ROMÂNIA
JUDETUL VASLUI
COMUNA TANACU
COMPARTIMENT CONTABILITATE
Nr. 4082/22.05/2024
RAPORT DE SPECIALITATE
privind aprobarea contului de execuție al exercițiului bugetar si situatiile financiare la sfârșitul trimestrului I al anului 2024
In conformitate cu dispozitiile art.28 (9) din Legea nr. 82/1991-Legea contabilitatii, republicata si a Normelor Metodologice privind inchiderea conturilor contabile „Instituţiile publice întocmesc situaţii financiare trimestriale şi anuale, conform normelor elaborate de Ministerul Economiei şi Finanţelor”.
Totodata, in conformitate cu art. 49, alin. 12 din Legea 273/2006 privind finantele publice locale cu modificarile si completarile ulterioare care prevede ca ordonatorii principali de credite au obligaţia de a prezenta în şedinţă publică, spre analiză şi aprobare de către autorităţile deliberative, execuţia bugetelor întocmite pe cele două secţiuni, respective sectiunea de functionare si sectiunea de dezvoltare.
Contul de executie al bugetului local al Comunei Tanacu, la data de 31 martie 2024, se prezinta astfel:
I. Veniturile totale cumulate pe cele 3 luni, au fost pana la data de 31 martie 2024 in suma de 3.191.660 lei, un procent trimestrial de realizare de 44,59% care au fost incasate astfel:
- cote și sume defalcate din impozitul pe venit 299.405 lei, un procent trimestrial de realizare de 136.56%;
- cote defalcate din T.V.A 970.000 lei, un procent trimestrial de realizare de 100%;
- subvenții de la bugetul statului 858.520 lei un procent trimestrial de realizare de 17,24%;
- impozite si taxe pe proprietate – 487.564 lei dupa cum urmeaza:
- impozit pe venit – 8.581 lei un procent trimestrial de realizare de 85,81%;
- impozite si taxe pe proprietate (cladiri si terenuri, persoane fizice si juridice) – 229.077 lei un procent trimestrial de realizare de 51,42%;
- taxe pe utilizarea bunurilor (mijloace de transport persoane fizice si juridice) – 55.467 lei un procent trimestrial de realizare de 55,47%;
- taxe si tarife pentru eliberarea de licente si autorizatii de functionare – 1.739 lei un procent trimestrial de realizare de 57,97%;
- alte impozite si taxe fiscale– 15.561 lei un procent trimestrial de realizare de 51,87%;
- venituri din proprietate-concesiuni – 46.874 lei un procent trimestrial de realizare de 78,12%;
- venituri din recuperarea cheltuielilor de judecata (taxa judiciara de timbru) – 135 lei un procent trimestrial de realizare de 2,70%;
- venituri din amenzi – 21.761 lei un procent trimestrial de realizare de 15,51%;
- diverse venituri (apa, salubrizare)
- Salubrizare – 86.128 lei un procent trimestrial de realizare de 109,39%;
- Apa – 21.726 lei un procent trimestrial de realizare de 6,93 %;
- Alte venituri – 290 lei un procent trimestrial de realizare de 34,40%;
- Venituri din valorificarea unor bunuri ale institutiei publice – 225 lei un procent trimestrial de realizare de 22,22 %;
Diferenta de 576.171 lei provine din excedentul anului 2023.
Sinteza realizarii principalelor categorii de venituri si a executiei cheltuielilor bugetului local
Denumirea indicatorilor | Cod indicator | Incasari realizate | |
Total venituri | 00.01 |
3.191.660 | |
Impozit pe venit | 03.02 | 8.581 | |
Impozitul pe veniturile din transferul proprietatilor imobiliare din patrimoniul personal | 03.02.18 | 8.581 | |
Cote si sume defalcate din impozitul pe venit | 04.02 | 299.405 | |
Cote defalcate din impozitul pe venit | 04.02.01 | 158.069 | |
Sume alocate din cotele defalcate din impozitul pe venit pentru echilibrarea bugetelor local | 04.02.04 | 40.900 | |
Sume repartizate din fondul la disp.Consiliulii Judetean | 04.02.05 | 100.436 | |
Impozite si taxe pe proprietate | 07.02 | 229.077 | |
Impozit si taxa pe cladiri | 07.02.01 | 34.032 | |
Impozit pe cladiri de la persoane fizice | 07.02.01.01 | 26.712 | |
Impozit si taxa pe cladiri de la persoane juridice | 07.02.01.02 | 7.320 | |
Impozit si taxa pe teren | 07.02.02 | 189.779 | |
Impozit pe terenuri de la persoane fizice | 07.02.02.01 | 41.789 | |
Impozit si taxa pe teren de la persoane juridice | 07.02.02.02 | 581 | |
Impozitul pe terenul din extravilan *) + Restante ani anteriori din impozitul pe terenul agricol - | 07.02.02.03 | 147.409 | |
Taxe judiciare de timbru si alte taxe de timbru | 07.02.03 | 5.266 | |
Sume defalcate din TVA (cod 11.02.01+11.02.02+11.02.05+11.02.06+11.02.07) | 11.02 | 970.000 | |
Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru finanţarea cheltuielilor descentralizate la nivelul comunelor, oraşelor, municipiilor, sectoarelor si Municipiului Bucureşti | 11.02.02 | 625.000 | |
Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugatăpentru drumuri | 11.02.05 | 11.000 | |
Sume defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru echilibrarea bugetelor locale | 11.02.06 | 334.000 | |
Taxe pe utilizarea bunurilor, autorizarea utilizarii bunurilor sau pe desfasurarea de activitati | 16.02 | 57.206 | |
Impozit pe mijloacele de transport | 16.02.02 | 55.467 | |
Impozit pe mijloacele de transport detinute de persoane fizice | 16.02.02.01 | 44.276 | |
Impozit pe mijloacele de transport detinute de persoane juridice | 16.02.02.02 | 11.191 | |
Taxe si tarife pentru eliberarea de licente si autorizatii de functionare | 16.02.03 | 1.739 | |
Alte impozite si taxe fiscale | 18.02 | 15.561 | |
Alte impozite si taxe | 18.02.50 | 15.561 | |
Venituri din proprietate | 30.02 | 46.874 | |
Venituri din concesiuni si inchirieri | 30.02.05.30 | 46.874 | |
Venituri din prestari de servicii si alte activitati (cod 33.02.08+33.02.10+33.02.12+33.02.24+33.02.27+33.02.28+33.02.50) | 33.02 | 21.861 | |
Venituri din prestari de servicii APA | 33.02.08 | 21.726 | |
Venit.din recuperarea chelt.de judecată,imputații și despăgubiri | 33.02.28 | 135 | |
Amenzi, penalitati si confiscari | 35.02 | 21.761 | |
Venituri din amenzi si alte sanctiuni aplicate potrivit dispozitiilor legale | 35.02.01.02 | 21.761 | |
Diverse venituri | 36.02 | 86.418 | |
Taxe special - salubrizare | 36.02.06 | 86.128 | |
Alte venituri | 36.02.50 | 290 | |
Venituri din valorificarea unor bunuri | 39.02 | 225 | |
Sume din excedentul bugetului local utilizate pentru finantarea cheltuielilor sectiunii de dezvoltare | 40.02 | 576.171 | |
Subventii de la bugetul de stat | 42.02 | 858.520 | |
Subvenţii pentru acordarea ajutorului pentru încălzirea locuinţei cu lemne, cărbuni, combustibili petrolieri | 42.02.34 | 13.604 | |
Subvenții din bugetul de stat pentru finanațarea sănătății | 42.02.41 | 11.502 | |
Finantarea programelor nationale de dezvoltare locala (Scoala) | 42.02.65 | 725.719 | |
Alocari din sume PNNR –Camere luat vederi comuna | 42.02.88 | 107.695 | |
Fonduri europene nerambursabile | 42.02.88.01 | 90.500 | |
Sume aferente TVA | 42.02.88.03 | 17.195 | |
Subventii de la alte administratii | 43.02 | 0 | |
Subventii primate de la bugetele consiliilor judetene pentru extrema dificultate | 43.02.08 | 0 | |
Sume alocate din bugetul AFIR pentru sustinerea proiectelor din PNDR 2014-2020 | 43.02.31 | 0 | |
Sume alocate din bugetul ANCPI | 43.02.34 | 0 | |
Sume primite de la UE/alti donatori in contul platilor efectuate si prefinantari aferente cadrului financiar 2014-2020 | 48.02 | 0 | |
Fondul European Agricol de Dezvoltare Rurala | 48.02.04 | 0 |
II. Cheltuielile pe capitole, conform executiei bugetare aferente trimestrului I al anului 2024 la data de 31 martie 2024, sunt in suma de 2.855.178 lei si se prezintă astfel:
Denumire capitol | Indicator capitol | Plati efectuate |
Autoritati publice – cheltuieli cu salariatii primariei , materiale, servicii si investitii pentru primarie. | 51.03 | 1.207.076 |
Alte servicii publice generale | 54.02 | 0 |
Ordine publica si siguranta nationala-salariat SVSU, materiale, servicii si investitii. | 61.02 | 27.733 |
Invatamant | 65.02 | 23.587 |
Sănătate – salariat asistent medical comunitar, materiale, servicii si investitii (dispensar uman). | 66.02 | 17.390 |
Cultura si religie – cheltuieli salariat biblioteca, materiale si servicii camin cultural, parohii. | 67.02 | 491.192 |
Asigurari si asistenta sociala – salarii asistenti personali, indemnizatii persoane cu handicap, ajutor incalzire sezon rece. | 68.02 | 567.386 |
Locuinte, servicii si dezvoltare publica – salariat serviciul alimentare cu apa, servicii si materiale, investitii alimentare cu apa, iluminat public, parc, put forat. | 70.02 | 210.355 |
Protectia mediului – taxa lunara salubrizare, materiale si servicii aferente serviciului de salubrizare. | 74.02 | 50.758 |
Transport – drumuri si poduri | 84.02 | 259.701 |
Alte actiuni economice | 87.02 | 0 |
TOTAL CHELTUIELI BUGET LOCAL | X | 2.855.178 |
Executia cheltuielilor bugetului local, pe total buget si pe capitole de cheltuieli s-a incadrat in prevederile bugetare definitive aprobate, procentul de realizare trimestrial fiind de 31,81%.
Fata de cele prezentate mai sus, propun spre aprobare Consiliului Local al Comunei Tanacu, contul de executie al bugetului local pentru trimestrul I al anului 2024.
CONTABIL
POLCOVNICU Mihaela Luminita