Art.1. (1) Se aprobă valorile impozabile, impozitele și taxele locale și alte taxe asimilate acestora, precum și amenzile aplicabile în comuna Băneasa, începând cu anul 2021, potrivit anexei nr. 1 care face parte integrantă din prezenta hotarare, indexate cu rata inflației de 3,8% aferenta anului 2021, la sumele aferente impozitelor şi taxelor locale stabilite pe baza unei sume în lei).
(2) Cota impozitului pentru clădirile rezidențiale și clădirile anexă, prevăzută la art. 457 alin.(1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, aflate în proprietatea persoanelor fizice, se stabilește la valoarea de 0,15 %.
(3) Cota impozitului pentru clădirile nerezidențiale, aflate în proprietatea persoanelor fizice, prevăzută la art. 458 alin.(1) şi pentru clădirile nerezidențiale, aflate în proprietatea sau deţinute de persoanelejuridice, prevăzută la art. 460 alin.(2)din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, se stabilește la valoarea de 0,3 %.
(4) Cota impozitului/taxei pe clădirile rezidențiale,prevăzută la art. 460 alin.(1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, deținute de persoanele juridice se stabilește la valoarea de 0,15 %.
(5) Cota impozitului/taxei pentru clădirile nerezidențiale aflate in proprietatea persoanelor fizice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, prevăzută la art. 458 alin.(3) şi pentru clădirile nerezidențiale aflate in proprietatea persoanelor juridice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol , prevăzută la art. 460 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, se stabilește la valoarea de 0,4 % asupra valorii impozabile a clădirii.
(6) Cota impozitului/taxei pe clădirile nerezidențiale, prevăzută la art. 458 alin.(4) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, deținute de persoanele fizice se stabilește la valoarea de 2 %.
(7) Cota impozitului/taxei pe clădirile nerezidențiale, prevăzută la art. 460 alin.(8) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, deținute de persoanele juridice se stabilește la valoarea de 5 %.
Art.2. (1) Bonificaţia prevăzută la art. 462 alin.(2) din Codul fiscal privind impozitul pe clădiri se stabileşte :
a) pentru persoanele fizice – 10%;
(2) Bonificaţia prevăzută la art. 467 alin.(2) din Codul fiscal privind impozitul pe teren se stabileşte :
a) pentru persoanele fizice – 10 %;
(3) Bonificaţia prevăzută la art. 472 alin.(2) din Codul fiscal privind taxa asupra mijloacelor de transport se stabileşte :
a) pentru persoanele fizice – 10%.
Art.3 Nivelul impozitului pe teren prevăzut la art. 465 alin. 2 din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, în cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la categoria de folosinţă terenuri cu construcţii, impozitul/taxa pe teren se stabileşte prin înmulţirea suprafeţei terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută, în tabelul următor si se majoreaza cu 50%:
Zona în cadrul localităţii | Nivelurile impozitului/taxei, pe ranguri de localităţi - lei/ha – | |||
lV comuna Baneasa | IV Satele componente: Negureni, Făurei, Tudor Vladimirescu | |||
A | 1788 | 569 | ||
B | 1422 | 427 | ||
C | 1068 | 284 | ||
D | 696 | 142 | ||
Art.4. În cazul unui teren amplasat în extravilan prevăzut la art. 465 alin. 7 din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, impozitul/taxa pe teren se stabilește prin înmulțirea suprafeței terenului exprimată în ha cu suma corespunzătoare prevăzută în tabelul următor:
Nr. crt. | Categoria de folosinţă | Impozit (lei) |
1 | Teren cu construcţii | 31 |
2 | Teren arabil | 50 |
3 | Păşune | 28 |
4 | Fâneaţă | 28 |
5 | Vie pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt. 5.1 | 55 |
5.1 | Vie până la intrarea pe rod | 0 |
6 | Livadă pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt. 6.1 | 56 |
6.1 | Livadă până la intrarea pe rod | 0 |
7 | Pădure sau alt teren cu vegetaţie forestieră, cu excepţia celui prevăzut la nr. crt. 7.1 | 16 |
7.1 | Pădure în vârstă de până la 20 de ani şi pădure cu rol de protecţie | 0 |
8 | Teren cu apă, altul decât cel cu amenajări piscicole | 6 |
8.1 | Teren cu amenajări piscicole | 34 |
9 | Drumuri şi căi ferate | 0 |
10 | Teren neproductiv | 0 |
Art.5.În cazul vehiculelor înregistrate prevăzute la art. 470 alin. 2 punctul II din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, se stabilește suma de 4 lei /200 cm³ pentru cele cu capacitate sub 4 800 cm³, suma de 6 lei/200 cm³ pentru cele cu capacitate peste 4800 cm³ și suma de 150 lei pe an pentru cele fără capacitate cilindrică evidențiată.
Art.6. Pentru mijloacele de transport hibride, impozitul datorat se reduce cu 95 % (art. 470 alin.(3)).
Art.7.În cazul mijloacelor de transport pe apă, respectiv nave de sport și agrement prevăzute la art. 470 alin. 8 din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, impozitul se stabilește la valoarea de 1.119 lei/an.
Art.8. Taxa pentru eliberarea certificatelor de urbanism prevăzută de art. 474 alin.(1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, în mediul urban este egală cu suma corespunzătoare prevăzută în tabelul următor:
Suprafaţa pentru care se obţine certificatul de urbanism | - lei - |
a) până la 150 m2, inclusiv | 5 |
b) între 151 şi 250 m2, inclusiv | 6 |
c) între 251 şi 500 m2, inclusiv | 7 |
d) între 501 şi 750 m2, inclusiv | 9 |
e) între 751 şi 1.000 m2, inclusiv | 12 |
f) peste 1.000 m2 | 14 + 0,01 lei/m2, pentru fiecare m2 care depăşeşte 1.000 m2 |
Art.9.Taxa pentru avizarea certificatului de urbanism de către comisia de urbanism șiamenajarea teritoriului, de către primari sau de structurile de specialitate din cadrul consiliuluijudețean prevăzută de art. 474 alin. (4) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, sestabilește în sumă de 15 lei .
Art.10.Taxa pentru eliberarea autorizației de foraje sau excavări prevăzută la art. 474 alin. (10) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, se calculează prin înmulțirea nr. de m² de teren ce vor fi efectiv afectați la suprafața solului de foraje și excavări cu o valoare de 15 lei.
Art.11. Taxa pentru autorizarea amplasării de chioșcuri, containere, tonete, cabine, spații de expunere, corpuri și panouri de afișaj, firme și reclame situate pe căile și în spațiile publiceprevăzute la art. 474 alin. (14) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, este de 8 lei pentrufiecare m² de suprafață ocupata de construcție.
Art.12. Taxa pentru eliberarea unei autorizații privind lucrările de racorduri, branșamente la rețelele publice de apă, canalizare, gaze termice,energie electrică, telefonie și televiziune princablu prevăzute de art. 474 alin. (15) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, este de 13 leipentru fiecare racord.
Art.13. Taxa pentru eliberarea certificatului de nomenclatură stradală și adresă prevăzute de art.474 alin. (16) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, se stabilește în sumă de 9 lei.
Art.14. Taxa pentru eliberarea autorizațiilor sanitare de funcționare prevăzute de art. 475 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal se stabilește la suma de 20 lei .
Art.15. Taxa pentru eliberarea atestatului de producător, respectiv pentru eliberarea carnetuluide comercializare a produselor din sectorul agricol prevăzută de art. 475 alin. (2) din Legea nr.227/2015 privind Codul Fiscal, se stabilește în cuantum de 80 lei .
Art.16. Taxa pentru eliberarea/vizarea anuală a autorizației privind desfășurarea activității dealimentație publică prevăzută la art. 475 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal,se stabilește diferențiat pe zonele din cadrul localității, în funcție de suprafețele aferenteactivităților respective, după cum urmează :
1) pentru o suprafața aferentă de până la 500 m²
a) 2.500 lei – zona A
b) 2.000 lei – zona B
2) pentru o suprafață mai mare de 500 m²
a) 5.500 lei – zona A
b) 5.000 lei - zona B
Art.17. Cota taxei pentru servicii de reclamă și publicitate prevăzută de art. 477 alin.(5) din Legea nr.227/2015 privind Codul Fiscal, se stabilește în procent de 3 % și se aplică la valoarea serviciilor de reclamă și publicitate.
Art.18. Taxa pentru afișaj în scop de reclamă și publicitate prevăzută de art. 478 alin.(2) lit.”a” şi lit.”b” din Legeanr. 227/2015 privind Codul Fiscal, se determină prin înmulțirea nr. de m² sau a fracțiunii de m² a suprafeței afișajului pentru reclamă și publicitate cu suma 32 lei , în cazul unui afișaj situat înlocul în care persoana derulează o activitate economică, și cu suma de 23 lei în cazul oricăruialtui panou, afișaj sau oricărei alte structuri de afișaj pentru reclamă și publicitate.
Art.19. În cazul impozitului pe spectacole prevăzut la art. 480 din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, se stabilește cota de impozit după cum urmează:
a) Cota de 2 % în situația prevăzută la art. 481 alin. 2 lit. a, respectiv în cazul unui spectacol de teatru, de exemplu o piesă de teatru, balet, operă, concert filarmonic sau altă manifestare muzicală, prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competiție sportivă internă sau internațională;
b) cota de 5 % în situația prevăzută la art. 481 alin. 2 lit. b din Legea nr. 227/2015 privindCodul Fiscal, respectiv în cazul oricărei alte manifestări artistice decât cele enumerate lalitera a.
Art.20. Nivelul taxelor speciale pentru anul 2021 prevăzute de art. 484 din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, vor fi aprobate prin Hotărâre a Consiliului Local.
Art.21. Nivelurile altor taxe locale prevăzute de art. 486 din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, se stabilesc pentru anul fiscal 2021 la valorile cuprinse în Anexa 1 la prezentahotărâre.
Art.22. Taxa pentru eliberarea de copii heliografice de pe planuri cadastrale sau, de pe alteasemenea planuri deținute de consiliile locale prevăzută de art. 486 alin. (5) din Legea nr.227/2015 privind Codul Fiscal, se stabilește în sumă de 32 lei .
Art.23. Se acordă scutirea la plata impozitului pe clădiri, pentru clădirile prevăzute la art. 456 alin. (2) lit. „m” respectiv clădirile la care proprietarii au executat pe cheltuială proprie lucrări de intervenție pentru creșterea performanței energetice, pe baza procesului – verbal de recepție laterminarea lucrărilor, întocmit în condițiile legii, prin care se constată realizarea măsurilor deintervenție recomandate de către auditorul energetic în certificatul de performanță energeticăsau, după caz, în raportul de audit energetic, astfel cume ste prevăzut în Ordonanța de urgență aGuvernului nr. 18/2009 privind creșterea performanței energetice a blocurilor de locuințe,aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 158/2011.
Art.24. Se aprobă majorarea cu 200% a impozitului pentru terenul agricol nelucrat timp de doi ani consecutivi, începând cu al treilea an, în condițiile stabilite prin hotărâre a Consiliului Local ( art.489 alin.(4)).
Art.25.(1) Se aprobă majorarea cu 200% a impozitului pentru clădirile și terenurile neîngrijite,situate în intravilanul comunei Băneasa( art.489 alin.(5)).
(2) Clădirile și terenurile care intră sub incidența alin. 1, criteriile de încadrare încategoria clădirilor și terenurilor prevăzute la alin. 1 se adoptă prin hotărâre a Consiliului Local conform elementelor de identificare potrivit nomenclaturii stradale ( art.489 alin.(7)). Hotărârile consiliului local au caracter individual.
Art.26. Se aprobă regulamentul privind procedurile de acordare de facilităţi fiscale de scutire sau reducere la plata impozitului pe clădiri şi a impozitului pe teren, pentru persoanele fizice cu venituri mici, astfel cum este redat în anexa nr.2 la prezenta hotărâre.
Art.27. Se aprobă lista facilităţilor fiscale acordate contribuabililor din comuna Băneasa , pentru impozitele şi taxele datorate de aceştia în anul 2021, astfel cum este redată în anexa nr. 3 la prezenta hotărâre.
Art.28. Impozitul anual pe clădiripe teren, pe mijloacele de transport, taxa pentru afişajul în scop de reclamă şi publicitate, datorate aceluiaşi buget local de către contribuabili, persoane fizice sau juridice, de până la 50 de lei inclusiv, fiecare, se plăteşte integral până la primul termen de plată, conform art. 462 alin.(3), art. 467 alin.(3), art. 472 alin.(3) şi art. 478 alin.(4) din Codul fiscal.
Art.29. Impozitul/taxa pe clădiri, impozitul/taxa pe teren şi impozitul pe mijloacele de transport, taxa pentru afişajul în scop de reclamă şi publicitate sunt creanţe fiscale anuale, care se plătesc în două rate egale, până la 31 martie şi 30 septembrie inclusiv, conform 462 alin.(1), art. 467 alin.(1), art. 472 alin.(1) şi art. 478 alin.(4) din Codul fiscal.
Pentru neplata la termenele enunţate la alin.1, contribuabilii datorează majorări de întârziere stabilite potrivit reglementărilor legale în vigoare.
Art.30. (1) Comuna Băneasa este localitate de rangul lV iar satele componente ale comunei şi anume loc. Făurei, loc. Negureni şi loc.Tudor Vladimirescu sunt localităţi de rangul V, potrivit prevederilor Legii nr. 351/2001 privind aprobarea Planului de amenajare a teritoriului naţional Secţiunea a IV-a, Reţeaua de localităţi.
(2) Pentru determinarea impozitului pe clădiri şi a taxei pentru eliberarea autorizaţiei de construire în cazul persoanelor fizice, precum şi a impozitului pe teren, pentru anul 2021, se menţine delimitarea zonelor aprobată prin H.C.L. nr. 30/21.09.2005.
Art.31. Creanțele fiscale restante, aflate in sold la data de 31 decembrie a anului mai mici de 40 lei inclusiv, se anulează, conform art.266 alin(5) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscală. Plafonul se aplică totalului creanțelor fiscale datorate și neachitate de către debitori.
Art.32. Prevederile prezentei hotărâri se completează cu prevederile Codului fiscal, cu modificările şi completările ulterioare şi ale Normelor metodologice de aplicare a Codului fiscal, cu modificările şi completările ulterioare .
Art.33. Anexele nr. 1, 2 şi 3 fac parte integrantă din prezenta hotărâre.
Art.34. Prezenta hotărâre se aplică pentru plata impozitelor şi taxelor locale datorate pe anul 2021, şi intră în vigoare începând cu data 01.01.2021.
Art.35. Secretarul general al comunei, va comunica prezenta hotărâre Biroului Financiar Contabil, Resurse Umane, Compartiment Urbanism si Amenajarea Teritoriului, Protectie Civila, Protectia Mediului, Achizitii Publice, Administratorului public, Compartimentul Registrul agricol, Compartiment asistenţă socială, pentru aducerea la îndeplinire, o va comunica Prefectului judeţului Constanţa în vederea exercitării controlului cu privire la legalitate şi se aduce la cunoştinţă publică prin grija secretarului general al comunei Băneasa.