RAPORT
la proiectul de hotărâre privind aprobarea contului de execuție al bugetului local aferent exerciţiului bugetar al comunei Vărbilău, pe trimestrul I al anului 2026
Ȋn conformitate cu prevederile:
- O.U.G nr.57/2019 - privind Codul administrativ;
- Legea nr.273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare;
se supune analizei si aprobării Consiliului Local contul de execuție al bugetului local al comunei Vărbilău la 31.03.2026, conform anexelor.
La data de 31.03.2026, Contul de execuţie al bugetului local se prezintă astfel:
Lei
VENITURI | Prevederi bugetare anuale aprobate | Prevederi bugetare definitive trim I | Încasări realizate trim I | Procent de realizare trim I % | Ponderea in total venituri realizate % |
TOTAL
| 19.680.200 | 3.016.220 | 3.233.073 | 107,18 | 16,42 |
Venituri proprii
| 8.316.480 | 1.608.380 | 1.608.312 | 99,99 | 19,33 |
Sume def TVA
| 5.531.040 | 1.382.450 | 1.382.450 | 100,00 | 24,99 |
Subvenţii buget stat
| 4.950.400 | 25.390 | 25.384
| 99,97 | 0,51 |
Subventii de la alte nivele ale administratiei publice, (PNRR,AFIR, ANCPI)
| 607.780 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
Sume primite de la UE/ FEADR
| 274.500 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
Sume din excedentul anilor precedenti |
|
| 216.927 |
|
|
Lei
CHELTUIELI | Credite bugetare anuale aprobate | Credite bugetare definitive trim.I | Plaţi efectuate Trim I | Procent de realizare trim I % | Ponderea in total cheltuieli realizate % |
TOTAL | 21.966.670 | 2.799.290 | 2.505.188 | 89,49 | 11,40 |
Cheltuieli de personal
| 4.844.420 | 1.267.300 | 979.154 | 77,26 | 20,21 |
Bunuri si servicii
| 2.589.880 | 463.250 | 463.153 | 99,97 | 17,88 |
Asistenta sociala
| 3.502.040 | 851.810 | 851.796 | 99,99 | 24,32 |
Cheltuieli de capital | 10.392.850
| 216.930 | 216.927 | 99,99 | 2,08 |
Fonduri de rezerva
| 10.000 | - | - | - | - |
Transferuri intre unitati ale administratiei publice | - | -
| - | - | - |
Proiecte cu finantare din fonduri externe neramburasabile aferente cadrului financiar 2014-2020 din Fondul de Modernizare | 396.300 | - | - | - | - |
Proiecte cu finantare din sumele reprezentand asist financ. neramburs. Aferenta PNRR | 231.180 | - | - | - | - |
Plati efectuate in anii precedenti si recuperate in anul curent | - | - | -5.842 | - |
|
Rezultatul execuției bugetului local la finele trimestrului I anului 2026, stabilit pe cele două secțiuni, se prezintă astfel:
- 727.885,37 lei reprezintă excedentul secțiunii de funcționare;
Creditele bugetare aprobate au fost utilizate conform clasificaţiei economice, după natura şi efectul lor economic şi conform clasificaţiei funcţionale, după destinaţia lor în baza activităţii şi obiectivelor ce au definit necesităţile publice, respectând prevederile legale.
La data de 31.03.2026 comuna Vărbilau nu a înregistrat plați restante.
Plăţile nete de casă s-au efectuat în limita creditelor deschise, pe fiecare articol bugetar.
Pentru cheltuielile materiale, utilizarea creditelor s-a făcut în conformitate cu destinaţia aprobată prin buget.
Cheltuielile efectuate au fost supuse controlului financiar preventiv propriu pentru legalitate, realitate, regularitate şi oportunitate a operaţiunilor înscrise în documentele justificative certificate.
Creditele deschise şi plăţile nete de casă efectuate pe capitole şi subcapitole ale clasificaţiei bugetare corespund cu datele din extrasele de cont emise de Trezoreria Statului Slănic.
În trimestrul I al anului 2026 au fost acordate facilităţi fiscale in suma de 106.471,00 lei pentru un număr de 75 persoane fizice și juridice in suma totala de 106.471,00 ei conform lista scutiti nr 5825/23.04.2026 pentru perioada 01.01.2026-31.03.2026
În perioada analizată au fost respectate normele disciplinei financiare, iar organizarea şi conducerea contabilităţii s-a făcut în baza Legii contabilităţii nr.82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.
Faţă de cele de mai sus avizăm favorabil iniţierea proiectului de hotărâre.
Compartimentul Contabilitate, Buget, Finanţe, Impozite si Taxe,
Consilier,
Teișanu Maria Monica