr. 263/2010 (35); - Legea-cadru nr. 153/2017 (36); - Legea nr. 227/2015 (39); - legile bugetare anuale; - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 (118); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 48/2005 (55); - Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 166/2006 (96); - alte acte normative specifice. | . - centralizatorul lunar al statelor de salarii; - statele de salarii; - bugetul/angajamentul bugetar; - situaţia privind repartizarea pe luni a cheltuielilor de personal aprobate; - situaţia privind monitorizarea cheltuielilor de personal finanţate de la buget, pe luna anterioară; - actul de decizie internă privind aprobarea acordării sporurilor, orelor suplimentare, premiilor, altor drepturi salariale, dacă este cazul; - alte documente specifice." | Se verifică: — încadrarea în prevederile bugetului privind numărul maxim de posturi şi creditele bugetare destinate cheltuielilor de personal (cheltuieli cu salariile, contribuţii pentru asigurările sociale de stat, contribuţii pentru asigurările de şomaj, contribuţii pentru asigurările sociale de sănătate etc.); — dacă au fost aplicate cotele legale de contribuţii; — dacă pentru acordarea sporurilor, premiilor, altor drepturi salariale există bază legala; — dacă operaţiunea de lichidare privind realitatea faptelor şi exactitatea sumei datorate este certificată prin „Bun de plată”; — regularitatea completării documentului supus vizei; — încadrarea sumei ordonanţate în valoarea cheltuielilor lichidate; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate. |
D)Concesionarea, închirierea, transmiterea, vânzarea şi schimbul bunurilor din patrimoniul instituţiilor publice:
Nr. crt.
| Operaţiuni supuse controlului financiar preventiv
| Cadrul legal
| Actele justificative
| Modul de efectuare a controlului financiar preventiv
|
0 | 1 | 2 | 3 | 4 |
1. | Contract de concesiune de bunuri proprietate publică (entitatea publică este concedent) | - Legea nr. 213/1998 (16); - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 273/2006 (30); - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 (118); - alte acte normative specifice. | - studiul de oportunitate; - documentul de aprobare a studiului de oportunitate; - hotărârea de aprobare a concesiunii; - caietul de sarcini; - documentaţia de atribuire; - documentul de aprobare a documentaţiei de atribuire; - clarificările privind documentaţia şi răspunsurile la acestea, dacă este cazul; - nota justificativă privind alegerea procedurii de atribuire; - anunţul de licitaţie publicat; - documentul de constituire a comisiei de evaluare; - procesele-verbale întocmite de comisia de evaluare; - raportul comisiei de evaluare privind stabilirea ofertei câştigătoare; - informarea ofertanţilor cu privire la rezultatul aplicării procedurii; - documentul de soluţionare a contestaţiilor, dacă este cazul; - oferta câştigătoare; - alte documente specifice | Se verifică: — încadrarea obiectului contractului în lista cuprinzând bunurile care, potrivit legii, pot fi concesionate/Tnchiriate; — respectarea prevederilor legale referitoare la desfăşurarea licitaţiei/ negocierii directe; — stabilirea termenilor contractuali în concordanţa cu cadrul normativ; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate; Se verifică: — încadrarea obiectului contractului în lista cuprinzând bunurile care, potrivit legii, pot fi concesionate/Tnchiriate; — respectarea prevederilor legale referitoare la desfăşurarea licitaţiei/ negocierii directe; — stabilirea termenilor contractuali în concordanţa cu cadrul normativ; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate;
|
2. | Contract de închiriere a bunurilor proprietate publică (entitatea publică este titular al dreptului de proprietate/administrare) | - Legea nr. 213/1998 (16); - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 273/2006 (30); - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Legea nr. 287/2009 (33); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 (118); - norme/proceduri/regulamente interne privind închirierea bunurilor proprietate publică, aprobate de entităţile publice; - alte acte normative specifice. | - nota de fundamentare/referatul de oportunitate; - titlul de proprietate/hotărârea de aprobare a dreptului de administrare; - hotărârea de aprobare a închirierii bunurilor proprietate publică; - documentaţia de atribuire; - anunţul de licitaţie publicat; - clarificările privind documentaţia şi răspunsurile la acestea, dacă este cazul; - documentul de constituire/numire a comisiei de evaluare; - clarificările solicitate de autoritatea contractantă şi răspunsurile ofertanţilor, dacă este cazul; - raportul comisiei de evaluare privind stabilirea ofertei câştigătoare; - informarea ofertanţilor cu privire la rezultatul aplicării procedurii; - documentul de soluţionare a contestaţiilor, dacă este cazul; - oferta câştigătoare; - alte documente specifice | Se verifică: — încadrarea obiectului contractului în lista cuprinzând bunurile care, potrivit legii, pot fi concesionate/Tnchiriate; — respectarea prevederilor legale referitoare la desfăşurarea licitaţiei/ negocierii directe; — stabilirea termenilor contractuali în concordanţa cu cadrul normativ; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
3. | Contract de concesiune de lucrări sau servicii (entitatea publică este concedent)2 ________________ 2 Documentul supus controlului financiar preventiv va fi însoţit, dacă este cazul, de o "Propunere de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament" şi/sau de o "Propunere de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare" şi de un "Angajament bugetar individual/global", după caz, întocmite conform prevederilor legale. | - Legea nr. 213/1998(15); - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 273/2006 (30); - Legea nr. 100/2016 (42); - Legea nr. 101/2016 (43); - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Hotărârea Guvernului nr. 867/2016 (92). | - bugetul; - strategia de contractare sau nota justificativă/studiul de fundamentare privind selectarea procedurii, după caz; - documentaţia de atribuire completă şi, dacă este cazul, clarificările la documentaţie; - documentul de soluţionare a contestaţiilor privind documentaţia de atribuire, dacă este cazul; - anunţul de concesionare/invitaţia de concesionare/anunţul de concesiune simplificat/ anunţul de intenţie/invitaţia de participare publicate în SEAP, şi, dacă este cazul, erate, clarificări publicate; - actul de numire/desemnare a comisiei de evaluare/negociere/coordonare şi supervizare; - oferta desemnată câştigătoare şi, dacă este cazul, clarificările aferente ofertei; - raportul procedurii de atribuire; - comunicarea privind rezultatul aplicării procedurii de atribuire; - documentul de soluţionare a contestaţiilor privind rezultatul procedurii, dacă este cazul; - alte documente specifice. | Se verifică: — existenţa creditelor bugetare şi/sau de angajament, după caz; — existenţa aprobării studiului de fundamentare a deciziei de concesionare; — respectarea legalităţii şi regularităţii specifice procedurii de atribuire şi evaluare a ofertelor; — stabilirea termenilor contractului în concordanţă cu prevederile cadrului normativ; — cuantumul şi valabilitatea garanţiei de participare şi valabilitatea ofertei câştigătoare la data încheierii contractului; — rezervarea creditelor prin angajament bugetar la nivelul obligaţiilor financiare decurgând din angajamentul legal; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
4. | Act adiţional la contractul de concesiune de lucrări sau servicii (entitatea publică este concedent)2 ________________ 2 Documentul supus controlului financiar preventiv va fi însoţit, dacă este cazul, de o "Propunere de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament" şi/sau de o "Propunere de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare" şi de un "Angajament bugetar individual/global", după caz, întocmite conform prevederilor legale. | - Legea nr. 213/1998 (16); - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 273/2006 (30); - Legea nr. 100/2016 (42); - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Hotărârea Guvernului nr. 867/2016 (92). | - bugetul; - documentul din care rezultă disponibilitatea creditelor de angajament, în cazul creşterii preţului contractului; - contractul de concesiune şi, dacă este cazul, actele adiţionale anterioare; - documentele iniţiale ale concesiunii; - documentul de constituire a garanţiei de bună execuţie; - nota justificativă; - alte documente specifice. | Se verifică: — existenţa creditelor bugetare şi/sau de angajament, după caz; — existenţa aprobării studiului de fundamentare a deciziei de concesionare; — respectarea legalităţii şi regularităţii specifice procedurii de atribuire şi evaluare a ofertelor; — stabilirea termenilor contractului în concordanţă cu prevederile cadrului normativ; — cuantumul şi valabilitatea garanţiei de participare şi valabilitatea ofertei câştigătoare la data încheierii contractului; — rezervarea creditelor prin angajament bugetar la nivelul obligaţiilor financiare decurgând din angajamentul legal; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
5. | Proces-verbal de predare- preluare având ca obiect transmiterea bunului fără plată | - Ordonanţa Guvernului nr. 19/1995 (46); - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Hotărârea Guvernului nr. 841/1995 (67); - alte acte normative specifice. | - referatul de disponibilizare; - adresele de informare a instituţiilor publice care ar putea avea nevoie de bunurile disponibilizate; - adresele instituţiilor publice care solicită bunul disponibil; - alte documente specifice. | Se verifică: — respectarea prevederilor legale referitoare la desfăşurarea procedurii de transmitere fără plată a bunurilor; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
6. | Contract de vânzare- cumpărare a bunurilor disponibilizate (entitatea publică are calitatea de vânzător) | - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 273/2006 (30); - Ordonanţa Guvernului nr. 19/1995 (46); - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Hotărârea Guvernului nr. 841/1995 (67); - alte acte normative specifice. | - referatul de disponibilizare; - decizia de numire a comisiei de evaluare a bunurilor; - raportul de evaluare a bunurilor disponibilizate ce urmează a fi vândute; - decizia de numire a comisiei de licitaţie; - anunţul de vânzare publicat/afişat; - documentaţia licitaţiei publice deschise cu strigare; - lista cu ofertanţii acceptaţi; - documentele de participare la licitaţie ale celor admişi; - procesul-verbal/procesele-verbale de constatare ale comisiei, dacă este cazul; - procesul-verbal de adjudecare a licitaţiei; - documentul de soluţionare a contestaţiilor, dacă este cazul; - alte documente specifice. | Se verifică: — respectarea prevederilor legale referitoare la desfăşurarea procedurii de valorificare prin licitaţie cu strigare; — stabilirea termenilor contractuali în concordanţă cu cadrul normativ; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
E)Alte operaţiuni supuse controlului financiar preventive:
Nr. crt.
| Operaţiuni supuse controlului financiar preventiv
| Cadrul legal
| Actele justificative
| Modul de efectuare a controlului financiar preventiv
|
0 | 1 | 2 | 3 | 4 |
1. | Strategie de contractare pentru achiziţia publică/sectorială | - Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 (1); - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 346/2004 (26); - Legea nr. 273/2006 (30); - Legea nr. 98/2016 (40); - Legea nr. 99/2016 (41); - Legea nr. 101/2016 (43); - legile bugetare anuale; - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Hotărârea Guvernului nr. 394/2016 (89); - Hotărârea Guvernului nr. 395/2016 (90); - Ordinul preşedintelui Agenţiei Naţionale pentru Achiziţii Publice nr. 281/2016 (105); - alte acte normative specifice. | - bugetul; - strategia anuală a achiziţiilor publice/sectoriale; - programul anual al achiziţiilor publice/ sectoriale; - programul achiziţiilor publice/sectoriale la nivel de proiect (în cazul proiectelor finanţate din fonduri nerambursabile şi/sau proiectelor de cercetare-dezvoltare); - referatele de necesitate; - alte acte specifice privind documentarea şi fundamentarea deciziilor din etapa de planificare/pregătire a achiziţiei publice/ sectoriale. | Se verifică: — dacă achiziţia publică este prevăzută în programul anual al achiziţiilor; — respectarea legalităţii şi regularităţii specifice procedurii de achiziţie publică; — existenţa aprobării de către conducătorul autorităţii contractante a raportului procedurii; — stabilirea termenilor acordului-cadru în concordanţă cu prevederile cadrului normativ; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
2. | Strategie de contractare pentru concesiunea de lucrări sau servicii | - Legea nr. 213/1998 (16); - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 273/2006 (30); - Legea nr. 100/2016 (42); - Legea nr. 101/2016 (43); - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Hotărârea Guvernului nr. 867/2016 (92); - alte acte normative specifice. | - bugetul; - actul de desemnare a comisiei de coordonare şi supervizare pentru pregătirea şi planificarea contractului; - studiul de fundamentare a deciziei de concesionare/referatul de necesitate şi oportunitate; - modelul financiar, dacă este cazul; - alte documente specifice. — stabilirea termenilor acordului-cadru în concordanţă cu prevederile cadrului normativ; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate; — existenţa avizului compartimentului juridic.
| Se verifică: — dacă achiziţia publică este prevăzută în programul anual al achiziţiilor; — respectarea legalităţii şi regularităţii specifice procedurii de achiziţie publică; — existenţa aprobării de către conducătorul autorităţii contractante a raportului procedurii; — stabilirea termenilor acordului-cadru în concordanţă cu prevederile cadrului normativ; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
3. | Model de acord-cadru de achiziţie publică/sectorială inclus în documentaţia de atribuire | . - Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 (1); - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 346/2004 (26); - Legea nr. 273/2006 (30); - Legea nr. 98/2016 (40); - Legea nr. 99/2016 (41); - Legea nr. 101/2016 (43); - legile bugetare anuale; - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Hotărârea Guvernului nr. 395/2016 (90); - Ordinul preşedintelui Agenţiei Naţionale pentru Achiziţii Publice nr. 281/2016 (105); - alte acte normative specifice. | - strategia anuală de achiziţii publice/sectoriale, dacă este cazul; - programul anual al achiziţiilor publice/sectoriale; - programul achiziţiilor publice/sectoriale la nivel de proiect (în cazul proiectelor finanţate din fonduri nerambursabile şi/sau al proiectelor de cercetare-dezvoltare); - strategia de contractare/nota justificativă privind selectarea procedurii de achiziţie; - nota privind calculul valorii estimate minime şi maxime, în cazul în care nu este necesară întocmirea unei strategii de contractare; - fişa obiectivului/proiectului/categoriei de investiţii, dacă este cazul; - lista detaliată pentru alte cheltuieli de investiţii, dacă este cazul; - acordul sau convenţia de finanţare externă, dacă este cazul; - angajamentul legal (contract, decizie, ordin, acord, convenţie etc.) de finanţare, dacă este cazul; - actul de aprobare a documentaţiei tehnico-economice a obiectivului de investiţii, dacă este cazul; - documentaţia de atribuire; - anunţul de intenţie, dacă este cazul; - anunţul de participare/simplificat/de concurs, anunţul de intenţie valabil în mod continuu sau invitaţia de participare; - alte documente specifice | Se verifică: — dacă achiziţia publică este prevăzută în programul anual al achiziţiilor; — respectarea legalităţii şi regularităţii specifice procedurii de achiziţie publică; — existenţa aprobării de către conducătorul autorităţii contractante a raportului procedurii; — stabilirea termenilor acordului-cadru în concordanţă cu prevederile cadrului normativ; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate. |
4. | Model de contract de achiziţie publică/sectorială inclus în documentaţia de atribuire | - Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 (1); - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 346/2004 (26); - Legea nr. 273/2006 (30); - Legea nr. 287/2009 (33); - Legea nr. 105/2011 (37); - Legea nr. 72/2013 (38); - Legea nr. 227/2015 (39); - Legea nr. 98/2016 (40); - Legea nr. 99/2016 (41); - Legea nr. 101/2016 (43); - legile bugetare anuale; - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Ordonanţa Guvernului nr. 13/2011 (53); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2009 (59); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 66/2011 (61); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 98/2017 (117); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 124/2021 (121); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 133/2021 (122); - Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (70); - Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 (76); - Hotărârea Guvernului nr. 875/2011 (83); - Hotărârea Guvernului nr. 218/2012 (85); - Hotărârea Guvernului nr. 394/2016 (89); - Hotărârea Guvernului nr. 395/2016 (90); - Hotărârea Guvernului nr. 907/2016 (93); - Hotărârea Guvernului nr. 419/2018 (123); - Hotărârea Guvernului nr. 209/2022 (126); - Hotărârea Guvernului nr. 829/2022 (127); - Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002 (94); - Ordinul preşedintelui Agenţiei Naţionale pentru Achiziţii Publice nr. 281/2016 (105); - acordul sau convenţia de finanţare externă şi legea de ratificare/hotărârea Guvernului de aprobare; - alte acte normative specifice. | - bugetul; - strategia anuală de achiziţii publice/sectoriale, dacă este cazul; - programul anual al achiziţiilor publice/sectoriale; - programul achiziţiilor publice/sectoriale la nivel de proiect (în cazul proiectelor finanţate din fonduri nerambursabile şi/sau al proiectelor de cercetare-dezvoltare); - strategia de contractare/nota justificativă privind selectarea procedurii de achiziţie; - nota privind calculul valorii estimate, în cazul în care nu este necesară întocmirea unei strategii de contractare; - fişa obiectivului/proiectului/categoriei de investiţii, dacă este cazul; - lista detaliată pentru alte cheltuieli de investiţii, dacă este cazul; - actul de aprobare a documentaţiei tehnico-economice a obiectivului de investiţii, dacă este cazul; - acordul sau convenţia de finanţare externă, dacă este cazul; - angajamentul legal (contract, decizie, ordin, acord, convenţie etc.) de finanţare; - documentaţia de atribuire; - anunţul de intenţie, dacă este cazul; - anunţul de participare/simplificat/de concurs, anunţul de intenţie valabil în mod continuu sau invitaţia de participare; - alte documente | Se verifică: — dacă achiziţia publică este prevăzută în programul anual al achiziţiilor; — respectarea legalităţii şi regularităţii specifice procedurii de achiziţie publică; — existenţa aprobării de către conducătorul autorităţii contractante a raportului procedurii; — stabilirea termenilor acordului-cadru în concordanţă cu prevederile cadrului normativ; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate. |
5. | Model de contract de concesiune de lucrări sau servicii inclus în documentaţia de atribuire (entitatea publică este concedent) | - Legea nr. 213/1998 (16); - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 273/2006 (30); - Legea nr. 100/2016 (42); - Legea nr. 101/2016 (43); - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Hotărârea Guvernului nr. 867/2016 (92); - alte acte normative specifice. | - bugetul; - strategia de contractare; sau - nota justificativă/studiul de fundamentare privind selectarea procedurii de achiziţie; - nota privind calculul valorii estimate, dacă este cazul; - fişa obiectivului/proiectului/categoriei de investiţii, dacă este cazul; - lista detaliată pentru alte cheltuieli de investiţii, dacă este cazul; - actul de aprobare a documentaţiei tehnico-economice a obiectivului de investiţii, dacă este cazul; - acordul sau convenţia de finanţare externă, dacă este cazul; - angajamentul legal (contract, decizie, ordin, acord, convenţie etc.) de finanţare; - documentaţia de atribuire; - anunţul de intenţie, dacă este cazul; - anunţul de concesionare; - alte documente specifice." | Se verifică: — dacă achiziţia publică este prevăzută în programul anual al achiziţiilor; — respectarea legalităţii şi regularităţii specifice procedurii de achiziţie publică; — existenţa aprobării de către conducătorul autorităţii contractante a raportului procedurii; — stabilirea termenilor acordului-cadru în concordanţă cu prevederile cadrului normativ; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate. |
6. | Acord-cadru de achiziţie publică/sectorială | . - Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 (1); - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 346/2004 (26); - Legea nr. 273/2006 (30); - Legea nr. 98/2016 (40); - Legea nr. 99/2016 (41); - Legea nr. 101/2016 (43); - legile bugetare anuale; - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Hotărârea Guvernului nr. 394/2016 (89); - Hotărârea Guvernului nr. 395/2016 (90); - Ordinul preşedintelui Agenţiei Naţionale pentru Achiziţii Publice nr. 281/2016 (105); - alte acte normative specifice. | - strategia anuală de achiziţii publice/sectoriale, dacă este cazul; - programul anual al achiziţiilor publice/sectoriale; - programul achiziţiilor publice/sectoriale la nivel de proiect (în cazul proiectelor finanţate din fonduri nerambursabile şi/sau al proiectelor de cercetare-dezvoltare); - strategia de contractare/nota justificativă privind selectarea procedurii de achiziţie; - nota privind calculul valorii estimate minime şi maxime, în cazul în care nu este necesară întocmirea unei strategii de contractare; - fişa obiectivului/proiectului/categoriei de investiţii, dacă este cazul; - lista detaliată pentru alte cheltuieli de investiţii, dacă este cazul; - acordul sau convenţia de finanţare externă, dacă este cazul; - angajamentul legal (contract, decizie, ordin, acord, convenţie etc.) de finanţare; - actul de aprobare a documentaţiei tehnico-economice a obiectivului de investiţii, dacă este cazul; - documentaţia de atribuire completă, aşa cum a fost publicată în SEAP, clarificări/erate la documentaţia de atribuire, dacă este cazul; - actul de numire/desemnare a comisiei de evaluare/negociere sau a juriului; - contestaţii la documentaţia de atribuire, dacă este cazul, şi documentele privind soluţionarea; - anunţul de participare/simplificat/de concurs, publicat în SEAP/anunţul de intenţie valabil în mod continuu sau invitaţia de participare, erate, clarificări publicate, dacă este cazul; - oferta/ofertele desemnată/desemnate câştigătoare şi clarificările aferente ofertei/ofertelor, dacă este cazul; - raportul procedurii de atribuire; - comunicările către ofertanţi ale rezultatului aplicării procedurii; - documentul privind soluţionarea contestaţiilor privind rezultatul procedurii de atribuire, dacă este cazul; - alte documente specific. | Se verifică: — dacă achiziţia publică este prevăzută în programul anual al achiziţiilor; — respectarea legalităţii şi regularităţii specifice procedurii de achiziţie publică; — existenţa aprobării de către conducătorul autorităţii contractante a raportului procedurii.
|
7. | Act adiţional la acordul- cadru de achiziţie publică/sectorială | - Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 (1); - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 346/2004 (26); - Legea nr. 273/2006 (30); - Legea nr. 98/2016 (40); - Legea nr. 99/2016 (41); - Legea nr. 101/2016 (43); - legile bugetare anuale; - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Hotărârea Guvernului nr. 394/2016 (89); - Hotărârea Guvernului nr. 395/2016 (90); - Ordinul preşedintelui Agenţiei Naţionale pentru Achiziţii Publice nr. 281/2016 (105); - alte acte normative specifice. | - acordul-cadru de achiziţie publică/sectorială şi actele adiţionale anterioare, dacă este cazul; - documentele achiziţiei iniţiale, prin care se face dovada prevederilor privind posibilitatea de modificare a acordului-cadru; - nota justificativă care însoţeşte propunerea de act adiţional privind necesitatea modificării acordului-cadru; - alte documente specifice. | Se verifică: — dacă achiziţia publică este prevăzută în programul anual al achiziţiilor; — respectarea legalităţii şi regularităţii specifice procedurii de achiziţie publică; — existenţa aprobării de către conducătorul autorităţii contractante a raportului procedurii.
|
8. | Document de actualizare a valorii obiectivului/ proiectului de investiţii şi a lucrărilor de intervenţii, în funcţie de evoluţia indicilor de preţuri | - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 273/2006 (30); - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Hotărârea Guvernului nr. 907/2016 (93); - alte acte normative specifice. | - programul de investiţii publice, dacă este cazul; - actul de aprobare a documentaţiei tehnico- economice a obiectivului/proiectului de investiţii sau a documentaţiei de avizare a lucrărilor de intervenţii; - fişa obiectivului/proiectului de investiţii, dacă este cazul; - devizul general al obiectivului/proiectului de investiţii sau al lucrărilor de intervenţii; - angajamentele legale încheiate; - situaţia plăţilor efectuate conform evidenţelor contabile până la data actualizării; - situaţia restului de executat la data actualizării; - baza de date statistice a Institutului Naţional de Statistică; - nota de calcul al actualizării; - alte documente specifice. | Se verifică: — înscrierea în programul de investiţii publice a obiectivului/proiectului de investiţii şi a lucrărilor de intervenţii, după caz; — valoarea cheltuielilor legal efectuate până la data actualizării; — valoarea restului de executat; — valoarea actualizată a obiectivului/ proiectului de investiţii sau a lucrărilor de intervenţii în funcţie de evoluţia indicelui preţurilor de consum lunar (total), comunicat de Institutul Naţional de Statistică; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
9. | Proces-verbal de scoatere din funcţiune a mijlocului fix/de declasare a unor bunuri materiale | - Legea nr. 15/1994 (13); - Ordonanţa Guvernului nr. 19/1995 (46); - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Ordonanţa Guvernului nr. 112/2000 (49); - Hotărârea Guvernului nr. 909/1997 (68); - Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 2.634/2015 (104); - alte acte normative specifice. | - nota privind starea tehnică a mijlocului fix propus a fi scos din funcţiune; - actul constatator al avariei; - devizul estimativ al reparaţiei capitale; - nota justificativă privind descrierea degradării bunurilor materiale; - alte acte justificative. | Se verifică: — prezentarea în termenul legal a documentelor justificative pentru cheltuielile efectuate; — dacă documentele justificative sunt cele prevăzute de normele legale din punct de vedere al formei şi conţinutului; — corectitudinea calculului privind cheltuielile justificate şi, după caz, a penalităţilor de întârziere; — încadrarea cheltuielilor în plafoanele legale; — dacă valoarea cheltuielilor justificate prin decont se încadrează în angajamentul bugetar; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
10. | Decont privind cheltuielile ocazionate de organizarea acţiunilor de protocol, a manifestărilor cu caracter cultural-ştiinţific sau a altor acţiuni cu caracter specific | - Legea nr. 82/1991 (12); - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 273/2006 (30); - Decretul nr. 209/1976 (44); - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Ordonanţa Guvernului nr. 80/2001 (50); - Hotărârea Guvernului nr. 552/1991 (65); - Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002 (94); - alte acte normative specifice. | - actul intern de decizie privind organizarea acţiunii de protocol, a manifestării cu caracter cultural-ştiinţific sau a acţiunii cu caracter specific; - documente specifice diferitelor categorii de cheltuieli; - alte documente specifice. | Se verifică: — prezentarea în termenul legal a documentelor justificative pentru cheltuielile efectuate; — dacă documentele justificative sunt cele prevăzute de normele legale din punct de vedere al formei şi conţinutului; — corectitudinea calculului privind cheltuielile justificate şi, după caz, a penalităţilor de întârziere; — încadrarea cheltuielilor în plafoanele legale; — dacă valoarea cheltuielilor justificate prin decont se încadrează în angajamentul bugetar; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
11. | Decont de cheltuieli privind deplasarea în străinătate pentru îndeplinirea unor misiuni cu caracter temporar | - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 273/2006 (30); - Decretul nr. 209/1976 (44); - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Hotărârea Guvernului nr. 518/1995 (66); - alte acte normative specifice. | - actul intern de decizie privind deplasarea în străinătate; - documente specifice diferitelor categorii de cheltuieli; - alte documente specifice. | Se verifică: — dacă documentele justificative sunt cele prevăzute de normele legale din punct de vedere al formei şi conţinutului; — prezentarea în termenul legal a documentelor justificative pentru cheltuielile efectuate; — corectitudinea calculului privind cheltuielile justificate şi, după caz, a penalităţilor de întârziere; — documentul de restituire a avansurilor nejustificate şi, după caz, a penalităţilor; — încadrarea cheltuielilor în plafoanele legale; — dacă valoarea cheltuielilor justificate prin decont se încadrează în angajamentul bugetar; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
12. | Decont de cheltuieli privind justificarea avansului acordat pentru deplasări în ţară şi/sau pentru achiziţii prin cumpărare directă | - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 273/2006 (30); - Legea nr. 98/2016 (40); - Decretul nr. 209/1976 (44); - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Hotărârea Guvernului nr. 395/2016 (90); - Hotărârea Guvernului nr. 714/2018 (124); - alte acte normative specifice. | - actul intern de decizie privind deplasarea în ţară sau, după caz, referatul aprobat privind achiziţia directă; - documente justificative specifice diferitelor categorii de cheltuieli; - alte documente specifice. | Se verifică: — dacă documentele justificative sunt cele prevăzute de normele legale din punct de vedere al formei şi conţinutului; — prezentarea în termenul legal a documentelor justificative pentru avansul primit; — corectitudinea calculului privind sumele justificate şi, după caz, a penalităţilor de întârziere; — documentul de restituire a avansurilor nejustificate şi, după caz, a penalităţilor; — încadrarea cheltuielilor în plafoanele legale; — dacă valoarea cheltuielilor justificate prin decont se încadrează în angajamentul bugetar; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
13. | Contract de sponsorizare în care entitatea publică este beneficiar al sponsorizării | - Legea nr. 32/1994 (14); - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 273/2006 (30); - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - alte acte normative specifice. | - nota de fundamentare a contractului de sponsorizare; - documentaţia specifică privind derularea operaţiunii de sponsorizare; - alte documente specifice. | Se verifică: — dacă entitatea publică desfăşoară sau urmează să desfăşoare o activitate din cele prevăzute la art. 4 din Legea nr. 32/1994, cu modificările şi completările ulterioare; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
14. | Act de donaţie, în care entitatea publică are calitatea de donatar | - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 273/2006 (30); - Legea nr. 287/2009 (33); - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - alte acte normative specifice. | - nota de fundamentare a actului de donaţie; - documentaţia specifică privind derularea operaţiunii de donaţie; - alte documente specifice. | Se verifică: — regimul juridic al bunului/bunurilor care fac obiectul donaţiei; — dacă bunul/bunurile respective sunt grevate de datorii; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
15. | Dispoziţie de încasare către casierie | - Legea nr. 82/1991 (12); - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 273/2006 (30); - Decretul nr. 209/1976 (44); - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - alte acte normative specifice. | - decontul de cheltuieli prezentat de titularul de avans; - decizia de imputare; - alte acte din care rezultă obligaţii de plată în sarcina unor persoane; - alte documente specifice. | Se verifică: — aprobarea de către conducătorul entităţii public» a decontului de cheltuieli; — modul de calcul al sumei ce urmează a fi încasată; — dacă dispoziţia de încasare este întocmită pentru suma ce urmează a fi încasată; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
16. | Cerere de prefinanţare | - Regulamentul (UE) nr. 1.300/2013 (5); - Regulamentul (UE) nr. 1.301/2013 (6); - Regulamentul (CE) nr. 1.303/2013 (7); - Regulamentul (UE) nr. 1.304/2013 (8); - Regulamentul (UE) nr. 1.305/2013 (9); - Regulamentul (CE) nr. 508/2014 (10); - Regulamentul (UE) nr. 809/2014 (11); - Regulamentul (UE) nr. 1.046/2018 (109); - Regulamentul (UE) nr. 1.056/2021 (111); - Regulamentul (UE) nr. 1.057/2021 (112); - Regulamentul (UE) nr. 1.058/2021 (113); - Regulamentul (UE) nr. 1.059/2021 (114); - Regulamentul (UE) nr. 1.060/2021 (115); - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 273/2006 (30); - Legea nr. 105/2011 (37); - legile bugetare anuale; - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 63/1999 (54); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2009 (59); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 74/2009 (60); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 40/2015 (63); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 49/2015 (64); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 124/2021 (121); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 133/2021 (122); - Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (70); - Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 (76); - Hotărârea Guvernului nr. 93/2016 (88); - Hotărârea Guvernului nr. 640/2016 (91); - Hotărârea Guvernului nr. 209/2022 (126); - Hotărârea Guvernului nr. 829/2022 (127); - Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002 (94); - Ordinul ministrului agriculturii şi dezvoltării rurale nr. 16/2010 (101); - alte acte normative specifice. | - bugetul; - angajamentul legal (contract, decizie, ordin, acord, convenţie etc.) de finanţare; - prognoza fluxului de prefinanţare; - copie extras cont disponibil din fonduri europene; - copie extras cont trezorerie; - alte documente specifice." | Se verifică: — încadrarea fondurilor solicitate în limitele bugetului programului; — respectarea mecanismului stabilit în acordurile de finanţare; — certificarea şi aprobarea cererii de către persoana autorizată; — existenţa documentelor justificative; — completarea corectă a documentelor; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
17. | Cerere de fonduri europene | - Regulamentul (UE) nr. 1.300/2013 (5); - Regulamentul (UE) nr. 1.301/2013 (6); - Regulamentul (CE) nr. 1.303/2013 (7); - Regulamentul (UE) nr. 1.304/2013 (8); - Regulamentul (UE) nr. 1.305/2013 (9); - Regulamentul (CE) nr. 508/2014 (10); - Regulamentul (UE) nr. 809/2014 (11); - Regulamentul (UE) nr. 1.046/2018 (109); - Regulamentul (UE) nr. 1.056/2021 (111); - Regulamentul (UE) nr. 1.057/2021 (112); - Regulamentul (UE) nr. 1.058/2021 (113); - Regulamentul (UE) nr. 1.059/2021 (114); - Regulamentul (UE) nr. 1.060/2021 (115); - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 273/2006 (30); - Legea nr. 105/2011 (37); - legile bugetare anuale; - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 63/1999 (54); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2009 (59); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 74/2009 (60); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 40/2015 (63); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 49/2015 (64); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 124/2021 (121); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 133/2021 (122); - Hotărârea Guvernului nr. 264/2003 (70); - Hotărârea Guvernului nr. 759/2007 (76); - Hotărârea Guvernului nr. 93/2016 (88); - Hotărârea Guvernului nr. 640/2016 (91); - Hotărârea Guvernului nr. 209/2022 (126); - Hotărârea Guvernului nr. 829/2022 (127); - Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002 (94); - Ordinul ministrului agriculturii şi dezvoltării rurale nr. 16/2010 (101); - alte acte normative specifice. | - bugetul; - angajamentul legal (contract, decizie, ordin, acord, convenţie etc.) de finanţare; - nota justificativă; - declaraţia de cheltuieli; - cashflow-ul sumelor previzionate; - raportarea financiară; - raportul asupra progresului înregistrat; - situaţia cofinanţării de la bugetul de stat; - reconcilierea bancară; - copie extras cont trezorerie; - alte documente specifice." | Se verifică: — încadrarea fondurilor solicitate în limitele prevăzute în bugetul programului/deciziei de finanţare/fişei de proiect; — respectarea mecanismului stabilit în acordurile de finanţare; — respectarea condiţionalităţilor impuse pentru alimentarea conturilor; — certificarea şi aprobarea cererii de către persoana autorizată; — existenţa documentelor justificative; — completarea corectă a documentelor; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
18. | Cerere de tragere şi cerere de alimentare a contului special în cadrul împrumuturilor externe | - Legea nr. 500/2002 (21); - Legea nr. 273/2006 (30); - Legea de ratificare a acordului de împrumut extern; - legile bugetare anuale; - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 (48); - Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007 (58); - Procedura finanţatorului extern c privire la tragerile din împrumut; - alte acte normative specifice. | - nota de fundamentare/nota de prezentare; - situaţiile/rapoartele de cheltuieli, documentele necesare în vederea efectuării tragerii, conform prevederilor acordurilor de împrumut şi/sau acordurilor subsidiare; - contractele interne sau externe, facturile, ordinele de plată prin care s-au efectuat plăţi în cadrul procedurilor de refinanţare, dacă este cazul; - certificatul de conformitate, dacă este cazul; - notificarea privind intrarea în efectivitate a împrumutului, emisă de finanţator; - acordul de împrumut/contractul de finanţare/refinanţare şi amendamentele convenite; - acordul subsidiar, dacă este cazul; - bugetul, dacă este cazul; - alte documente specifice. | Se verifică: — legalitatea şi regularitatea documentelor justificative; — încadrarea plăţilor solicitate în prevederile contractului intern sau extern; — existenţa documentului organismului finanţator internaţional de acceptare a contractului intern sau extern (no objection); — dacă operaţiunea de lichidare privind realitatea faptelor şi exactitatea sumei datorate este certificată de compartimentul de specialitate prin „Bun de plată”; — existenţa semnăturii conducătorului compartimentului de specialitate.
|
19 | Decizia de impunere control fiscal
| -Legea nr.207/2015; - HG nr.1/2016; - Legea nr.227/2015;
| - raportul de inspecţie fiscală ; - referate, alte acte de control; - declaraţii de impunere; - documente, acte, situaţii, declaraţii care au stat la baza încheierii actelor de control; - documente care atestă proprietatea bunurilor impozabile
| Se verifică; -respectarea prevederilor legale la încheierea actelor de control; - corectitudinea stabilirii bazei de impunere; -modul de calcul al obligaţiilor principale şi accesorii; -existenţa tuturor documentelor justificative.Decizia de impunere să cuprindătoate informaţiile prevăzute de lege
|
20 | Decizie de anulare creanţe fiscale
| Legea nr.207/2015; - HG nr.1/2016; - Legea nr.227/2015;
| -raport de specialitate privind anularea creanţelor fiscale; -documente care stau la baza întocmirii raportului;
| -Se verifică: - respectarea prevederilor legale la încheierea raportului de specialitatel; -corectitudinea stabilirii bazei de impunere; -modul de calcul al obligaţiilor principale şi accesorii; -existenţa tuturor documentelor justificative.Decizia de anulare.
|
21 | Decizie de eşalonare/înslenire la plată/amânare la plată a obligaţiilor fiscale precum şi a obligaţiilor bugetare
| -Legea nr.207/2015; - HG nr.1/2016; - Legea nr.227/2015;
| -cererea contribuabilului; -dosar fiscal; -documente justificative;
| -Se verifică: corectitudinea datelor şi a sumelor în vederea acordării de facilităţi fiscale
|
22 | Borderou centralizator de debite, scăderi zilnice
| -Legea nr.207/2015; -OG nr.1/2016; -Legea nr.227/2015;
| -declaraţii de impunere depuse de către contribuabili; -referate de debitări/scăderi; -decizii de impunere (în cazul modificării bazei de impunere ca urmare a inspecţiei fiscale); -raport de inspecţie fiscală; -dispoziţie de soluţionare a contestaţiilor
| -Se verifică: -corectitudinea datelor şi a sumelor debitate/scăzute; -existenţa documentelor justificative cu respectarea prevederilor legale;
|
23 | Centralizator zilnic de încasări
| -Legea nr.207/2015; -HG nr.1/2016; -Legea nr.227/2015; -OUG nr.273/2006;
| -borderou de încasări zilnice pe utilizator; - Centralizator zilnic de încasări pe conturi;
| -Se verifică corectitudinea sumelor înscrise pe borderouri zilnice pe utilizator, care trebuie să corespundă cu sumele înscrise în borderoul centralizator;
|
24 | Fişă de calcul viramente
| -Legea nr.207/2015;- HG nr.1/2016; -Legea nr. 227/2015; -HG nr.906/1996; -HG nr.505/1998
| -extras de cont
| -Se verifică modul şi posibilitatea de compensare între sursele de venituri;
|
25 | Referat privind acordarea de facilităţi şi scutiri fiscale la plata impozitelor şi taxelor locale pentru persoane fizice şi persoane juridice | -Legea nr. 227/2015 | -cererea contribuabilului; | Se verifică: |
26 | Borderouri de debite- scăderi lunare | -Legea nr. 207/2015 -Legea nr. 227/2015 -H.G. nr. 1/2016 | -borderouri zilnice/debite scăderi | Se verifică: -sumele înscrise în borderourile lunare de debite/scăderi să corespundă cu sumele din borderourile zilnice de debite/scăderi |
27 | Situația de facturi și încasări lunare persoane fizice și juridice | -Legea nr. 227/2015 -Legea 82/1991, republicată | -jurnalul de vânzări | Se verifică: -corectitudinea sumelor înscrise în situații cu cele din jurnalul de vînzări -soldul final din situația precedentă cu soldul inițial din situația curentă |
28 | Referat privind distribuirea sumelor realizate prin executare silită | -Legea nr. 207/2015 -Legea nr. 227/2015 | -procesul verbal de adjudecare a licitației -raportul de evaluare a bunului -extras de cont eliberat de Trezorerie -factura privind cheltuielile de executare -titlu executoriu -somația -extras de rol -documente depuse de alți creditori | Se verifică: -încasarea sumei datorate de către adjudecatar -acoperirea totală sau parțială a creanțelor către bugetul local -respectarea prevederilor legale privind distribuirea sumei realizate din executare silită |
29 | Referat restituire taxă participare licitații privind executarea silită | -Legea nr. 207/2015
| -procesul verbal de adjudecare a licitației -dovada achitării taxei de participare la licitație -extras de rol | Se verifică: -existența plății taxei de participare la licitație -contribuabilul nu a adjudecat bunuri/bunurile licitate -dacă mai există sau nu alte obligații datorate bugetului local |
*) Documentul supus controlului financiar preventiv va fi însoţit, după caz, de o „Propunere de angajare a unei cheltuieli în iimita creditelor de angajament” şi/sau de o „Propunere de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare" şi de un .Angajament bugetar individual/global". după caz, întocmite conform anexelor nr. 1a). 1 b) şi, respectiv, anexei nr. 2 la „Normele metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanţarea şi plata cheltuielilor instituţiilor publice, precum şi organizarea, evidenţa şi raportarea angajamentelor bugetare şi legale", aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1,792/2002, cu modificările şi completările ulterioare.
Contrasemneaza pt.legalitate
PRIMAR SECRETAR GENERAL
Damian Alexandru-Marius Georgescu Otilia