RAPORT DE SPECIALITATE
privind execuţia bugetului local pe cele două secţiuni la 31 martie 2022
În conformitate cu art. 49 , alin.(12) din Legea 273 /2006 privind finanţele publice locale cu modificările şi completările ulterioare care prevede “În lunile aprilie, iulie şi octombrie, pentru trimestrul expirat, şi cel târziu în decembrie, pentru trimestrul al patrulea, ordonatorii principali de credite au obligaţia de a prezenta în şedinţă publică, spre analiză şi aprobare de către autorităţile deliberative, execuţia bugetelor întocmite pe cele două secţiuni, cu excepţia bugetului împrumuturilor externe şi interne, cu scopul de a redimensiona cheltuielile în raport cu gradul de colectare a veniturilor, prin rectificare bugetară locală, astfel încât la sfârşitul anului:
a) să nu înregistreze plăţi restante;
b) diferenţa dintre suma veniturilor încasate şi excedentul anilor anteriori utilizat pentru finanţarea exerciţiului bugetar curent, pe de o parte, şi suma plăţilor efectuate şi a plăţilor restante, pe de altă parte, să fie mai mare decât zero.”
propun spre aprobare contul de execuţie al bugetului local al comunei Milcov pe cele două secţiuni şi contul de execuţie al bugetului activităţilor finanţate din venituri proprii şi subvenţii (Sursa E) la data de 31.03.2022 (anexele 1, 2, 3 şi 4).
Veniturile şi cheltuielile au fost efectuate în conformitate cu prevederile legale, nu s-au înregistrat depăşiri la capitolele de cheltuieli şi nu au fost efectuate plăţi fără repartizări în capitole bugetare şi deschideri de credite.
Veniturile totale prevăzute în bugetul local aferente anului 2022 sunt în sumă de 3.063.000 lei, din care aferente trimestrului I 868.000 lei, iar cheltuielile totale sunt în sumă de 3.959.000 lei, din care aferente trimestrului I 1.330.000 lei.
Din analiza datelor rezultă o realizare a veniturilor bugetului local la nivelul trimestrului I 2022 în proporţie de 106,46 % faţă de prevederi, din care pe cele două secţiuni:
DENUMIRE VENITURI | Prevederi bugetare anuale | Prevederi bugetare trimestrul I | Încasări | % faţă de bugetul trimestrial | |
| VENITURILE SECŢIUNII DE FUNCŢIONARE | 3.063.000 | 868.000 | 863.487 | 99,48% |
I | VENITURI CURENTE, din care | 3.063.000 | 868.000 | 863.487 |
|
| Impozit pe venit 03.02 | 2.000 | 1.000 |
|
|
| Cote şi sume defalcate din impozitul pe venit 04.02 | 762.000 | 226.000 | 197.911 |
|
| Impozite şi taxe pe proprietate 07.02 | 162.000 | 83.000 | 111.739 |
|
| Sume defalcate din TVA 11.02 | 1.986.000 | 477.000 | 469.800 |
|
| Taxe pe utilizarea bunurilor, autorizarea utilizarii bunurilor sau pe desfasurarea de activitati 16.02 | 77.000 | 43.000 | 44.881 |
|
| Amenzi, penalitati si confiscari 35.02 | 27.000 | 19.000 | 7.106 |
|
| Taxe speciale 36.02.06 | 47.000 | 19.000 | 32.050 |
|
II | Sume din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de casa ale sectiunii de functionare | 0 | 0 |
|
|
| VENITURILE SECŢIUNII DE DEZVOLTARE | 0 | 0 | 60.617 |
|
I | Sume din excedentul bugetului local utilizate pentru finanţarea cheltuielilor secţiunii de dezvoltare 40.02.14 | 0 | 0 | 60.617 |
|
| TOTAL VENITURI | 3.063.000 | 868.000 | 924.104 | 106,46% |
Cheltuielile nu au fost realizate la nivelul prevederilor bugetare deoarece o parte din lucrările sau serviciile pentru care au fost prevăzute sume, nu au fost executate/prestate în totalitate, sau, deşi au fost executate/prestate, nu s-au depus situaţiile pentru decontare.
Cheltuielile bugetului local la nivelul trimestrului I au fost realizate în proporţie de 50,54% faţă de prevederile bugetare, astfel:
CHELTUIELI – TOTAL, din care | Buget anual | Buget trimestrul I | Plăţi | % faţă de bugetul trim I |
SECŢIUNEA DE FUNCŢIONARE, din care: | 3.063.000 | 868.000 | 611.594 | 70,46% |
Cheltuieli de personal – 10 | 1.900.000 | 435.000 | 405.512 | 97,09% |
Bunuri şi servicii – 20 | 840.000 | 356.000 | 140.798 | 31,28% |
Fond de rezervă - 50 | 3.000 | 3.000 | 0 | 0% |
Asistenţă socială - 57 | 274.000 | 74.000 | 65.284 | 95,45% |
Alte cheltuieli - 59 | 46.000 | 0 | 0 | 0% |
SECŢIUNEA DE DEZVOLTARE, din care | 896.000 | 462.000 | 60.617 | 13,12% |
Cheltuieli de capital - 70 | 896.000 | 462.000 | 60.617 | 0 |
TOTAL CHELTUIELI | 3.959.000 | 1.330.000 | 672.211 | 50,54% |
În ceea ce priveşte execuţia bugetului activităţilor finanţate din venituri proprii şi subvenţii (Sursa E), încasările la nivelul trimestrului I al anului 2022 au fost în sumă de 360 lei, nefiind efectuate cheltuieli din acest buget.
Contabil,
Marinică Daniela