Art.1. Pentru clãdirile rezidenţiale şi clãdirile - anexã, aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe clãdiri se calculeazã prin aplicarea cotei de 0,1%, asupra valorii impozabile a clãdirii care se determină prin înmulţirea suprafeţei construite desfăşurate a acesteia, exprimată în metri pătraţi, cu valoarea impozabilă corespunzătoare din tabelul următor:

                   Art.2. Pentru clãdirile nerezidențiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe clãdiri se calculeazã prin aplicarea cotei de 0,2%  asupra valorii care poate fi:

         a) valoarea rezultatã dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în ultimii 5 ani anteriori anului de referințã;
b) valoarea finalã a lucrãrilor de construcții, în cazul clãdirilor noi, construite în ultimii 5 ani anteriori anului de referințã;
c) valoarea clãdirilor care rezultã din actul prin care se transferã dreptul de proprietate, în cazul clãdirilor dobândite în ultimii 5 ani anteriori anului de referințã. 

                    Art.3. Pentru clãdirile nerezidențiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, utilizate pentru activitãți din domeniul agricol, impozitul pe clãdiri se calculeazã prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clãdirii.             

                    Art.4. În cazul în care valoarea clãdirii nu poate fi calculatã conform prevederilor art.2, impozitul se calculeazã prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile.

                   Art.5. Se aprobă aplicarea cotei de 0,1% asupra valorii de inventar a clădirii înregistrată în contabilitatea persoanelor juridice pentru stabilirea impozitului pe clădiri rezidenţiale deţinute de acestea.

                   Art.6. Pentru clãdirile nerezidențiale aflate în proprietatea sau deținute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe clãdiri se calculeazã prin aplicarea cotei 0,75%  asupra valorii impozabile a clãdirii.             

                   Art.7.  Pentru clãdirile nerezidențiale aflate în proprietatea sau deținute de persoanele juridice, utilizate pentru activitãți din domeniul agricol, impozitul/taxa pe clãdiri se calculeazã prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clãdirii.    

                    Art.8. Se stabilesc reglementări privind scutiri de la plata impozitelor/taxelor pe clădiri pentru anul 2026;contribuabilii nu datorează impozit/taxa pe clădiri pentru:

(1)a) clădirile aflate în domeniul public sau privat al statului ori al unităților administrativ-teritoriale, cu excepția încăperilor folosite pentru activități economice sau agrement, altele decât cele desfășurate în relație cu persoane juridice de drept public;

 b) clădirile aflate în domeniul privat al statului concesionate, închiriate, date în administrare ori în folosință, după caz, instituțiilor publice cu finanțare de la bugetul de stat, utilizate pentru activitatea proprie a acestora; 

c) clădirile care, prin destinație, constituie lăcașuri de cult, aparținând cultelor religioase recunoscute oficial, asociațiilor religioase și componentelor locale ale acestora, precum și casele parohiale, cu excepția încăperilor folosite pentru activități economice; 

d) clădirile funerare din cimitire și crematorii; 

e) clădirile utilizate de unitățile și instituțiile de învățământ de stat, confesional sau particular, autorizate să funcționeze provizoriu ori acreditate, cu excepția încăperilor care sunt folosite pentru activități economice care generează alte venituri decât cele din taxele de școlarizare, servirea meselor pentru preșcolari, elevi sau studenți și cazarea acestora, precum și clădirile utilizate de către creșe; 

f) clădirile utilizate de unitățile sanitare publice, cu excepția încăperilor folosite pentru activități economice, precum și pentru clădirile în care funcționează cabinete de medicină de familie, potrivit legii, cu excepția încăperilor folosite pentru altă activitate decât cea de medicină de familie; 

g) clădirile din parcurile industriale, parcurile științifice și tehnologice, precum și cele utilizate de incubatoarele de afaceri, cu respectarea legislației în materia ajutorului de stat; 

h) clădirile noi realizate ca parte a unor proiecte investiționale din domeniul industriei prelucrătoare, depozitării și logisticii, pe baza procesului-verbal de recepție finală întocmit la terminarea lucrărilor, în condițiile legii, pentru o perioadă de 2 ani de la recepția acestora, începând cu data de 1 ianuarie a anului următor celui în care a avut loc recepția și cu respectarea legislației în materia ajutorului de stat; activitățile ce intră sub incidența prevederii se stabilesc prin normele metodologice date în aplicarea prezentului cod; 

i) clădirile care sunt afectate activităților hidrotehnice, hidrometrice, hidrometeorologice, oceanografice, de îmbunătățiri funciare și de intervenții la apărarea împotriva inundațiilor, precum și clădirile din porturi și cele afectate canalelor navigabile și stațiilor de pompare aferente canalelor, cu excepția încăperilor care sunt folosite pentru activități economice; 

j) clădirile care, prin natura lor, fac corp comun cu poduri, viaducte, apeducte, diguri, baraje și tuneluri și care sunt utilizate pentru exploatarea acestor construcții, cu excepția încăperilor care sunt folosite pentru alte activități economice; 

k) clădirile aferente infrastructurii feroviare publice sau infrastructurii metroului, cu excepția încăperilor folosite pentru activități economice; 

l) clădirile Academiei Române și ale fundațiilor proprii înființate de Academia Română, în calitate de fondator unic, cu excepția încăperilor care sunt folosite pentru activități economice; 

m) clădirile aferente capacităților de producție care sunt în sectorul pentru apărare, cu respectarea legislației în materia ajutorului de stat; 

n) clădirile destinate serviciului de apostilă și supralegalizare, cele destinate depozitării și administrării arhivei, precum și clădirile afectate funcționării Centrului Național de Administrare a Registrelor Naționale Notariale; 

o) clădirea folosită ca domiciliu aflată în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art. 1 din Decretul-lege nr. 118/1990 privind acordarea unor drepturi persoanelor persecutate din motive politice de dictatura instaurată cu începere de la 6 martie 1945, precum și celor deportate în străinătate ori constituite în prizonieri, republicat, cu modificările și completările ulterioare, și a persoanelor fizice prevăzute la art. 1 din Ordonanța Guvernului nr. 105/1999, republicată, cu modificările și completările ulterioare; 

p) clădirea folosită ca domiciliu aflată în proprietatea sau coproprietatea veteranilor de război, a văduvelor de război și a văduvelor nerecăsătorite ale veteranilor de război.

                    Art.9. Impozitul/Taxa pe teren se stabilește luând în calcul suprafața terenului, rangul localitãții în care este amplasat terenul, zona și categoria de folosințã a terenului, conform încadrãrii fãcute de consiliul local.

                    În cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la categoria de folosințã terenuri cu construcții, impozitul/taxa pe teren se stabilește prin înmulțirea suprafeței terenului, exprimatã în hectare, cu suma corespunzãtoare prevãzutã în urmãtorul tabel:

                   Pentru Mintiu Gherlii se stabileste suma de 1118 lei/ha, pentru Bunești, Nima, Petrești și Salatiu 896 lei/ha și pt. Pădureni 672 lei/ha.
            În cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la altã categorie de folosințã decât cea de terenuri cu construcții, impozitul/taxa pe teren se stabilește prin înmulțirea suprafeței terenului, exprimatã în hectare, cu suma corespunzãtoare prevãzutã in tabelul următor, iar acest rezultat se înmulțește cu coeficientul de corecție:

                    În cazul unui teren amplasat în extravilan, impozitul/taxa pe teren se stabilește prin înmulțirea suprafeței terenului, exprimatã în hectare, cu suma corespunzãtoare prevãzutã în urmãtorul tabel, înmulțitã cu coeficientul de corecție corespunzãtor:

                   Art.10. Se stabilesc reglementări privind scutiri de la plata impozitelor/taxelor pe teren pentru anul 2026 contribuabilii nu datorează impozit/taxa pe clădiri pentru:

a) terenurile aflate în domeniul public sau privat al statului ori al unităților administrativ-teritoriale, cu excepția suprafețelor folosite pentru activități economice sau agrement; 

b) terenurile aflate în domeniul privat al statului concesionate, închiriate, date în administrare ori în folosință, după caz, instituțiilor publice cu finanțare de la bugetul de stat, utilizate pentru activitatea proprie a acestora; 

c) terenurile aparținând cultelor religioase recunoscute oficial și asociațiilor religioase, precum și componentelor locale ale acestora, cu excepția suprafețelor care sunt folosite pentru activități economice; 

d) terenurile aparținând cimitirelor și crematoriilor; 

e) terenurile utilizate de unitățile și instituțiile de învățământ de stat, confesional sau particular, autorizate să funcționeze provizoriu ori acreditate, cu excepția suprafețelor care sunt folosite pentru activități economice care generează alte venituri decât cele din taxele de școlarizare, servirea meselor pentru preșcolari, elevi sau studenți și cazarea acestora, precum și terenurile utilizate de către creșe; 

f) terenurile utilizate de unitățile sanitare publice, cu excepția suprafețelor folosite pentru activități economice;

 g) terenurile legate de sistemele hidrotehnice, terenurile de navigație, terenurile aferente infrastructurii portuare, canalelor navigabile, inclusiv ecluzele și stațiile de pompare aferente acestora, precum și terenurile aferente lucrărilor de îmbunătățiri funciare, pe baza avizului privind categoria de folosință a terenului, emis de oficiile de cadastru și publicitate imobiliară; 

h) terenurile folosite pentru activitățile de apărare împotriva inundațiilor, gospodărirea apelor, hidrometeorologie, cele care contribuie la exploatarea resurselor de apă, cele folosite ca zone de protecție definite în lege, precum și terenurile utilizate pentru exploatările din subsol, încadrate astfel printr-o hotărâre a consiliului local, în măsura în care nu afectează folosirea suprafeței solului; 

i) terenurile ocupate de autostrăzi, drumuri europene, drumuri naționale, drumuri principale administrate de Compania Națională de Administrare a Infrastructurii Rutiere — S.A. și Compania Națională de Investiții Rutiere — S.A., zonele de siguranță a acestora, precum și terenurile ocupate de piste și terenurile din jurul pistelor reprezentând zone de siguranță; 

j) terenurile pe care sunt amplasate elementele infrastructurii feroviare publice, precum și cele ale metroului; 

k) terenurile din parcurile industriale, parcurile științifice și tehnologice, precum și cele utilizate de incubatoarele de afaceri, cu respectarea legislației în materia ajutorului de stat; 

l) terenurile aferente capacităților de producție care sunt în sectorul pentru apărare cu respectarea legislației în materia ajutorului de stat; 

m) terenurile Academiei Române și ale fundațiilor proprii înființate de Academia Română, în calitate de fondator unic, cu excepția terenurilor care sunt folosite pentru activități economice; 

n) terenurile destinate serviciului de apostilă și supralegalizare, cele destinate depozitării și administrării arhivei, precum și terenurile afectate funcționării Centrului Național de Administrare a Registrelor Naționale Notariale; 

o) terenurile aferente clădirilor noi realizate ca parte a unor proiecte investiționale din domeniul industriei prelucrătoare, depozitării și logisticii, pentru o perioadă de 2 ani de la recepția finală a clădirii potrivit procesului-verbal de recepție întocmit la terminarea lucrărilor, în condițiile legii, începând cu data de 1 ianuarie a anului următor celui în care a avut loc recepția și cu respectarea legislației în materia ajutorului de stat; activitățile ce intră sub incidența prevederii se stabilesc prin normele metodologice date în aplicarea prezentului cod; 

p) terenul aferent clădirii de domiciliu aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art. 1 din Decretul lege nr. 118/1990, republicat, cu modificările și completările ulterioare, și a persoanelor fizice prevăzute la art. 1 din Ordonanța Guvernului nr. 105/1999, republicată, cu modificările și completările ulterioare; 

q) terenul aferent clădirii folosite ca domiciliu aflate în proprietatea sau coproprietatea veteranilor de război, a văduvelor de război și a văduvelor nerecăsătorite ale veteranilor de război.

                   Art.11. Impozitul pe mijloacele de transport se calculeaza in functie de tipul de autovehicul, prin inmultirea capacitatii cilindrice de 200 cmc, sau fractiune de 200 cmc cu valorile prevazute în următorul tabel şi urmează a se determina de compartimentul buget-finanţe-contabilitate-impozite şi taxe din cadrul aparatului propriu de specialitate.

(3) În cazul mijloacelor de transport hibride pentru emisii de CO2 mai mici sau egale cu 50g/km, impozitul se reduce cu 30%, conform hotărârii consiliului local.

(4) În cazul unui ataș, impozitul pe mijlocul de transport este de 50% din impozitul pentru motocicletele respective.

(5) În cazul unui autovehicul de transport de marfă cu masa totală autorizată egală sau mai mare de 12 tone, impozitul pe mijloacele de transport este egal cu suma corespunzătoare prevăzută în tabelul următor:

(6) În cazul unei combinații de autovehicule, un autovehicul articulat sau tren rutier, de transport de marfă cu masa totală maximă autorizată egală sau mai mare de 12 tone, impozitul pe mijloacele de transport este egal cu suma corespunzătoare prevăzută în tabelul următor:

(7) În cazul unei remorci, al unei semiremorci sau rulote care nu face parte dintr-o combinație de autovehicule prevăzută la alin. (6), impozitul pe mijloacele de transport este egal cu suma corespunzătoare din tabelul următor:

(8) În cazul mijloacelor de transport pe apă, impozitul pe mijlocul de transport este egal cu suma corespunzătoare din tabelul următor:

                    Art. 12. Reglementări scutiri la privind plata impozitului pe mijlocul de transport pentru anul 2026 :

(1) Nu se datorează impozitul pe mijloacele de transport pentru: 

a) mijloacele de transport ale instituțiilor publice; 

b) mijloacele de transport ale persoanelor juridice, care sunt utilizate pentru servicii de transport public de pasageri în regim urban sau suburban, inclusiv transportul de pasageri în afara unei localități, dacă tariful de transport este stabilit în condiții de transport public; 

c) vehiculele istorice definite conform prevederilor legale în vigoare; 

d) autovehiculele secondhand înregistrate ca stoc de marfă și care nu sunt utilizate în folosul propriu al operatorului economic, comerciant auto sau societate de leasing; 

e) un mijloc de transport aflat în proprietatea persoanelor prevăzute la art. 1 din Decretul-lege nr. 118/1990, republicat, cu modificările și completările ulterioare, și a persoanelor fizice prevăzute la art. 1 din Ordonanța Guvernului nr. 105/1999, republicată, cu modificările și completările ulterioare, la alegerea contribuabilului; 

f) mijloacele de transport aflate în proprietatea veteranilor de război, văduvelor de război sau văduvelor nerecăsătorite ale veteranilor de război, pentru un singur mijloc de transport.

Scutirea sau reducerea se aplică persoanelor care dețin documente justificative ce sunt depuse la organul fiscal local în termenul stabilit prin hotărârea consiliului local și care și-au îndeplinit obligația de plată a impozitului/taxei pentru anul fiscal anterior în termenele prevăzute de lege, începând cu data de 1 ianuarie a anului fiscal următor celui în care a fost emisă hotărârea.

                   Art.13. Se aprobă următoarele taxe pentru eliberarea certificatelor, avizelor şi autorizaţiilor:

         A. În domeniul construcţiilor:   

                    1) Taxa pentru eliberarea certificatului de urbanism:

                   2) Taxa pentru eliberarea autorizaţiei de construire pentru o clădire care urmează a fi folosită ca locuinţă sau anexă la locuinţă este egală cu 0,5% din valoarea autorizată a lucrărilor de construcţii.

                   3) Taxa pentru eliberarea autorizaţiei de foraje sau excavări, necesare studiilor geotehnice, ridicărilor topografice, exploatărilor de cariere, balastierelor, sondelor de gaze şi petrol, precum şi a altor exploatări este de 10 lei/m².

                   4) Taxa pentru eliberarea autorizaţiei necesare pentru lucrările de organizare de şantier este egală cu 3% din valoarea autorizată a lucrărilor de organizare de şantier.

                   5) Taxa pentru eliberarea autorizaţiei de amenajare de tabere de corturi, căsuţe sau rulote ori campinguri este egală cu 2% din valoarea autorizată de construcţie.

                   6) Taxa pentru eliberarea autorizaţiei de construire de chioşcuri, tonete, cabine, spaţii de expunere, situate pe căile şi în spaţiile publice, precum şi pentru amplasarea corpurilor şi a panourilor de afişaj, a firmelor şi reclamelor este de 8 lei/m² de suprafaţă ocupată de construcţie.

                   7) Taxa pentru eliberarea autorizaţiei de construire pentru orice altă construcţie decât cele prevăzute la alin (2) este egală cu 1% din valoarea autorizată a lucrărilor de construcţie, inclusiv instalaţiile aferente.

                   8) Taxa pentru eliberarea autorizaţiei de desfiinţare, totală sau parţială, a unei construcţii este de 0,1% din valoarea impozabilă a clădirii.

                   9) Taxa pentru prelungirea certificatului de urbanism sau a unei autorizaţii de construire este de 30% din valoarea iniţială.

                   10) Taxa pentru eliberarea autorizaţiei privind lucrările de racorduri şi branşamente la reţelele publice de apă, canalizare, gaze, termice, energie electrică, telefonie şi televiziune prin cablu este de 11 lei pentru fiecare racord. 

                   11) Taxa pentru avizarea certificatului de urbanism de către comisia de urbanism şi amenajarea teritoriului, de către primari este de 11 lei. 

                   12) Taxa pentru eliberarea certificatului de nomenclatură stradală şi adresă este de 10 lei.

         B) Taxa pentru eliberarea autorizaţiilor pentru a desfăşura o activitate economică şi a altor autorizaţii similare:

                   1. Taxa pentru eliberarea unei autorizaţii pentru desfăşurarea unei activităţi economice se datorează anual şi  este de 10 lei.

                   2. Taxa pentru eliberarea autorizaţiilor sanitare de funcţionare se datorează anual şi este de 11 lei.

                   3. Taxa pentru eliberarea de copii heliografice de pe planuri cadastrale sau de pe alte asemenea planuri, deţinute de consiliile locale, este de 20 lei / m² sau fracţiune de m².

                   4. Taxa pentru eliberarea atestatului de producător este de 45 lei, respectiv taxa pentru eliberarea carnetului de comercializare a produselor din sectorul agricol este de 45 lei.

                   5. Taxa pentru eliberarea/vizarea anuală a unei autorizatii pentru activitățile care sunt înregistrate în grupele CAEN 561 - Restaurante, 563 - Baruri şi alte activităţi de servire a băuturilor şi 932 - Alte activităţi recreative şi distractive, potrivit Clasificării activităţilor din economia naţională - CAEN, actualizată prin Ordinul preşedintelui Institutului Naţional de Statistică nr. 337/2007 privind actualizarea Clasificării activităţilor din economia naţională - CAEN,sunt:

        a) 1000 lei, pentru o suprafață de până la 500 mp, inclusive,

        b) 2000 lei, pentru o suprafață de peste 500 mp.

                   6. Autorizatiile prevazute la alin. (1) se vizeaza anual, pana la data de 31 decembrie a anului in curs pentru anul urmator. Taxa de viza reprezinta 50% din cuantumul taxei prevazute la alin. (1).

                   Art.14. Se stabilesc următoarele taxe pentru folosirea mijloacelor de reclamă şi publicitate:

                   1) Taxa pentru servicii de reclamă şi publicitate este de 2% din valoarea serviciilor de reclamă şi publicitate.

                   2) Taxa pentru afişaj în scop de reclamă şi publicitate este:

1. 32 lei/mp sau fracţiune de mp a suprafeţei afişajului, în cazul unui afişaj situat în locul în care persoana derulează o activitate economică;
2. 23 lei/mp sau fracţiune de mp a suprafeţei afişajului, în cazul oricărui alt panou, afişaj sau structură de afişaj pentru reclamă şi publicitate.                   

                   Art.15. Se stabilesc următoarele impozite pe spectacole:

                   Impozitul pe spectacole se calculează prin aplicarea cotei de impozit la suma încasată din vânzarea biletelor de intrare şi a abonamentelor. Cota de impozit se determină după cum urmează:

                             a) în cazul unui spectacol de teatru, balet, operă, operetă, concert filarmonic sau altă manifestare muzicală, prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competiţie sportivă internă sau internaţională, cota de impozit este de 2%.

                             b) în cazul oricărei alte manifestări artistice decât cele enumerate la lit. (a), cota de impozit este egală cu 5%.

                   Art.16. Se instituie taxa zilnică în sumă de 20 lei pentru utilizarea temporară a locurilor publice.

                   Art.17. Taxa pentru îndeplinirea procedurii de divorţ pe cale administrativă este în cuantum de 700 lei şi se face venit la bugetul local.

             Art.18. Pentru plata cu anticipaţie a impozitului pe clădiri, a impozitului pe teren şi a impozitului asupra mijloacelor de transport, datorate pe întregul an de către persoanele fizice și juridice, până la 31 martie a anului respectiv se acordă o bonificaţie de 10%.

                   Art.19. Nerespectarea prevederilor Legii 227/2015 privind Codul fiscal se sancţionează după cum urmează:

    A. Persoane Fizice:

         1. Depunerea peste termen a declaraţiilor de impunere se sancţionează cu amendă de la 80 la 318 lei;

         2. Nedepunerea declaraţiilor de impunere se sancţionează cu amendă de la 318 până la 792 lei;

         3. Încălcarea normelor tehnice privind tipărirea, înregistrarea, vânzarea, evidenţa şi gestionarea, după caz , a abonamentelor şi a biletelor de intrare la spectacole constituie contravenţie şi se sancţionează cu amendă de la 370 lei la 1796 lei.

    B. Persoane Juridice:

         1. Depunerea peste termen a declaraţiilor de impunere se sancţionează cu amendă de la 319 la 1270 lei;

         2. Nedepunerea declaraţiilor de impunere se sancţionează cu amendă de la 1270 la 3168 lei.

         3. Încălcarea normelor tehnice privind tipărirea, înregistrarea, vânzarea, evidenţa şi gestionarea, după caz , a abonamentelor şi a biletelor de intrare la spectacole constituie contravenţie şi se sancţionează cu amendă de la 1479 la 7183 lei.

             Art.20. Cu ducerea la îndeplinire se încredinţează autoritatea executivă şi compartimentul finante-contabilitate, impozite şi taxe locale din cadrul aparatului propriu de specialitate.

             Art.21. Prezenta hotărâre se comunică, prin intermediul secretarului general al comunei Mintiu Gherlii în termenul prevăzut de lege, primarului comunei Mintiu Gherlii și prefectului județului Cluj.