Cota impozitului pe clădiri pentru clădirile rezidenţiale şi clădirile anexă aflate în proprietatea persoanelor fizice se stabileşte la 0,1% asupra valorii impozabile a clădirii calculată conform art 457 din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal.
Cota impozitului pe clădiri pentru clădirile nerezidenţiale, aflate în proprietatea persoanelor fizice, se stabileşte la 0.2 % asupra valorii clădirii calculată conform art. 458 din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal.
Pentru clădirile nerezidenţiale aparţinând persoanelor fizice, a căror valoare nu poate fi determinata , impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile calculate conform art 457 din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal.
Cota impozitului pe clădiri pentru clădirile nerezidenţiale utilizate în activităţi din domeniul agricol, aflate în proprietatea persoanelor fizice, se stabileşte la 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii.
Cota impozitului/taxei pe clădiri pentru clădirile rezidenţiale, aflate în proprietatea persoanelor juridice, se stabileşte la 0,1% asupra valorii impozabile a clădirii stabilite conform art. 460 alin. 5 din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal.
Cota impozitului/taxei pe clădiri pentru clădirile nerezidenţiale, aflate în proprietatea persoanelor juridice, se stabileşte la 0,2 % asupra valorii impozabile a clădirii stabilite conform art. 460 alin.(5) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal.
Cota impozitului/taxei pe clădiri pentru clădirile nerezidenţiale utilizate în activităţi din domeniul agricol, aflate în proprietatea persoanelor juridice, se stabileşte la 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii.
Pentru clădirile deţinute sau utilizate de către persoanele juridice, a căror valoare nu a fost actualizată în ultimii 5 ani, anteriori anului de referinţă, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 5% asupra valorii impozabile.
Pentru plata cu anticipaţie a impozitului pe clădiri, datorat pentru întregul an de către contribuabili, până la data de 31 martie a 2023, se acordă o bonificaţie de 10%.
Pentru plata cu anticipaţie a impozitului pe teren, datorat pentru întregul an de către contribuabili, până la data de 31 martie a 2023, se acordă o bonificaţie de 10%.
Pentru plata cu anticipaţie a impozitului pe mijloacele de transport, datorat pentru întregul an de către contribuabili, până la data de 31 martie a 2023, se acordă o bonificaţie de 10%.
Taxa pentru prelungirea unui certificat de urbanism este egală cu 30% din cuantumul taxei pentru eliberarea certificatului sau a autorizaţiei iniţiale.
Taxa pentru eliberarea unei autorizaţii de construire pentru o clădire rezidenţială sau clădire-anexă este egală cu 0,5% din valoarea autorizată a lucrărilor de construcţii.
Taxa pentru eliberarea autorizaţiei de construire pentru alte construcţii decât cele menţionate la art.474 alin. (6) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal este egală cu 1 % din valoarea autorizată a lucrărilor de construcţie, inclusiv valoarea instalaţiilor aferente.
Taxa pentru prelungirea unei autorizaţii de construire este egală cu 30% din cuantumul taxei pentru eliberarea certificatului sau a autorizaţiei iniţiale.
Taxa pentru eliberarea autorizaţiei de desfiinţare, totală sau parţială, a unei construcţii este egală cu 0,1% din valoarea impozabilă stabilită pentru determinarea impozitului pe clădiri, aferentă părţii desfiinţate.
Taxa pentru eliberarea autorizaţiei necesare pentru lucrările de organizare de şantier în vederea realizării unei construcţii, care nu sunt incluse în altă autorizaţie de construire, este egală cu 3% din valoarea autorizată a lucrărilor de organizare de şantier.
Taxa pentru eliberarea autorizaţiei de amenajare de tabere de corturi, căsuţe sau rulote ori campinguri este egală cu 2% din valoarea autorizată a lucrărilor de construcţie.
Cota utilizată pentru stabilirea taxei pentru servicii reclamă şi publicitate pe bază de contract se stabileşte la 3%.
I. Impozitul pe clădiri
Valorile impozabile pe metru pătrat, în cazul persoanelor fizice prevăzute la art. 457 alin.(2) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal:
Nivelurile propuse pentru 2024 | ||
Tipul clădirii | Cu instalaţii de apă, canalizare, electrice şi încălzire (condiții cumulative | Fara instalaţii de apă, canalizare, electrice şi încălzire |
A. Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic | 1334 | 800 |
B. Clădire cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic | 399 | 266 |
C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic | 272 | 233 |
D. Clădire-anexă cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic | 167 | 99 |
E. În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, demisol şi/sau la mansardă, utilizate ca locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D | 75% din suma care s-ar aplica clădirii | 75% din suma care s-ar aplica clădirii |
F. În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, la demisol şi/sau la mansardă, utilizate în alte scopuri decât cel de locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D | 50% din suma care s-ar aplica clădirii | 50% din suma care s-ar aplica clădirii |
Valoarea impozabilă a clădirii, exprimată în lei, se determină prin înmulţirea suprafeţei construite desfăşurate a acesteia, exprimată în metri pătraţi, cu valoarea impozabilă corespunzătoare, exprimată în lei/mp .
Valoarea impozabilă a clădirii se ajustează în funcţie de rangul localităţii şi zona în care este amplasată clădirea, prin înmulţirea valorii determinate cu coeficientul de corecţie corespunzător .
Impozitul pe clădiri se plăteşte anual, în două rate egale, până la datele de 31 martie şi 30 septembrie, inclusiv.
Impozitul pe clădiri, datorat aceluiaşi buget local de către contribuabili, de până la 50 lei inclusiv, se plăteşte integral până la primul termen de plată.
II. Impozitul/taxa pe teren
II.a Nivelul impozitului/taxei pe teren pe hectar pentru terenurile situate în intravilanul comunei Valea Argovei , înregistrate în registrul agricol la categoria de folosinţă terenuri cu construcţii, precum şi terenul înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosinţă decât cea de terenuri cu construcţii în suprafaţă de până la 400 m2, inclusiv se stabileşte prin înmulţirea suprafeţei terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută în următorul tabel:
Zona în cadrul localităţii | Nivelurile impozitului/taxei - lei/ha 2024 | Nivelurile impozitului/taxei - lei/ha 2024 |
Rang IV | Rang V | |
A | 947 | 758 |
B | 758 | 569 |
Impozitul/Taxa pe teren se stabileşte luând în calcul suprafaţa terenului, rangul localităţii în care este amplasat terenul, zona şi categoria de folosinţă a terenului
II.bNivelul impozitului/taxei pe teren pe hectar pentru terenurile situate în intravilanul comunei Valea Argovei, înregistrate în registrul agricol la altă categorie de folosinţă decât cea de terenuri cu construcţii se stabileşte prin înmulţirea suprafeţei terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută, iar acest rezultat se înmulţeşte cu coeficientul de corecţie corespunzător
Nr. crt. | Zona Categoria de folosinţă | A Nivelurile pentru 2024 | B Nivelurile pentru 2024 |
1 | Teren arabil | 56 | 42 |
2 | Păşune | 42 | 39 |
3 | Fâneaţă | 42 | 39 |
4 | Vie | 92 | 69 |
5 | Livadă | 107 | 92 |
6 | Pădure sau alt teren cu vegetaţie forestieră | 56 | 42 |
7 | Teren cu ape | 31 | 27 |
8 | Drumuri şi căi ferate | 0 | 0 |
9 | Teren neproductiv | 0 | 0 |
II.b Nivelul impozitului/taxei pe teren pe hectar pentru terenurile situate în extravilanul comunei Valea Argovei se stabileşte prinînmulţirea suprafeţei terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută în următorul tabel, înmulţită cu coeficientul de corecţie corespunzător.
Nr. crt. | Categoria de folosinţă | Impozit (lei) Propus 2024 |
1 | Teren cu construcţii | 63 |
2 | Teren arabil | 99 |
3 | Păşune | 56 |
4 | Fâneaţă | 56 |
5 | Vie pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt. 5.1 | 110 |
5.1 | Vie până la intrarea pe rod | 0 |
6 | Livadă pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt. 6.1 | 112 |
6.1 | Livadă până la intrarea pe rod | 0 |
7 | Pădure sau alt teren cu vegetaţie forestieră, cu excepţia celui prevăzut la nr. crt. 7.1 | 32 |
7.1 | Pădure în vârstă de până la 20 de ani şi pădure cu rol de protecţie | 0 |
8 | Teren cu apă, altul decât cel cu amenajări piscicole | 10 |
8.1 | Teren cu amenajări piscicole | 67 |
9 | Drumuri şi căi ferate | 0 |
10 | Teren neproductiv | 0 |
III. Impozitul pe mijloacele de transport
III.a Pentru vehiculele din listă se stabilesc următoarele niveluri pe fiecare grupă de 200 cm3 sau fracţiune:
Nr. crt. | Mijloace de transport cu tracţiune mecanică | Lei/200 cm3 sau fracţiune din aceasta 2024 | ||
I. Vehicule înmatriculate (lei/200 cm3 sau fracţiune din aceasta | ||||
1 | Motociclete, tricicluri, cvadricicluri şi autoturisme cu capacitatea cilindrică de până la 1.600 cm3, inclusiv | 9 | ||
2 | Motociclete, tricicluri şi cvadricicluri cu capacitatea cilindrică de peste 1.600 cm3 | 10 | ||
3 | Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 1.601 cm3 şi 2.000 cm3 inclusiv | 25 | ||
4 | Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2.001 cm3 şi 2.600 cm3 inclusiv | 96 | ||
5 | Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2.601 cm3 şi 3.000 cm3 inclusiv | 192 | ||
6 | Autoturisme cu capacitatea cilindrică de peste 3.001 cm3 | 386 | ||
7 | Autobuze, autocare, microbuze | 32 | ||
8 | Alte vehicule cu tracţiune mecanică cu masa totală maximă autorizată de până la 12 tone, inclusiv | 40 | ||
9 | Tractoare înmatriculate | 25 | ||
II. Vehicule înregistrate | ||||
1 | Vehicule cu capacitate cilindrică | Lei/200 cm3 2024 | ||
1.1 | Vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică < 4.800 cm3 | 5 | ||
1.2 | Vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică > 4.800 cm3 | 9 | ||
2 | Vehicule fără capacitate cilindrică evidenţiată | 200 | ||
III.b În cazul unui autovehicul de transport de marfă cu masa totală autorizată egală sau mai mare de 12 tone, impozitul pe mijloacele de transport este egal cu suma corespunzătoare prevăzută în tabelul următor:
Numarul de axe si greutate bruta incarcata maxim admisa(in tone) | Valoarea minima a taxei (in lei/an) 2024 | ||||
Nu mai putin de | Mai putin de | Ax(e) motor(are) cu sistem de suspensie pneumatica sau echivalentele recunoscute(¹) | Alte sisteme de suspensie pentru axele motoare | ||
Doua axe | |||||
12 | 13 | 0 | 154 | ||
13 | 14 | 154 | 428 | ||
14 | 15 | 428 | 602 | ||
15 | 18 | 602 | 1363 | ||
Trei axe | |||||
15 | 17 | 154 | 269 | ||
17 | 19 | 269 | 552 | ||
19 | 21 | 552 | 716 | ||
21 | 23 | 716 | 1104 | ||
23 | 25 | 1104 | 1716 | ||
25 | 26 | 1104 | 17071716 | ||
Patru axe | |||||
23 | 25 | 716 | 726 | ||
25 | 27 | 726 | 1134 | ||
27 | 29 | 1134 | 1801 | ||
29 | 31 | 1801 | 2671 | ||
31 | 32 | 1801 | 2671 | ||
() Suspensiile recunoscute ca fiind echivalente in conformitate cu definitia din Anexa II la Directiva 96/53/CE a
Consiliului din 25 iulie 1996, de stabilire pentru anumite vehicule ce circula in Comunitate a dimensiunilor maxime admise in traficul national si international si a greutatilor maxime admise in traficul international ( JO L 235, 17.9.1996 P. 59)
() Suspensiile recunoscute ca fiind echivalente in conformitate cu definitia din Anexa II la Directiva 96/53/CE a
Consiliului din 25 iulie 1996, de stabilire pentru anumite vehicule ce circula in Comunitate a dimensiunilor maxime admise in traficul national si international si a greutatilor maxime admise in traficul international ( JO L 235, 17.9.1996 P. 59)
III.c În cazul unei combinaţii de autovehicule, un autovehicul articulat sau tren rutier, de transport de marfă cu masa totală maximă autorizată egală sau mai mare de 12 tone, impozitul pe mijloacele de transport este egal cu suma corespunzătoare prevăzută în tabelul următor:
Numarul de axe si greutatea bruta incarcata maxim admisa (in tone) | Valoarea maxima a taxei(in euro/an) | ||
Nu mai putin de | Mai putin de | Ax(e) motor(oare) cu suspensie pneumatica sau echivalentele recunoscute(¹) | Alte sisteme de suspensie pentru axele motoare |
2+1 axe | |||
12 | 14 | 0 | 0 |
14 | 16 | 0 | 0 |
16 | 18 | 0 | 0 |
18 | 20 | 70 | 159 |
20 | 22 | 159 | 373 |
22 | 23 | 373 | 483 |
23 | 25 | 483 | 871 |
25 | 28 | 871 | 1527 |
2+2 axe | |||
23 | 25 | 149 | 348 |
25 | 26 | 348 | 572 |
26 | 28 | 572 | 841 |
28 | 29 | 841 | 1015 |
29 | 31 | 1015 | 1666 |
31 | 33 | 1666 | 2313 |
33 | 36 | 2313 | 3512 |
36 | 38 | 2313 | 3512 |
2+3 axe | |||
36 | 38 | 1841 | 2562 |
38 | 40 | 2562 | 3482 |
3+2 axe | |||
36 | 38 | 1627 | 2258 |
38 | 40 | 2258 | 3124 |
40 | 44 | 3124 | 4621 |
3+3 axe | |||
36 | 38 | 925 | 1119 |
38 | 40 | 1119 | 1671 |
40 | 44 | 1671 | 2661 |
(¹) Suspensiile recunoscute ca fiind echivalente in conformitate cu definitia din Anexa II la Directiva 96/53/CE a Consiliului din 25 iulie 1996, de stabilire pentru anumite vehicule ce circula in Comunitate a dimensiunilor maxme admise in traficul national si international si a greutatilor maxime admise in traficul international (JO L 235, 17.9.1996, p. 59)
III.d În cazul unei remorci, al unei semiremorci sau rulote care nu face parte dintr-o combinaţie de autovehicule prevăzută la III.c impozitul pe mijloacele de transport este egal cu suma corespunzătoare din tabelul următor:
Masa totală maximă autorizată | Impozit - lei – 2024 |
a. Până la 1 tonă, inclusiv | 10 |
b. Peste 1 tonă, dar nu mai mult de 3 tone | 46 |
c. Peste 3 tone, dar nu mai mult de 5 tone | 68 |
d. Peste 5 tone | 86 |
III.e În cazul mijloacelor de transport pe apă, impozitul pe mijlocul de transport este egal cu suma corespunzătoare din tabelul următor:
Mijlocul de transport pe apă | Impozit - lei – 2024 |
1. Luntre, bărci fără motor, folosite pentru pescuit şi uz personal | 28 |
2. Bărci fără motor, folosite în alte scopuri | 75 |
3. Bărci cu motor | 280 |
4. Nave de sport şi agrement | 1490 |
5. Scutere de apă | 280 |
6. Remorchere şi împingătoare: | x |
a) până la 500 CP, inclusiv | 745 |
b) peste 500 CP şi până la 2000 CP, inclusiv | 1212 |
c) peste 2000 CP şi până la 4000 CP, inclusiv | 1862 |
d) peste 4000 CP | 2980 |
7. Vapoare - pentru fiecare 1000 tdw sau fracţiune din acesta | 241 |
8. Ceamuri, şlepuri şi barje fluviale: | x |
a) cu capacitatea de încărcare până la 1500 de tone, inclusiv | 241 |
b) cu capacitatea de încărcare de peste 1500 de tone şi până la 3000 de tone, inclusiv | 373 |
c) cu capacitatea de încărcare de peste 3000 de tone | 653 |
IV. Taxe pentru eliberarea certificatelor, avizelor şi a autorizaţiilor
IV. a Taxa pentru eliberarea certificatului de urbanism, în mediul urban, este egală cu suma stabilită conform tabelului următor:
Suprafaţa pentru care se obţine certificatul de urbanism | - lei – Propus 2024 | |
a) până la 150 m2, inclusiv | 3 | |
b) între 151 şi 250 m2, inclusiv | 5 | |
c) între 251 şi 500 m2, inclusiv | 6 | |
d) între 501 şi 750 m2, inclusiv | 7 | |
e) între 751 şi 1.000 m2, inclusiv | 8 | |
f) peste 1.000 m2 | 7 + 0,005 lei/m2, pentru fiecare m2 care depăşeşte 1.000 m2 | |
IV.b Taxa pentru avizarea certificatului de urbanism de către comisia de urbanism şi amenajarea teritoriului, de către primari sau de structurile de specialitate din cadrul consiliului judeţean se stabileşte la 20 lei.
IV.c Taxa pentru eliberarea autorizaţiei de foraje sau excavări se stabileşte la 9 lei/mp.
IV.d Taxa pentru autorizarea amplasării de chioşcuri, containere, tonete, cabine, spaţii de expunere, corpuri şi panouri de afişaj, firme şi reclame situate pe căile şi în spaţiile publice este de 9 lei, pentru fiecare metru pătrat de suprafaţă ocupată de construcţie.
IV.e Taxa pentru eliberarea unei autorizaţii privind lucrările de racorduri şi branşamente la reţele publice de apă, canalizare, gaze, termice, energie electrică, telefonie şi televiziune prin cablu se stabileşte de consiliul local şi este de 38 lei, pentru fiecare racord.
IV.f Taxa pentru eliberarea certificatului de nomenclatură stradală şi adresă se stabileşte la 10 lei.
IV.gTaxa pentru eliberarea atestatului de producator si viza anuala a acestuia se stabileşte la valoarea de 79 lei.
IV.h Taxa pentru eliberarea carnetului de comercializare a produselor din sectorul agricol se stabileşte la 27 lei.
IV.i(1) Taxă pentru eliberarea/vizarea anuală a autorizaţiei privind desfăşurarea activităţii de alimentaţie publică, clasificată în clasa CAEN 5610 – „restaurante” şi 5630 –„baruri”, se stabileşte astfel:
a) pentru unităţile cu suprafaţă desfăşurată până la 500 mp - 266 lei;
b) pentru unităţile cu suprafaţă desfăşurată peste 500 mp - 5334 lei;
(2) Taxa se plăteşte anticipat la eliberarea/vizarea autorizaţiei de funcţionare. Autorizaţiile pentru desfăşurarea unei activităţi economice se vizează anual, până la data de 31 decembrie pentru anul următor.
IV.j Taxa pentru eliberarea autorizaţiilor sanitare de funcţionare se stabileşte la 27 lei.
V. Taxa pentru afişaj în scop de reclamă şi publicitate
V.a)în cazul unui afişaj situat în locul în care persoana derulează o activitate economică, suma este de 42 lei.
V.b)în cazul oricărui altui panou, afişaj sau oricărei altei structuri de afişaj pentru reclamă şi publicitate, suma este de 31 lei.
ALTE TAXE LOCALE
Pentru utilizarea temporara a locurilor publice pentru depozitarea de materiale se stabileste o taxa de 18 lei/zi.
Pentru detinerea in proprietate sau folosinta a utilajelor autorizate sa functioneze in scopul obtinerii de venit 1 lei /zi
Taxa pentru acordul de functionare emis in baza O.G. 99/2000,privind comercializarea produselor si serviciilor de piata = 27 lei.
Taxa pentru utilizarea temporara a locurilor publice ,pentru amenajarea de terase,umbrele= 0.1 lei/zi/mp
Taxa comert stradal = 13 lei /zi.
Taxa pentru inregistrarea contractelor de arenda / acte aditionale de prelungire = 13 lei/ha sau fractiune de ha.
Taxa pentru procurarea numerelor de inmatriculare la atelaje hipo = 40 lei.
Taxa pentru procurarea numerelor de inmatriculare utilaje agricole = 48lei.
Taxa pentru procurarea numerelor de inmatriculare motoscutere = 26 lei
Taxa divort pe cale administrativa – 666 lei
Taxa de informare si consultare a publicului cand P.U.Z. este initiat de persoane fizice sau juridice -533 lei
Taxa cheltuieli de executare silita -36 lei/ dosar executare
TAXE SPECIALE – Pentru buna desfasurare a serviciilor publice locale se instituie urmatoarele taxe speciale :
1 . Taxa salubritate populatie = 13 lei / persoana /luna.
Pentru casele nelocuite permanent, taxa de salubritate se va stabili pe baza de declaratie pe proprie raspundere,depusa la compartimentul impozite si taxe locale de catre proprietar/mostenitor legal/mostenitor sezinar,raportat la numarul de luni in care va fi locuita si de numarul de personae care vor locui.
2. Taxa alimentare cu apa = 2 lei /mc
- RATA INFLATIEI 2022 = 13,8%
-Rata de schimb a monedei euro in vigoare in prima zi lucratoare a lunii octombrie a anului 2023, respectiv 2 octombrie si publicata in Jurnalul
Uniunii Europene din 30 septembrie 2023,conform prevederilor art .491 din Codul Fiscal :respectiv 1 euro =4,9744 lei