RAPORT
la proiectul de hotărâre privind aprobarea proiectului de Buget pe anul 2026 şi a estimarilor pentru anii 2027– 2029
Având în vedere:
Legea nr. 273/29.06.2006 privind finanțele publice locale, cu modificările si completările ulterioare;
Legea nr. 43/2026 pentru aprobarea bugetului de stat pe anul 2026;
Scrisoarea -cadru nr. 490273 din 27.01.2026 privind contextul macroeconomic, metodologia de elaborare a proiectelor de buget pe anul 2026 și a estimărilor pentru anii 2027-2029, precum și limita sumelor defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru echilibrarea bugetelor locale
Adresa Ministerului Finantelor nr. 1982/02.04.2026 privind Decizia Directorului General al D.G.R.F.P Ploiești nr.315/02.04.2026 privind repartizarea pe unități administrativ -teritoriale a cotelor și sumelor defalcate din taxa pe valoare adaugată, pentru echilibrarea bugetelor locale la întocmirea bugetului pe anul 2026 și estimările pentru anii 2027-2029;
În conformitate cu prevederile art.39, aliniatul 2 din Legea nr.273/2006, privind finanțele publice locale, cu modificările si completările ulterioare,D.G.R.F.P PRAHOVA a aprobat repartizarea pe unitățile administrativ-teritoriale din județul Prahova a sumelor defalcate din TVA si a cotelor defalcate din impozitul pe venit pentru anul 2026 astfel :
Cheltuieli conform art.139 al 2, lit. b) – c) din Legea Educației Naționale nr.198/2023 suma de 495,00mii lei;
Estimările pentru anii următori sunt:
- pentru anul 2027 suma de 511,00 mii lei
- pentru anul 2028 suma de 526,00 mii lei
- pentru anul 2029 suma de 541,00 mii lei,
Finanţarea cheltuielilor privind drepturile asistenților personali si ale persoanelor cu handicap grav sau indemnizații lunare:
suma de 3.735,00 mii lei;
Estimările pentru anii următori sunt:
- pentru anul 2027 suma de 3.855,00 mii lei
- pentru anul 2028 suma de 3.397,00 mii lei
- pentru anul 2029 suma de 4.081,00 mii lei
Finanţarea drepturilor stabilite de Legea nr. 248/2015- stimulent educațional suma de 45,05 mii lei;
Estimările pentru anii următori sunt:
- pentru anul 2027 suma de 23,00 mii lei
- pentru anul 2028 suma de 24,00 mii lei
- pentru anul 2029 suma de 25,00 mii lei
Finanţarea cheltuielilor privind drepturile copiilor cu cerințe educaționale speciale –HG 904/2014 suma de 154,00 mii lei;
Estimările pentru anii următori sunt:
- pentru anul 2027 suma de 159,00 mii lei
- pentru anul 2028 suma de 164,00 mii lei
- pentru anul 2029 suma de 168,00 mii lei
Sume defalcate din TVA pentru echilibrarea bugetelor locale , pentru anul 2026 din care pentru echilibrare buget 1.989,00mii lei ;
Sume alocate din cotele defalcate din impozitul pe venit alocare directă 63 % bugetelor locale :792,00 mii lei pentru anul 2026
Estimările pentru anii următori sunt:
- pentru anul 2027 suma de 982,00 mii lei
- pentru anul 2028 suma de 1.057,00 mii lei
- pentru anul 2029 suma de 1.126,00 mii lei
Sume alocate din cotele defalcate din impozitul pe venit pentru echilibrarea bugetelor locale – cota de 14% : 2.231,00 mii lei
Estimările pentru anii următori sunt:
- pentru anul 2027 suma de 2.101,00 mii lei
- pentru anul 2028 suma de 2.281,00 mii lei
- pentru anul 2029 suma de 2.453,00 mii lei
Veniturile totale ale bugetului local al comunei Vărbilău estimate și stabilite pentru anul 2026 sunt în sumă de 17.900,00 mii lei:
- secțiunea de funcționare în sumă de 9.546,75 mii lei
- secțiunea de dezvoltare în sumă de 9.546,75 mii lei
Bugetul de venituri și cheltuieli pe anul 2026 însumează venituri totale de 17.910,00 lei și cheltuieli totale în sumă de 19.054,63 mii lei, deficitul de 1.154,63 mii lei având ca sursă de finanțare excedentul exercițiului bugetar înregistrat la sfârșitul anului 2025.
TOTAL VENITURI BUGET: 17.900,00 mii lei
TOTAL CHELTUIELI BUGET: 19.054,63 mii lei
TOTAL VENITURI Secţiunea de funcţionare : 10.318,95 mii lei
TOTAL CHELTUIELI Secţiunea de funcţionare : 10.318,95 mii lei
Cheltuielile necesare funcționarii și dezvoltării se constituie astfel:
Autorităţi: total secțiunea de funcționare - 3.916,90 mii lei
- cheltuieli de personal : 2.800,00 mii lei
- cheltuieli materiale: 1.081,90 mii lei
- ajutoare sociale : 35,00 mii lei
Alte servicii publice generale: total secțiunea de funcționare - 10,00 mii lei
- fonduri de rezervă: 10,00 mii lei
Poliție comunitară : total secțiunea de funcționare -266,00 mii lei
- cheltuieli de personal : 256,00 mii lei
- cheltuieli materiale: 10,00 mii lei
Învăţământ: total secțiunea de funcționare – 840,05 mii lei
- cheltuieli de personal : 146,00 mii lei
- cheltuieli materiale: 495,00 mii lei
- asistenta sociala: 199,05 mii lei
Sănătate : total secțiunea de funcționare – 74,00mii lei
- cheltuieli de personal : 74,00 mii lei
Cultura : total secțiunea de funcționare - 217,00 mii lei
- cheltuieli de personal : 126,00 mii lei
- cheltuieli materiale : 41,00 mii lei
- transferuri( asociatii sportive) : 50,00 mii lei
Asistenta socială: total secțiunea de funcționare - 4.470,00mii lei
- cheltuieli de personal : 1.150,00 mii lei
- indemnizaţii persoane cu handicap : 3.120,00 mii lei
- ajutoare sociale : 50,00 mii lei
- ajutor încălzire lemne , cărbuni : 150,00 mii lei
Iluminat public total secțiunea de funcționare – 475,00 mii lei
- cheltuieli materiale : 475,00 mii lei
Protecția mediului: total secțiunea de funcționare – 25,00 mii lei
- cheltuieli materiale : 25,00 mii lei
Drumuri total secțiunea de funcționare –25,00 mii lei
- cheltuieli materiale : 25,00mii lei
Secțiunea de dezvoltare în sumă de 8,735.68 mii lei se utilizează conform anexei nr. 1.
Sumele repartizate de către DGRFP si Consiliul Județean Prahova au fost înregistrate la capitolele de venituri, conform clasificației bugetare a veniturilor.
Stabilirea veniturilor din impozite și taxe in suma de 4.067,35 mii lei s-a facut in baza inventarierii materiei impozabile,a contractelor de concesiune și inchiriere in derulare și a executiei bugetare la 31.12.2025, având la baza nota de fundamentare a compartimentului impozite și taxe locale care a ținut cont de modificările stabilite prin Codul fiscal privind majorarea unor categorii de impozite și taxe.
Cheltuielile materiale și prestările de servicii aferente secțiunii de funcționare au fost stabilite conform Legii bugetului de stat nr. 43/2026, privind unele măsuri fiscal-bugetare conform art. 6 , în anul 2026, incepând cu data intrării in vigoare a prezentei legi, finanțarea drepturilor asistenților personali ai persoanelor cu handicap grav sau indemnizațiile lunare ale persoanelor cu handicap grav de la nivelul comunelor ,orașelor și sectoarelor, municipiului București se asigură din venituri proprii ale acestora și, în completare , din sume defalcate din TVA.
Conform H.G. nr. 72/27.02.2013 actualizată, finanţarea de bază a unităţilor de învăţământ preuniversitar de stat se asigură din bugetul de stat, din sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată, prin bugetele locale ale unităţilor administrativ-teritoriale de care aparţin unităţile de învăţământ preuniversitar de stat, denumite în continuare unităţi de învăţământ.
Finanţarea cheltuielilor cu salariile, sporurile, indemnizaţiile şi alte drepturi salariale în bani, stabilite prin lege, precum şi a contribuţiilor aferente acestora pentru unităţile de învăţământ se face pe baza costului standard per elev/preşcolar. Nu sunt incluse în această categorie cheltuielile pentru transportul la şi de la locul de muncă.
S-au asigurat cheltuielile secțiunii de funcționare in limita veniturilor constatate a se incasa.
Menționăm că anexele la bugetul local cu estimările pentru anii 2026-2029 și cheltuielile detaliate pe capitole și subcapitole vor fi prezentate in ședința comisiei.
Consilier,
Teișanu Maria Monica