ROMÂNIA
JUDETUL VASLUI
COMUNA TANACU
COMPARTIMENT CONTABILITATE
Nr. 5507 din 07.07.2023
RAPORT DE SPECIALITATE
privind aprobarea contului de execuție al exercițiului bugetar si situatiile financiare la sfârșitul trimestrului II al anului 2023
In conformitate cu dispozitiile art.28 (9) din Legea nr. 82/1991-Legea contabilitatii, republicata si a Normelor Metodologice privind inchiderea conturilor contabile „Instituţiile publice întocmesc situaţii financiare trimestriale şi anuale, conform normelor elaborate de Ministerul Economiei şi Finanţelor”.
Totodata, in conformitate cu art. 49, alin. 12 din Legea 273/2006 privind finantele publice locale cu modificarile si completarile ulterioare care prevede ca ordonatorii principali de credite au obligaţia de a prezenta în şedinţă publică, spre analiză şi aprobare de către autorităţile deliberative, execuţia bugetelor întocmite pe cele două secţiuni, respective sectiunea de functionare si sectiunea de dezvoltare.
Contul de executie al bugetului local al Comunei Tanacu, la data de 30 IUNIE 2023, se prezinta astfel:
I. Veniturile totale cumulate pe cele 6 luni, au fost pana la data de 30 IUNIE 2023 in suma de 3.325.054 lei, un procent anual de realizare de 23.22% care au fost incasate astfel:
- cote și sume defalcate din impozitul pe venit 270.396 lei, un procent anual de realizare de 55,41%;
- cote defalcate din T.V.A 2.152.000 lei, un procent anual de realizare de 52,21%;
- subvenții de la bugetul statului 165.140 lei un procent anual de realizare de 1,94%;
- venituri din valorificarea unor bunuri – 820 lei;
- impozite si taxe pe proprietate – 586.706 lei dupa cum urmeaza:
- impozit pe venit – 9.285 lei un procent anual de realizare de 61,90%;
- impozite si taxe pe proprietate (cladiri si terenuri, persoane fizice si juridice) – 281.447 lei un procent anual de realizare de 56,86%;
- taxe pe utilizarea bunurilor (mijloace de transport persoane fizice si juridice) – 57.304 lei un procent anual de realizare de 56,51%;
- taxe si tarife pentru eliberarea de licente si autorizatii de functionare – 2.576 lei un procent anual de realizare de 64,40%;
- alte impozite si taxe fiscale– 24.560 lei un procent anual de realizare de 49,12%;
- venituri din proprietate-concesiuni – 16.853 lei un procent anual de realizare de 28,09%;
- venituri din recuperarea cheltuielilor de judecata (taxa judiciara de timbru) – 7.607 lei un procent anual de realizare de 76,07%;
- venituri din amenzi – 52.520 lei un procent anual de realizare de 25,37%;
- diverse venituri (apa, salubrizare)
- Salubrizare – 81.834 lei un procent anual de realizare de 62,95%;
- Apa – 52.720 lei un procent anual de realizare de 37,66 %.
Diferenta de 149.992 lei provine din excedentul anului 2022.
Sinteza realizarii principalelor categorii de venituri si a executiei cheltuielilor bugetului local
Denumirea indicatorilor | Cod indicator | Incasari realizate | |
Total venituri | 00.01 |
3.325.054 | |
Impozit pe venit | 03.02 | 9.285 | |
Impozitul pe veniturile din transferul proprietatilor imobiliare din patrimoniul personal | 03.02.18 | 9.285 | |
Cote si sume defalcate din impozitul pe venit | 04.02 | 270.396 | |
Cote defalcate din impozitul pe venit | 04.02.01 | 186.898 | |
Sume alocate din cotele defalcate din impozitul pe venit pentru echilibrarea bugetelor local | 04.02.04 | 83.498 | |
Sume repartizate din fondul la disp.Consiliulii Judetean | 04.02.05 | 0 | |
Impozite si taxe pe proprietate | 07.02 | 281.447 | |
Impozit si taxa pe cladiri | 07.02.01 | 30.240 | |
Impozit pe cladiri de la persoane fizice | 07.02.01.01 | 26.077 | |
Impozit si taxa pe cladiri de la persoane juridice | 07.02.01.02 | 4.163 | |
Impozit si taxa pe teren | 07.02.02 | 251.192 | |
Impozit pe terenuri de la persoane fizice | 07.02.02.01 | 43.864 | |
Impozit si taxa pe teren de la persoane juridice | 07.02.02.02 | 529 | |
Impozitul pe terenul din extravilan *) + Restante ani anteriori din impozitul pe terenul agricol - | 07.02.02.03 | 206.799 | |
Taxe judiciare de timbru si alte taxe de timbru | 07.02.03 | 15 | |
Sume defalcate din TVA (cod 11.02.01+11.02.02+11.02.05+11.02.06+11.02.07) | 11.02 | 2.152.000 | |
Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru finanţarea cheltuielilor descentralizate la nivelul comunelor, oraşelor, municipiilor, sectoarelor si Municipiului Bucureşti | 11.02.02 | 1.142.000 | |
Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugatăpentru drumuri | 11.02.05 | 21.000 | |
Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru echilibrarea bugetelor locale | 11.02.06 | 989.000 | |
Taxe pe utilizarea bunurilor, autorizarea utilizarii bunurilor sau pe desfasurarea de activitati | 16.02 | 59.880 | |
Impozit pe mijloacele de transport | 16.02.02 | 57.304 | |
Impozit pe mijloacele de transport detinute de persoane fizice | 16.02.02.01 | 48.644 | |
Impozit pe mijloacele de transport detinute de persoane juridice | 16.02.02.02 | 8.660 | |
Taxe si tarife pentru eliberarea de licente si autorizatii de functionare | 16.02.03 | 2.576 | |
Alte impozite si taxe fiscale | 18.02 | 24.560 | |
Alte impozite si taxe | 18.02.50 | 24.560 | |
Venituri din proprietate | 30.02 | 16.853 | |
Venituri din concesiuni si inchirieri | 30.02.05.30 | 16.853 | |
Venituri din prestari de servicii si alte activitati (cod 33.02.08+33.02.10+33.02.12+33.02.24+33.02.27+33.02.28+33.02.50) | 33.02 | 60.327 | |
Venituri din prestari de servicii APA | 33.02.08 | 52.720 | |
Venit.din recuperarea chelt.de judecată,imputații și despăgubiri | 33.02.28 | 7.607 | |
Amenzi, penalitati si confiscari | 35.02 | 52.520 | |
Venituri din amenzi si alte sanctiuni aplicate potrivit dispozitiilor legale | 35.02.01.02 | 52.520 | |
Diverse venituri | 36.02 | 81.834 | |
Taxe special - salubrizare | 36.02.06 | 81.818 | |
Alte venituri | 36.02.50 | 16 | |
Venituri din valorificarea unor bunuri | 39.02 | 820 | |
Sume din excedentul bugetului local utilizate la finanțarea cheltuielilor secțiunii de dezvoltare | 40.02.14 | 149.992 | |
Subventii de la bugetul de stat | 42.02 | 165.140 | |
Subvenţii pentru acordarea ajutorului pentru încălzirea locuinţei cu lemne, cărbuni, combustibili petrolieri | 42.02.34 | 14.752 | |
Subvenții din bugetul de stat pentru finanațarea sănătății | 42.02.41 | 30.982 | |
Finantarea programelor nationale de dezvoltare locala | 42.02.65 | 119.406 | |
Subventii de la alte administratii | 43.02 | 0 | |
Sume alocate din bugetul AFIR pentru sustinerea proiectelor din PNDR 2014-2020 | 43.02.31 | 0 | |
Subventii primate de la bugetele cons.jud.pt.ajutoare în situații de extremă dificultate | 43.02.08 | 0 | |
Sume primite de la UE/alti donatori in contul platilor efectuate si prefinantari aferente cadrului financiar 2014-2020 | 48.02 | 0 | |
Fondul European Agricol de Dezvoltare Rurala | 48.02.04 | 0 |
II. Cheltuielile pe capitole, conform executiei bugetare aferente trimestrului II al anului 2023 la data de 30 IUNIE 2023, sunt in suma de 2.708.426 lei si se prezintă astfel:
Denumire capitol | Indicator capitol | Plati efectuate |
Autoritati publice – cheltuieli cu salariatii primariei , materiale, servicii si investitii pentru primarie. | 51.03 | 921.837 |
Alte servicii publice generale | 54.02 | 1.000 |
Ordine publica si siguranta nationala-salariat SVSU, materiale, servicii si investitii. | 61.02 | 48.427 |
Invatamant | 65.02 | 191.863 |
Sănătate – salariat asistent medical comunitar, materiale, servicii si investitii (dispensar uman). | 66.02 | 37.541 |
Cultura si religie – cheltuieli salariat biblioteca, materiale si servicii camin cultural, parohii. | 67.02 | 90.664 |
Asigurari si asistenta sociala – salarii asistenti personali, indemnizatii persoane cu handicap, ajutor incalzire sezon rece. | 68.02 | 913.137 |
Locuinte, servicii si dezvoltare publica – salariat serviciul alimentare cu apa, servicii si materiale, investitii alimentare cu apa, iluminat public, parc, put forat. | 70.02 | 291.450 |
Protectia mediului – taxa lunara salubrizare, materiale si servicii aferente serviciului de salubrizare. | 74.02 | 62.897 |
Transport – drumuri si poduri | 84.02 | 149.610 |
Alte actiuni economice | 87.02 | 0 |
TOTAL CHELTUIELI BUGET LOCAL | X | 2.708.426 |
Executia cheltuielilor bugetului local, pe total buget si pe capitole de cheltuieli s-a incadrat in prevederile bugetare definitive aprobate, procentul de realizare anual fiind de 16,14%.
Intrucat nu au fost cheltuieli foarte multe, din cele prezentate se observa ca veniturile sunt mai mari cu suma de 616.628 lei fata de cheltuieli.
Fata de cele prezentate mai sus, propun spre aprobare Consiliului Local al Comunei Tanacu, contul de executie al bugetului local pentru trimestrul II al anului 2023, conform anexelor.
CONTABIL
POLCOVNICU Mihaela Luminita