I. Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal Ø Titlul IX – Impozite si taxe locale

CAPITOLUL  II –     IMPOZITUL PE CLĂDIRI ȘI TAXA PE CLĂDIRI

Art. 457 alin. (1)

COTELE STABILITE PRIN CODUL FISCAL 

COTA STABILITĂ DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2024

0,1%

0,1%

Art. 457 alin. (2)                                                                                                                                                                                                         - lei/m² -

Tipul clădirii

VALORILE  STABILITE DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2023

VALORILE  STABILITE DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2024

Valoarea impozabilă

Valoarea impozabilă

Cu instalații de apă, canalizare, electrice și încălzire (condiții cumulative)

Fără instalații de apă, canalizare, electricitate sau încălzire

Cu instalații de apă, canalizare, electrice și încălzire (condiții cumulative)

Fără instalații de apă, canalizare, electricitate sau încălzire

A. Clădiri cu  cadre din beton armat sau cu pereți exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic și/sau chimic

1306

785

1486

893

B. Clădiri cu pereți exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din  vălătuci, sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic și/sau chimic 

391

263

445

299

C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereți exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic și/sau chimic  

262

231

298

263

D. Clădire-anexă cu pereți exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din  vălătuci, sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic și/sau chimic  

164

99

187

113

E. In cazul contribuabilului care detine la aceiasi adresa incaperi amplasate la subsol, demisol si/sau la mansarda, utilizate ca locuinta, in oricare din tipurile de cladiri prevazute la lit A-D

75% din suma care s-ar aplica cladirii

75% din suma care s-ar aplica cladirii

75% din suma care s-ar aplica cladirii

75% din suma care s-ar aplica cladirii

F. . In cazul contribuabilului care detine la aceiasi adresa incaperi amplasate la subsol, demisol si/sau la mansarda, utilizate in alte scopuri decit cel de locuinta, in oricare din tipurile de cladiri prevazute la lit A-D

50% din suma care s-ar aplica cladirii

50% din suma care s-ar aplica cladirii

50% din suma care s-ar aplica cladirii

50% din suma care s-ar aplica cladirii

Art. 457 alin. (6)

NIVELURILE  STABILITE PRIN CODUL FISCAL

NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2024

Zona     in cadrul localitatii

Rangul localitatii

Rangul localitatii

0

I

II

III

IV

V

0

I

II

III

IV

V

A

2,60

2,50

2,40

2,30

1,10

1,05

1,10

B

2,50

2,40

2,30

2,20

1,05

1,00

1,05

C

2,40

2,30

2,20

2,10

1,00

0,95

1,00

D

2,30

2,20

2,10

2,00

0,95

0,90

0,95

COTELE STABILITE PRIN CODUL FISCAL

COTA STABILITĂ DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2024

Art. 458 alin. (1)                                      

0,2%-1,3%

0,2% 

Art. 458 alin. (3)

0,4%

0,4%

Art. 458 alin (4)

2%

2%

Art. 459 alin (3)

0,3%

0,3%

Art. 460 alin. (1)                                      

0,08% - 0,2%

0,2%

Art. 460 alin. (2)                                      

0,2% - 1,3%

1,3% 

Art. 460 alin (3)

0,4%

0,4%

Art. 460 alin (8)

5%

5%

Art. 462 alin. (2)                                      

10%

10%

CAPITOLUL  III     -  IMPOZITUL PE TEREN ȘI TAXA PE TEREN

Art. 465 alin. (2)                                                                                                                                                                                                         - lei/ha -

Zona în cadrul localității

NIVELURILE STABILITE PRIN CODUL FISCAL 

NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2024

Nivelurile impozitului/taxei, pe ranguri de localități

Nivelurile impozitului/taxei, pe ranguri de localități

0

I

II

III

IV

V

0

I

II

III

IV

V

A

8.282 - 20.706

6.878 -17.194

6.042 -15.106

5.236 -13.090

711 -1.788

569 -1.422

1322

B

6.878 - 17.194

5.199 -12.998

4.215 -10.538

3.558 -8.894

569 -1.422

427 -1.068

1054

C

5.199 -12.998

3.558 -8.894

2.668-6.670

1.690 -4.226

427 -1.068

284 -

710

796

D

3.558 -8.894

1.690 -4.226

1.410-3.526

984 -2.439

278 - 

696

142 -

 356 

521

 Art. 465 alin. (4)                                                                                                                                                                                                         - lei/ha -

Nr.

crt.

                        Zona

Categoria 

de  folosință

NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL

PENTRU ANUL 2023

NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL

PENTRU ANUL 2024

A

B

C

D

A

B

C

D

1

Teren arabil

36

28

26

22

41

32

30

25

2

Pășune

28

26

22

18

32

30

25

21

3

Fâneață

28

26

22

18

32

30

25

21

4

Vie

61

49

36

26

70

56

41

30

5

Livadă

70

61

49

36

80

70

56

41

6

Pădure sau alt teren cu vegetație forestieră

36

27

26

22

41

31

30

25

7

Teren cu ape

22

18

11

0

25

21

13

0

8

Drumuri și căi ferate

0

0

0

0

0

0

0

0

9

Neproductiv

0

0

0

0

0

0

0

0

Art. 465 alin. (5)

NIVELURILE  STABILITE PRIN CODUL FISCAL

NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2024

rang IV

Rangul localitatii

Coeficientul de corectie

Coeficientul de corectie

0

8,00

I

5,00

II

4,00

III

3,00

IV

1,10

1,10

V

1,00

Art. 465 alin. (7)                                                                                                                                                                   - lei/ha -

Categoria de folosință

NIVELURILE  STABILITE DE CONSILIUL LOCAL

PENTRU ANUL 2023

NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL

PENTRU ANUL 2024

1

Teren cu construcții

41

47

2

Teren arabil

67

76

3

Pășune

36

41

4

Fâneață

36

41

5

Vie pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt. 5.1

72

82

5.1

Vie până la intrarea pe rod

0

0

6

Livadă pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt. 6.1

73

83

6.1

Livadă până la intrarea pe rod

0

0

7

Pădure sau alt teren cu vegetație forestieră, cu excepția celui prevăzut la nr. crt. 7.1

23

26

7.1

Pădure în vârstă de până la 20 de ani și pădure cu rol de protecție

0

0

8

Teren cu apă, altul decât cel cu amenajări piscicole

9

10

8.1

Teren cu amenajări piscicole

46

52

9

Drumuri și căi ferate

0

0

10

Teren neproductiv

0

0

Art. 467 alin. (2)                                   

COTELE STABILITE PRIN CODUL FISCAL

COTA STABILITĂ DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2024

10%

10%

CAPITOLUL IV  -     IMPOZITUL PE MIJLOACELE DE TRANSPORT

Art. 470 alin. (2)      

Nr.

crt.

Mijloace de transport cu tracțiune mecanică

NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL 

PENTRU ANUL 2023

NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL 

PENTRU ANUL 2024

Lei/200 cm³ sau fracțiune din aceasta

Lei/200 cm³ sau fracțiune din aceasta

I. Vehicule înmatriculate (lei/200 cm³ sau fracțiune din aceasta)

1

Motociclete, tricicluri, cvadricicluri și autoturisme cu capacitatea cilindrică de până la 1.600 cm³, inclusiv

10

11

2

Motociclete, tricicluri și cvadricicluri cu capacitatea cilindrică de peste 1.600 cm³

11

13

3

Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 1.601 cm³ și 2.000 cm³ inclusiv

23

26

4

Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2.001 cm³ și 2.600 cm³ inclusiv

86

98

5

Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2.601 cm³ și 3.000 cm³ inclusiv

173

197

6

Autoturisme cu capacitatea cilindrică de peste 3.001 cm³

346

394

7

Autobuze, autocare, microbuze

29

33

8

Alte vehicule cu tracțiune mecanică cu masa totală maximă autorizată de până la 12 tone, inclusiv

35

40

9

Tractoare înmatriculate

22

25

II. Vehicule înregistrate

NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL 

PENTRU ANUL 2023

NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL 

PENTRU ANUL 2024

1. Vehicule cu capacitate cilindrică

- lei/200 cm³ -*

- lei/200 cm³ -*

1.1 vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică < 4.800 cm³

6

7

1.2 vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică > 4.800 cm³

8

9

2. Vehicule fără  capacitate cilindrică evidențiată

179 lei/an

 204 lei/an

* grupa de 200 cm³ sau fracțiune din aceasta

Art. 470 alin. (3)

COTELE STABILITE PRIN CODUL FISCAL 

COTA STABILITĂ DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2024

50% 

50%

Art. 470  alin. (7)                                                          Remorci, semiremorci sau rulote

Masa totală maximă autorizată

NIVELURILE STABILITE 

DE CONSILIUL LOCAL

PENTRU ANUL 2023

NIVELURILE STABILITE 

DE CONSILIUL LOCAL

PENTRU ANUL 2024

Impozit - lei -

Impozit - lei -

a. Până la 1 tonă, inclusiv   

11

13

b. Peste 1 tonă, dar nu mai mult de 3 tone

40

46

c. Peste 3 tone,  dar nu mai mult de 5 tone 

62

71

d. Peste 5 tone

77

88

Art. 470 alin. (8)                                                                 Mijloace de transport pe apă

1. Luntre, bărci fără motor, folosite pentru pescuit și uz personal

26

30

2. Bărci fără motor, folosite în alte scopuri

68

77

3. Bărci cu motor

250

285

4. Nave de sport și agrement

1328

1511

5. Scutere de apă

250

285

6. Remorchere și împingătoare:

X

X

a) până la 500 CP, inclusiv

663

755

b) peste 500 CP și până la 2000 CP, inclusiv

1079

1228

c) peste 2000 CP și până la 4000 CP, inclusiv

1659

1888

d) peste 4000 CP

2654

3020

7. Vapoare - pentru fiecare 1000 tdw sau fracțiune din acesta

216

246

8. Ceamuri, șlepuri și barje fluviale:

X

X

a) cu capacitatea de încărcare până la 1500 de tone, inclusiv

216

246

b) cu capacitatea de încărcare de peste 1500 de tone și până la 3000 de tone, inclusiv

333

379

c) cu capacitatea de încărcare de peste 3000 de tone

583

664

Art. 472 alin. (2)                                                                 

COTELE STABILITE PRIN CODUL FISCAL 

COTA STABILITĂ DE CONSILIUL LOCAL PENTRU ANUL 2024

10%

10%

CAPITOLUL V – TAXA PENTRU ELIBERAREA CERTIFICATELOR DE  URBANISM, A AUTORIZAȚIILOR DE CONSTRUIRE ȘI A ALTOR AVIZE ȘI AUTORIZAȚII

Art. 474 alin. (1)   

Taxa pentru eliberarea certificatului de urbanism, în mediul urban   

NIVELURILE  STABILITE DE CONSILIUL LOCAL

PENTRU ANUL 2023

NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL

PENTRU ANUL 2024 (mediul rural 50% din taxa mediul urban)

Suprafața pentru care se obține certificatul de urbanism

- lei -

- lei -

a) până la 150 m² inclusiv

5

6

b) între 151 și 250 m² inclusiv

5

6

c) între 251 și 500 m² inclusiv

6

7

d) între 501 și 750 m² inclusiv

8

9

e) între 751 și 1.000 m² inclusiv

9

10

f) peste 1.000 m²

9 + 0,01 lei/m², pentru fiecare m² care depășește 1.000 m²

10 + 0,01 lei/m², pentru fiecare m² care depășește 1.000 m²

Art. 474 alin. (4)

Taxa pentru avizarea certificatului de urbanism

19

22

Art. 474 alin. (10)     

Taxa pentru eliberarea autorizației de foraje sau excavări

12

14

Art. 474 alin. (14)

Taxa pentru autorizarea amplasării de chioșcuri, containere, tonete, cabine, spații de expunere, corpuri și panouri de afișaj, firme și reclame situate pe căile și în spațiile publice

10

11

Art. 474 alin. (15)

Taxa pentru eliberarea unei autorizații privind lucrările de racorduri și branșamente

17

19

Art. 474 alin. (16) 

Taxa pentru eliberarea certificatului de nomenclatură stradală și adresă

11

13

Art. 475 alin. (1) 

Taxa pentru eliberarea autorizațiilor sanitare de funcționare

25

28

Art. 475 alin. (2)  

Taxele pentru eliberarea atestatului de producător,

Taxa pentru eliberarea carnetului de comercializare a produselor din sectorul agricol

96

60

109

68

Art. 475 alin. (3) lit. a)

Taxa pentru eliberarea/vizarea anuală a autorizației privind desfășurarea activității de alimentație publică pentru o suprafață de până la 500 m², inclusiv

713

811

Art. 475 alin. (3) lit. b)

Taxa pentru eliberarea/vizarea anuală a autorizației privind desfășurarea activității de alimentație publică pentru o suprafață mai mare de 500 m²

4747

5402

CAPITOLUL VI – TAXA PENTRU FOLOSIREA MIJLOACELOR DE RECLAMĂ ȘI PUBLICITATE

Art. 477 alin. (5) 

Taxa pentru serviciile de reclamă și publicitate

COTELE  STABILITE PRIN CODUL FISCAL

COTA STABILITĂ DE CONSILIUL LOCAL

PENTRU ANUL 2024

1% - 3%

3%

Art. 478 alin. (2) 

Taxa pentru serviciile de reclamă și publicitate

NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL

PENTRU ANUL 2023

NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL

PENTRU ANUL 2024

- lei/m² sau fracțiune de m² -

- lei/m² sau fracțiune de m² -

a) în cazul unui afișaj situat în locul în care persoana derulează o activitate economică

37

42

b) în cazul oricărui altui panou, afișaj sau oricărei altei structuri de afișaj pentru reclamă și publicitate

28

32

CAPITOLUL VII - IMPOZITUL   PE   SPECTACOLE

Art. 481 alin. (2) 

Impozitul pe spectacole

COTELE STABILITE PRIN CODUL FISCAL

COTA STABILITĂ DE CONSILIUL LOCAL

PENTRU ANUL 2024

a) în cazul unui spectacol de teatru, de exemplu o piesă de teatru, balet, operă, operetă, concert filarmonic sau altă manifestare muzicală, prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competiție sportivă internă sau internațională

 2%

 2%

b) în cazul oricărei altei manifestări artistice decât cele enumerate la lit. a)

 5%

 5%

CAPITOLUL IX – ALTE TAXE LOCALE

NIVELURILE  STABILITE PRIN CODUL FISCAL

NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL

PENTRU ANUL 2024

Art. 486 alin. (4) Ø Taxa pentru îndeplinirea procedurii de divorț pe cale administrativă. Taxa poate fi majorată prin hotărâre a consiliului local, fără ca majorarea să poată depăși 50% din această valoare*.

595

677

Art. 486 alin. (5) Ø Taxa pentru eliberarea de copii heliografice de pe planuri cadastrale sau de pe alte asemenea planuri.

37

42

Art. 489 alin. (4)

0%

0%

Art. 489 alin. (5)

0%

0%

CAPITOLUL  XI – SANCȚIUNI

LIMITELE MINIME ȘI MAXIME ALE AMENZILOR ÎN CAZUL PERSOANELOR FIZICE

Art. 493

(3) Contravenția prevăzută la alin. (2) Ê

NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL

PENTRU ANUL 2023

NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL

PENTRU ANUL 2024

- lei -

- lei -

Ä lit. a) se sancționează cu amendă

124

141

Ä lit. b) se sancționează cu amendă

354

403

(4) Încălcarea normelor tehnice privind tipărirea, înregistrarea, vânzarea, evidența și gestionarea, după caz, a abonamentelor și a biletelor de intrare la spectacole constituie contravenție și se sancționează cu amendă.

388

442

LIMITELE MINIME ȘI MAXIME ALE AMENZILOR ÎN CAZUL PERSOANELOR JURIDICE

(5) În cazul persoanelor juridice, limitele minime și maxime ale amenzilor prevăzute la alin. (3) și (4) se majorează cu 300%. Ø Ø Ø

Ø Contravenția prevăzută la alin. (2) lit. a) se sancționează cu amendă

354

403

Ø Contravenția prevăzută la alin. (2) lit. b) se sancționează cu amendă

1408

1602

Ø Încălcarea normelor tehnice privind tipărirea, înregistrarea, vânzarea, evidența și gestionarea, după caz, a abonamentelor și a biletelor de intrare la spectacole constituie contravenție și se sancționează cu amendă

1544

1757

CAPITOLUL  VIII – TAXE SPECIALE

Art. 484

Taxe speciale

„(2) Domeniile în care consiliile locale, județene și Consiliul General al Municipiului București, după caz, pot adopta taxe speciale pentru serviciile publice locale, precum și cuantumul acestora se stabilesc în conformitate cu prevederile Legii nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare.”

NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL

PENTRU ANUL 2023

- lei -

NIVELURILE STABILITE DE CONSILIUL LOCAL

PENTRU ANUL 2024

- lei -

Nr. crt.

Temeiurile juridice, inclusiv hotărârile Consiliului Local prin care s-au instituit aceste taxe speciale

DENUMIRILE TAXELOR SPECIALE ȘI DOMENIILE DE ACTIVITATE ÎN CARE S-AU INSTITUIT ACESTEA 

1.             1

Art. 6  alin. (2) din  Ordonanța Guvernului nr. 99/2000;

HCL nr. 38/27.11.2014

Taxe speciale pentru eliberarea acordului privind exercitarea activității de comercializare în zone publice-comert stradal

12 lei/zi/mp

14 lei/zi/mp

2.              

Art. 9 alin. (1) Legea nr. 544/2001;

 HCL nr. 38/27.11.2014 

Taxe speciale pentru recuperarea costurilor serviciilor de copiere a documentelor

-2 lei pag. A4

-3 lei pag. A3

-1 leu pag A5

-3 lei pag. A4

-4 lei pag. A3

-1 leu pag A5

3.              

Art. 18 din Legea nr. 333/2003;HCL nr. 9/28.02.2014

Taxe speciale pentru plata serviciilor de pază

-59 lei/an/gospodarie

-67 lei/an/gospodarie

4.              

Art. 25 lit. d) din Legea nr. 481/2004;HCL

Nr. 12/28.02.2014

Taxe speciale pe linia protecției civile-PSI

-5 lei/an-ptr. un imobil apartinand persoanei  fizice;

-12 lei/an ptr. un punct lucru apartinand persoanei juridice

-6 lei/an-ptr. un imobil apartinand persoanei  fizice;

-14 lei/an ptr. un punct lucru apartinand persoanei juridice

5.              

Art. 43 alin. (7) din Legea nr. 51/2006, republicată, cu modificările și completările ulterioare;HCL nr. 10/26.02.2007

Taxe speciale pentru salubrizare

-7 lei/an/ gospodarie;

-60 lei/Agenti Economici

-8 lei/an/ gospodarie;

-68 lei/Agenti Economici

6.              

Prevederile  OMAI nr. 1501/2006

- Recuperare contravalorii placutelor cu numar de inregistrare-scutere, motocicluri

- Recuperare contravalorii placutelor cu numar de inregistrare-carute, autovehicule

-31 lei

-68 lei

-35 lei

-77 lei

7.              

HCL 60/18.12.2018

Taxa pentru oficializarea casatoriilor in zilele declarate neclucratoare

-59 lei

-67 lei

8.              

HCL 60/18.12.2018

Taxa pentru oficierea casatoriei in afara sediului Primariei comunei Roseti

-177 lei

-201 lei

9.              

HCL 60/18.12.2018

Taxa eliberare duplicate la certificatele de stare civila

-30 lei

-34 lei

10.            

HCL 60/18.12.2018

Taxa pentru analiza/procesarea/transmiterea dosarului de transcriere in registrele de stare civila romane a actelor de stare civila a cetatenilor romani, intocmite de autoritatile straine,     in vederea emiterii avizului DCEP

-59 lei

-67 lei

11.            

HCL 60/18.12.2018

Taxa pentru procesare, analiza, transmitere dosar schimbare nume si/sau prenume pe cale administrativa

-118 lei

-134 lei

12.            

HCL 60/18.12.2018

Taxa urgenta analiza/procesare/eliberare documente emise de institutie      

 ( certificat fiscal, adeverinta APIA )

-57 lei

-65 lei

13.            

HCL 60/18.12.2018

Taxa inregistrare contract arendare teren in termen legal

Taxa de urgenta inregistrare contract de arendare teren

-12 lei/contract

-59 lei/contract

-14 lei/contract

-67 lei/contract

14.            

HCL 60/18.12.2018

Taxa viza atestat de producator

-118 lei/an

-134 lei/an

15.            

HCL 8/30.01.2020

Taxa inchiriere ambele saloane Camin Cultural inclusiv obiecte de inventar pentru evenimente

Taxa pentru inchirierea unui singur salon Camin Cultural incluviv obiecte inventar pentru evenimente

-561 lei/zi

-334 lei/zi

-638 lei/zi

-380 lei/zi

16.            

HCL 22/28.03.2022

Taxa speciala salubrizare PF

-8 lei/luna/persoana

-8 lei/luna/persoana