RAPORT
la proiectul de hotărâre privind aprobarea contului de execuție al bugetului local aferent exerciţiului bugetar al comunei Vărbilău pe trimestrul IV 2025
Ȋn conformitate cu art.49, alin 12 din Legea nr.273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare, care prevede:<<Ȋn lunile aprilie, iulie şi octombrie, pentru trimestrul expirat,şi cel târziu ȋn decembrie, pentru trimestrul al patrulea, ordonatorii principali de credite au obligaţia de a prezenta ȋn şedinţă publică, spre analiză şi aprobare de către autorităţile deliberative, execuţia bugetelor ȋntocmite pe cele două secţiuni, cu excepţia bugetului ȋmprumuturilor externe şi interne, cu scopul de a redimensiona cheltuielile ȋn raport cu gradul de colectare a veniturilor prin rectificare bugetară locală, astfel ȋncât la sfârşitul anului:
a) să nu ȋnregistreze plăţi restante;
b) diferenţa dintre suma veniturilor ȋncasate şi excedentul anilor anteriori utilizat pentru finanţarea exerciţiului bugetar curent, pe de o parte şi suma plăţilor efectuate şi a plăţilor restante, pe de altă parte, să fie mai mare decât zero>>, propun spre aprobare contul de execuţie al bugetului local al comunei Vărbilău aferent trimestrului III al anului 2025;
În conformitate cu Legea nr. 9/2025 privind bugetul de stat pe anul 2025;
H.C.L. numărul 27 din 25.03.2025 privind Bugetul de Venituri și Cheltuieli al comunei Vărbilău pe anul 2025;
H.C.L. numărul 31 din 25.03.2025 privind utilizarea excedentului pe anul 2025;
H.C.L. numărul 71 din 29.07.2025 privind rectificarea Bugetului de Venituri și Cheltuieli al comunei Vărbilău pe anul 2025 ;
H.C.L. numărul 92 din 26.09.2025 privind rectificarea Bugetului de Venituri și Cheltuieli al comunei Vărbilău pe anul 2025 ;
H.C.L. numărul 109 din 30.10.2025 privind rectificarea Bugetului de Venituri și Cheltuieli al comunei Vărbilău pe anul 2025 ;
H.C.L. numărul 113 din 27.11.2025 privind rectificarea Bugetului de Venituri și Cheltuieli al comunei Vărbilău pe anul 2025 ;
H.C.L. numărul 118 din 18.12.2025 privind rectificarea Bugetului de Venituri și Cheltuieli al comunei Vărbilău pe anul 2025 ;
La data de 31.12.2025, Contul de execuţie al bugetului local se prezintă astfel, conform anexa: Lei
VENITURI | Prevederi bugetare anuale aprobate | Prevederi bugetare definitive trim IV | Încasări realizate | Procent de realizare % | Ponderea in total venituri realizate % |
TOTAL
| 19.680.200 | 19.680.200 | 14.189.899 | 72,10 |
|
Venituri proprii
| 8.316.480 | 8.316.480 | 7.332.622 | 88,17 | 51,67 |
Sume def TVA
| 5.531.040 | 5.531.040 | 5.489.699 | 99,25 | 38,69 |
Subvenţii buget stat
| 4.950.400 | 4.950.400 | 960.344
| 19,40 | 6,77 |
Subventii de la alte nivele ale administratiei publice, (PNRR,AFIR, ANCPI)
| 607.780 | 607.780 | 140.666 | 23,14 | 0,99 |
Sume primite de la UE/ FEADR
| 274.500 | 274.500 | 266.568 | 97,11 | 1,88 |
Lei
CHELTUIELI | Credite bugetare anuale aprobate | Credite bugetare definitive trim.IV | Plaţi efectuate | Procent de realizare % | Ponderea in total cheltuieli realizate % |
TOTAL | 21.966.670 | 21.966.670 | 15.321.736 | 69,75 |
|
Cheltuieli de personal
| 4.844.420 | 4.844.420 | 4.104.399 | 84,72 | 26,79 |
Bunuri si servicii
| 2.589.880 | 2.589.880 | 2.263.611 | 87,40 | 14,77 |
Asistenta sociala
| 3.502.040 | 3.502.040 | 3.355.144 | 95,81 | 21,90 |
Cheltuieli de capital | 10.392.850
| 10.392.850 | 5.280.083 | 50,80 | 34,46 |
Fonduri de rezerva
| 10.000 | 10.000 | - | - | - |
Transferuri intre unitati ale administratiei publice | - | -
| - | - | - |
Proiecte cu finantare din fonduri externe neramburasabile aferente cadrului financiar 2014-2020 din Fondul de Modernizare | 396.300 | 396.300 | 368.202 | 92,91 | 2,40 |
Proiecte cu finantare din sumele reprezentand asist financ. neramburs. Aferenta PNRR | 231.180 | 231.180 | 52.089 | 22.54 | 0,34 |
Plati efectuate in anii precedenti si recuperate in anul curent | - | - | -101.792 | - | -0,66 |
Rezultatul execuției bugetului local la finele anului 2025, stabilit pe cele două secțiuni, se prezintă astfel:
- 510,748.00 lei reprezintă excedentul secțiunii de funcționare;
- 1,642,584,37 lei reprezintă deficitul sectiunii de dezvoltare;
Creditele bugetare aprobate au fost utilizate conform clasificaţiei economice, după natura şi efectul lor economic şi conform clasificaţiei funcţionale, după destinaţia lor în baza activităţii şi obiectivelor ce au definit necesităţile publice, respectând prevederile legale.
La data de 31.12.2025 comuna Vărbilau nu a înregistrat plați restante.
Plăţile nete de casă s-au efectuat în limita creditelor deschise, pe fiecare articol bugetar.
Pentru cheltuielile materiale, utilizarea creditelor s-a făcut în conformitate cu destinaţia aprobată prin buget.
Cheltuielile efectuate au fost supuse controlului financiar preventiv propriu pentru legalitate, realitate, regularitate şi oportunitate a operaţiunilor înscrise în documentele justificative certificate.
Creditele deschise şi plăţile nete de casă efectuate pe capitole şi subcapitole ale clasificaţiei bugetare corespund cu datele din extrasele de cont emise de Trezoreria Statului Slănic.
În trimestrul IV al anului 2025 au fost acordate facilităţi fiscale in suma de 395,00 lei pentru un număr de 2 persoane fizice in suma totala de 395,00 lei conform lista scutiti din 01.10.2025-31.12.2025
În perioada analizată au fost respectate normele disciplinei financiare, iar organizarea şi conducerea contabilităţii s-a făcut în baza Legii contabilităţii nr.82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.
Faţă de cele de mai sus avizăm favorabil iniţierea proiectului de hotărâre.
Compartimentul Contabilitate, Buget, Finanţe, Impozite si Taxe,
Consilier,
Teișanu Maria Monica