RAPORT DE SPECIALITATE
la proiectul de hotărâre privind aprobarea rectificării Bugetului de Venituri si Cheltuieli al comunei Vărbilău, pe anul 2026
Având în vedere:
Legea nr. 273/29.06.2006 privind finanțele publice locale, cu modificările si completările ulterioare;
Legea nr. 43/2026 pentru aprobarea bugetului de stat pe anul 2026;
Adresa Ministerului Finanțelor nr.4224/14.07.2026 privind Decizia Directorului General al D.G.R.F.P Ploiești nr. 935/14.07.2026 privind repartizarea pe unități administrativ -teritoriale a cotelor și sumelor defalcate din impozitul pe venit cota 6%, reprezentând disponibil la dispoziția Consiliului Județean Prahova pe anul 2026;
Adresa Ministerului Finantelor nr. 4219/14.07.2026 privind Decizia Directorului General al D.G.R.F.P. Ploiesti nr. 934/14.07.2026 privind privind repartizarea pe unități administrativ -teritoriale a sumei corespunzătoare cotei de 6% din impozitul pe venit estimat a se încasa la bugetul de stat în anul 2026 cotelor reprezentând disponibil la dispoziția Consiliului Județean Prahova și repartizarea pe unități administrativ-teritoriale a impozitului pe venit pentru echilibrarea bugetelor locale și ”Fișa cu sume și cote defalcate din unele venituri ale bugetului de stat pentru anul 2026 și ” Fișa cu sume și cote defalcate din unele venituri ale bugetului de stat pentru anul 2026 și estimări pentru anii 2027-2029;
Adresa Consiliului Județean Prahova nr. 19824/13.07.2026 privind sumele repartizate din impozitul pe venit – cota 6% în urma H.C.J nr. 120/10.07.2026;
H.C.L nr. 47 din 11.05.2026 privind aprobarea Bugetului de Venituri și Cheltuieli al comunei Vărbilău pe anul 2026 și estimări pentru anii 2027-2029;
Propun aprobarea rectificării bugetului local pentru anul 2026, dupa cum urmează:
La partea de venituri , bugetul local pe anul 2026 va avea urmatoarele modificări : +500,00 mii lei
- - se va suplimenta capitolul „Sume repartizate din Fondul la dispoziția C. J. Prahova” cu suma de + 500 mii lei;
Sume alocate din cotele defalcate din impozitul pe venit pentru echilibrarea bugetelor locale – cota de 14%
Estimările pentru anii următori sunt:
- pentru anul 2027 suma de 2.101,00 mii lei +250,00 mii lei= 2.351,00 mii lei;
- pentru anul 2028 suma de 2.281,00 mii lei +250,00 mii lei= 2.531,00 mii lei;
- pentru anul 2029 suma de 2.453,00 mii lei +250,00 mii lei= 2.703,00 mii lei;
La partea de cheltuieli , bugetul local pe anul 2026 va avea următoarele modificări : +500,00 mii lei;
- se va suplimenta capitolul ” Administrație” cu suma de +130,00 mii lei;
- se va suplimenta capitolul ” Invățământ ” cu suma de +380,00 mii lei;
- se va micșora capitolul ” Cultura, recreere și religie” cu suma de -192,95 mii lei;
- se va suplimenta capitolul ” Transporturi” -Drumuri și poduri cu suma de +182,95 mii lei;
- TOTAL VENITURI : 18.538,10 mii lei;
- TOTAL CHELTUIELI : 19.692,73 mii lei;
- TOTAL VENITURI Secțiunea de funcționare : 10.483,95 mii lei;
- TOTAL CHELTUIELI Secțiunea de funcționare : 10.483,95 mii lei;
Secțiunea de dezvoltare în sumă de 9.208,78 mii lei se utilizează conform anexei nr. 1.
Veniturile Bugetului local al Comunei Vărbilău in sumă de 18.038,10 mii lei cresc cu suma de 500 mii lei devenind 18.538,10 mii lei.
Cheltuielile necesare funcționării și dezvoltării în sumă de 19.192,73 mii lei cresc cu suma de 500 mii lei devenind 19.692,73 mii lei.
Bugetul local rectificat pe anul 2026 la partea de venituri se prezintă astfel: Mii lei
Denumire indicator | Buget inițial | Influențe +/- | Buget rectificat |
Venituri proprii din impozite și taxe de la populație | 4.312,45 | 0.00 | 4.312,45
|
Cote defalcate din impozitul pe venit – alocare directă 63% | 792,00 | 0.00 | 792,00 |
Sume alocate din cotele defalcate din impozitul pe venit pentru echilibrarea bug.local din care: Cota de 14 % H.C.J | 2.231,00 | 0.00 | 2.231,00 |
Sume repartizate din Fondul la dispoziția C.J.PH. | 0.00 | 500,00 | 500,00 |
Sume defalcate din TVA pentru finanțarea cheltuielilor descentralizate | 4.429,05 | 0.00 | 4.429,05 |
Sume defalcate din TVA pentru echilibarea bug.local | 1.989,00 | 0.00 | 1.989,00 |
Subvenții de la bugetul de stat -PNDL | 450,00 | 0.00 | 450,00 |
Sume alocate din bugetul ANCPI-cadastru | 416,00 | 0.00 | 416,00 |
Subvenții de la alte nivele ale administrației publice planuri și regulamente urbanism | 665,00 |
| 665,00 |
Subvenții pentru acordarea ajutorului pentru încălzirea locuinței | 150,00 | 0.00 | 150,00 |
Subvenții din bugetul de stat pentru finanțarea sănătății | 73,00 | 0.00 | 73,00 |
Subvenții de la bugetul de stat către bugetele locale pentru decontarea serviciilor aferente măsurilor de prevenire și combatere a atacurilor exemplarelor de urs brun | 20,60 |
| 20,60 |
Subvenții de la bugetul de stat către bugetele locale pentru Programul național de investiții Anghel Saligny | 2.510,00 | 0.00 | 2.510,00 |
Total venituri | 18.038,10 | 500,00 | 18.538,10 |
- Cheltuielile bugetului local rectificat pe anul 2026 se prezintă astfel: Mii lei
Denumire indicator | Buget
| Influente | Buget rectificat
|
Autorități publice
| 5.633,90
| +130,00 | 5.763,90
|
Alte servicii publice generale
| 10,00 | 0.00 | 10,00 |
Ordine publică și siguranță națională
| 266,00 | 0.00 | 266,00
|
Învățământ
| 1.264,95 | +380,00 | 1.644,95 |
Sănatate
| 74,00 | 0,00 | 74,00 |
Cultura recreere și religie
| 1.054,60
| -192,95 | 861,65
|
Asig si asist. sociala
| 4.470,00
|
| 4.470,00
|
Servicii și dezvoltare publica | 1.827,50
|
| 1.827,50 |
Salubritate și gestiunea deșeurilor
| 133,90 | 0.00 | 133,90 |
Drumuri și poduri
| 4.457,88
| +182,95 | 4.640,83
|
Total cheltuieli | 19.192,73 | 500,00 | 19.692,73 |
S-au asigurat cheltuielile secțiunii de funcționare in limita veniturilor constatate a se incasa.
Menționăm că anexele la bugetul local cu estimările pentru anii 2027-2029 și cheltuielile detaliate pe capitole și subcapitole vor fi prezentate in ședința comisiei.
Consilier,
Teișanu Maria Monica